内控合规工作建议篇1

【关键词】事业单位；内部控制；控制制度建设

一、前言

2014年1月1日我国正式推出《行政事业单位内部控制规范》（试行）。规范颁布后，各部门积极响应，但由于缺少经验、动力不足等原因，内控制度建设工作普遍开展的不好，规范没有有效贯彻落实。制度建设和管理工作的滞后，带来了国有资产流失、使用效益低、各种违法违规、舞弊和腐败等严重问题。加强事业单位内部控制建设，建立一套行之有效的内控控制体系已经到了刻不容缓的时候。

建立完善内部控制是加强廉政建设的重要举措，是推进单位经济活动稳健高效、合法合规运行的有效措施。内控规范通过制定制度、实施措施和执行程序，实现对单位经济活动风险的防范和管控。从财务控制管理角度讲，内控管理主要是在预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理以及合同管理等主要经济活动中通过有效风险控制机制，进一步严肃财经纪律，强化责任意识，提高单位财务管理水平。

二、事业单位内部控制建设普遍存在的问题

1.内外部环境基础不牢

内部环境主要包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计机制、人力资源政策、企业文化等。有一个好的内部环境，是单位建立与实施内部控制的基础。目前我国事业单位内外部控制环境基础整体来说不佳，没有给内控建设工作提供一个优良的土壤。

2.内控制度建设不健全

健全制度是基础，是管理的重要抓手。没有制度，就等于缺少执行的依据，缺少执行的约束力，缺少执行的标准，一切无章可循。目前，多数事业单位内控制度都不太完善，要不没有，要不就是制定的制度中体现不出内控的管理精髓。

3.风险评估体系不健全

我国事业单位在风险评估工作上存在两方面问题：

（1）缺少风险意识。大家普遍认为事业单位不搞经营，不存在风险。其实是忽略了事业单位特有的风险，比如违法违规风险，风险，资产浪费使用效益低风险、单位公信力缺失风险等。

（2）风险评估机构没有设置，风险评估机制没有建立。由于对以上风险认识不到位，导致单位缺少建立风险评估机构和机制的动力，至今很少有单位建立并形成专业的风险评估机制和体系。

4.制度落实不严格

制度规定的再好，如果落实不好也是事倍功半。事实上，国家出台了很多财务管理制度、法规和规范。之所以各种违法、违规问题还是层出不穷，屡见不鲜，归根到底还是人们对各项制度、法规执行的不坚决、不彻底，管理松懈，落实不到位。

5.内部监督和外部监督作用发挥不够。事业单位具有自己的管理模式和特点，受机构设置和编制限制，很多单位没有单独的监督部门，监督力量薄弱。

三、导致问题的原因分析

1.单位负责人对内控建设认识不到位

单位负责人对内控建设的认知程度和重视程度至关重要。内控建设是一项复杂的、专业的、长期的工作。尤其是初期建设阶段，如果没有一定的决心和毅力，不仅推开的慢，而且很容易虎头蛇尾和搞形式主义。很多单位负责人对内控建设工作的态度不积极，重视程度不高，法治意识淡薄是主要原因。

2.内控关键岗位人员力量配备不足，素质跟不上管理需求

目前我国事业单位财务人员和一些关键岗位人员力量欠缺是普遍现象，整体素质与管理的需要不相适应。

3.组织架构不合理，职责分配不清

内控要想起作用，必须具备合理的组织架构。目前，很多事业单位在权力制衡方面不完善，没有独立的决策、执行和监督机构。在岗位职责分工上也没有完全形成相互制约的局面。一方面是编制有限，人员短缺，客观条件上不具备，尤其是基层单位；另一方面根据现阶段管理要求，大多数基层单位都设置了纪检监察委员，但多是兼职，因为主要忙于其他业务，纪检委员的职责有其名无其实，真正能发挥作用的不多。

4.推行内控建设工作全员参与的力量不够

大部分人认为内控建设就是财务的事，对于内控建设工作秉持着一种不关己、不理解、不支持、不参与的态度。事实上，内控工作是对一个单位进行管理的手段，内控建设贯穿整个单位经济活动的始终，需要全员参与和配合。当然，全员参与需要加大对内控建设工作的宣传和培训。

5.推行内控建设工作的政策法规保障力度不够

目前，我国落实内控制度建设工作的主体责任是明_的，但相应的追责机制没有建立起来，对于开展缓慢或是没有达到建设要求的单位，如何追责、怎么追，没有具体明确的规定。这也是内控工作进展缓慢和质量不高的一个原因。

四、加强内部控制的改进措施

1.建立良好的内外部环境

（1）不断提升单位负责人的政策水平，提升对内控建设工作的重视程度。单位负责人对工作的重视程度直接决定了单位内部控制建设和实施的质量。首先，上级部门在组织内部控制建设工作时，一定要把单位负责人摆进来，单位负责人要直接参与，要对单位内部控制建设的建立健全和有效实施负责。第二，安排专题培训，专门学习内控制度建设方面知识和政策要求，提高对这项工作的重视程度和专业知识、能力水平。第三，从选人用人角度，要选拔那些综合素质高、自我约束能力强、有担当、善管理的人来担任单位负责人。

（2）完善组织架构，成立V盎蚣嬷暗哪诳夭棵拧J紫龋成立工作领导小组，需要注意的是工作小组不能都是领导班子成员，技术人员要占三分之二，确保有充足的人力负责做具体工作。第二，明确内控建设工作牵头部门。成立专职或兼职的内控部门。基层事业单位现在普遍没有专职的内控部门，一般规定财务部门作为内控建设的牵头部门，负责组织内部控制工作。建立沟通协调机制，应当充分发挥两个作用：充分发挥财务部门在内控制度建设的牵头作用，积极发挥经济活动相关部门或岗位在内部控制中的作用。第三，充分发挥单位纪检监督在内部控制中的作用。应当建立纪检监督独立工作机制，纪检委员应该转职能，与其他业务作脱钩，逐步由兼职变为专职，使纪检监督作用充分得到发挥。第四，制定关键岗位责任书，并形成书面文字，为正确行使岗位职责提供依据。

（3）建立健全单位内控工作的工作机制。包括：建立单位经济活动的决策、执行和监督相互分离的机制；建立健全议事决策机制；建立健全内部控制关键岗位责任制。

（4）内控关键岗位配备高素质人员。内控工作专业性高、系统性强，人员的素质很重要，在人员的选聘上一定要把好人员入口关，讲职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和任用的重要标准，确保为内部控制关键岗位配备的工作人员具备与其工作岗位相适应的资格和能力。

2.建立健全单位内部控制制度。建立内控制度应遵循全面性、重要性、制衡性、适应性原则，内部控制制度应该主要包括预算内控管理制度、收支内控管理制度、政府采购内控管理、资产内控管理制度、建设项目内控管理以及合同内控管理制度。

3.完善内部控制的评估体系

完善内控主要从两方面进行：

（1）提高全体人员的风险意识。首先就是开展职业道德教育，强调敬业精神和职业精神，增强工作责任心，提高工作标准，增强主动履职意识。第二，引入竞争机制，通过一种倒逼机制，使其不得不做好本职工作。

（2）建立风险评估机制。首先，成立风险评估小组，明确责任。第二，单位应当建立经济活动风险定期评估机制，对经济活动存在的风险进行全面、系统和客观评估。经济活动风险评估至少每年进行一次；当外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化的，应及时对经济活动风险进行评估。第三，建立长效机制，风险评估是一个动态的过程，要不断进行，要随着评估结果不断变化而补充完善。第四，充分考虑经济活动特点和相互之间关系，准确瞄准薄弱环节，重点强调机制建设，把制衡机制嵌入到内部管理之中，每项活动都要体现。

4.严抓控制活动环节

建立内控工作的出发点和落脚点是加强廉政建设，规范权力运行，让单位经济活动安全高效运行，预防和控制腐败问题发生。制度中要体现措施和工作步骤，严格到每一个环节，嵌入到实际管理中去并具体化。可以从以下三方面着手严抓控制活动：

（1）不相容岗位相分离。内部控制建设要求单位必须合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应制约、相互监督的工作机制。例如，执行与审批要分离，经办与验收要分离，出纳与会计要分离。之所以强调岗位相互分离，原理是不同岗位在职责上存在相互复核和监督的关系。

（2）内部授权审批控制。内部控制建设要求明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任，建立重大事项集体决策和会签制度。相关工作人员应当在授权范围内行使职权、办理业务。我单位的支出审批权限较好的诠释了这一点。具体规定如下：分管财务领导可直接审批的费用支出：职工工资以外的人员经费支出；日常公用经费支出（主要指办公费、水电费、邮电费、取暖费、交通费、物业管理费、材料购置费及其他日常公用支出）；5000元以下的会议费、差旅费；一次或单项在5万元以下的修缮、基建、设备购置、网络功能改造等专项支出。需要由班子会议集体研究决定的费用支出（大额或特殊支出）：福利费、员工培训费、招待费；5000元以上的会议费、差旅费；一次或单项在5万元以上的修缮、基建、设备购置、网络功能改造等专项支出以及由中心分管财务领导提议上会的其他大额支出。需要上会的大额支出形成决议后，形成会议纪要，参与决策领导实行集体签字。

（3）归口管理。内部控制建设要求根据单位实际情况，按照权责对等的原则，采取成立联合工作小组明确牵头部门或牵头人等方式，对有关经济活动实行统一管理。实行归口管理的目的，就是强化责任落实，确保事事有人负责。事业单位的业务分散在各个科室，所以一定要对其进行归口管理，做到真正有人负责，有人管。

5.完善监督机制。监督影响着决策和执行，所以监督工作很重要。完善监督工作可以从以下两方面着手：第一，强化内部监督，充分发挥内部纪检委员的作用。在选拔纪检委员时，侧重选择那些具有部门工作经验，综合素质高，最好具有一定财务专业知识的人来负责监督工作，这样才能充分发挥监督作用。第二，强化外部监督，充分发挥财政局、审计局、纪检监察局的监督作用，多管齐下。

五、结语

国家对事业单位要求越来越严格，同时制度缺失容易滋生腐败，部分事业单位议事决策过程不规范使得资金使用效率低下，有些单位提供公共服务效率和效果不佳，因此，内部控制建设是事业单位近年亟待解决与规范的问题。要想做好内部控制建设工作，必须提升单位负责人的认识，优化事业单位内部组织架构，提升队伍整体素质，完善风险评估体系，充分运用控制方法，并且强化监督机制。单位负责人应当在思想上高度重视内部控制建设工作，充分认识此项工作的重要性与难度。制度建设过程中要细致梳理各个经济活动业务流程与环节，明确工作步骤与职责，切实采取不相容岗位相互分离、内部授权审批、归口管理等控制方法。同时，还要注意内部控制是贯穿单位经济活动决策、执行和监督全过程的制度，约束单位所有部门和员工的行为，因此，所有相关工作人员都要参与到建设工作中。

内部控制制度建立容易，但如何建好，使制度有效、实用、可操作性强，让制度在单位生根发芽不沦为摆设却很难。事业单位应当投入大量精力，配备高素质人力，仔细研究业务风险与应对策略，建立一套符合本单位业务特色、解决实际问题、行之有效的内部控制制度。制度建立后，加强制度执行情况的考核与监督，强化制度落实。

参考文献：

[1]乔春华.行政事业单位内部控制若干理论问题探讨.会计之友，2014（22）：22-27.

内控合规工作建议篇2

关键词：地勘；内部控制；建设

内部控制，是指一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安全完整，保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手段与措施的总称。作为带有市场经营的事业单位，地勘单位进行内部控制建设，不仅是我国行政事业单位内部控制体系建设的本身要求，也是为了实现地勘单位的战略目标，合理保证经济业务活动合法、合规，保证国有资产增值保值，财务信息提供真实、可靠。同时，地勘单位进行内部控制的建设，梳理业务流程，有助于业务部门防范市场风险和违规风险；有助于财务部门提升财务管理价值、提高资金使用效益；有助于纪检监察部门有效防范舞弊和腐败，有助于单位整体提高勘探服务的效率和效果，赢得社会大众和市场的认可。所以，对地勘单位进行内部控制建设是必要的。

一、地勘单位内部控制建设存在的问题

（一）内部控制环境不规范

1.组织结构、权力和责任分配缺失。地勘单位长期以来基本实行的是“一把手责任制”，这种制度虽然执行率高，但存在一把手直接决策的问题，缺乏集体决策的民主性和公平性，甚至因为一些领导自负的个人决策造成国有资产的损失。

2.对内部控制建设不重视。一些地勘单位的领导和全体职工认为内控建设只是企业管理的一种手段，单位要发展最主要的还是要依靠市场经济。单位虽制定了一些内控制度，但是基本为应付了事，在市场经济运行中不按制度执行。甚至一些分管市场经营的领导认为只要单位市场经济效益好，内控是否建设并不重要。

3.内部纪检监察审计部门形同虚设，监管力度不够。地勘单位长期受“一把手责任制”的影响，导致内部监督审计机构缺乏权力实施的独立性，丧失了监督、审计检查的作用。

4.经营数据、会计资料等存在不真实性。很多地勘单位为完成上级主管部门下达的任务、目标，粉饰经营数据和会计资料，甚至一些领导授意、操纵会计利润等现象，会计信息失真，造成国有资产安全、完整的不真实性，对社会造成一定的不良影响。

5.人力资源滞后。很多地勘单位以前多为子女接班制，在人员方面没有建立起科学用人、选人和淘汰的机制，而且单位内部奖惩机制也不完善，造成单位职工工作积极性不高、效率低。

（二）内部控制建设手段不完善

1.岗位权责划分不明确。很多地勘单位由于财政编制人数的限制，职工人员紧张，岗位安排不合理，岗位权责划分不明确，存在一人多岗、不相容岗位同一人的现象。

2.预算管理薄弱。预算管理不规范，是为了预算而预算。预算编制粗糙，预算数据随意，预算执行力度不足。

3.资产管理不到位。（1）财务部门没建立货币资金管理制度；（2）存在重采购轻视管理的现象。资产管理部门不明确，未制定对资产进行核实和盘点的规定。

4.缺乏有效的信息沟通、资源不共享。单位领导、管理层和职工之间缺乏沟通，各自做各自的工作，内部信息不沟通、单位资源不共享，严重制约着单位的经济发展。

5.制度虽出台，但缺少制度流程化，执行力度不足。

二、针对目前地勘单位内部控制建设存在的问题，提出以下几点建议

（一）加强内部控制体系及其运行机制的建设

1.建立健全议事决策机制。

（1）从“一把手制度”转变为“集体研究、专家论证和技术咨询相结合”。

（2）完善会议纪要的记录、流程和保存工作。

（3）对决策执行要进行追踪。单位办公室要将单位行政会议、党委会议等会议中涉及制度执行变化的情况及时告知制度拟定和执行的相关部门，让决策能执行。

（4）建立决策、执行和监督相互分离机制。

2.加强单位领导及全体职工对内部控制建设意识。有关部门进行内部控制知识培训，建立健全单位内部奖惩机制，从而改变单位领导和全体职工对内部控制的随意性，逐步由“人管”走向“制度管”。

3.建立健全内部纪检监察审计部门，建立健全单位内部监察、审计制度。重视单位的内部纪检监察审计工作，选聘有审计资格、有监督责任心的职工担任。对单位存在的违反国家政策、法律法规的问题进行严肃的内部调查，使单位内部纪检监察审计部门真正的发挥作用，不流于形式。

4.提高单位经营人员和会计人员的职业道德和法律意识，一切按制度办事。

（二）建立健全内部控制建设手段

1.按照内部控制建设的内容，明确内部控制关键岗位的构成，落实各项内容的岗位责任制，严格禁止不相容岗位同一人。

2.完善预算管理体系。（1）强化对经济活动的预算约束，使预算管理贯穿于单位经济活动的全过程。明确预算归口管理部门，建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度。规范预算调整程序，严格规范审批流程。通过内部控制解决预算编制的科学性、解决预算执行合规有效、解决预算预算数据可靠。（2）加强行政部门的收支预算，将行政部门的预算纳入单位总预算中。

3.加强对资产的管理。（1）加强对单位货币资金的管理，建立“货币资金管理岗位责任制”、“银行账户管理”、“货币资金的核查控制”。（2）规范资产管理，加强资产记录和实物保管，定期对资产进行盘点，对盘点结果与会计记录进行核对，确保账实相符。妥善保管涉及资产的各种文件资料。

4.加强信息的收集和沟通，确保单位的资源共享。利用互联网平台建立一单位内部信息沟通的平台，不同的职能部门之间能做到信息、资源共享。

5.为方便单位职工能更快理解制度、执行制度，使制度不流于形式。制度制定部门应制定流程手册，细化制度执行流程，明确制度执行的主责部门、主责岗位。

内部控制建设是一项长期的、由上自下、全方面、整个单位都必须参与的工作。目前，事业单位正处于制度改革中，面对改革与市场机遇，地勘单位更加需要与时俱进，认真分析当前形势，结合自身实际情况，建立健全适合地勘单位特点的内部控制制度。

【参考文献】

[1]王桂香.地勘单位内部控制存在的问题及对策[J].外企业家，2013（12）：124-125.

[2]乌婷.论行政事业单位内部控制存在的问题及对策[J].现代国企研究，2014（10）：107-109.

[3]刘惠敏.地勘单位内部会计控制存在的问题及其对策研究[J].广东科技，2014（12）：17-18.

内控合规工作建议篇3

一、建立实施推行效能政府四项制度工作机构

按照实施行政成本控制制度要求，及时成立了市粮食局实施效能政府四项制度工作领导小组，党组书记、局长担任组长，3位党组成员、副局长担任副组长，本局各科室负责人为成员。党组书记、局长是推行效能政府四项制度第一责任人，对执行效能政府四项制度负总责。为全面推进效能政府四项制度，做到工作任务明确，责任落实，设立了“市粮食局实施行政绩效、行政成本控制”、“市粮食局实施行政行为监督、行政能力提升”两个工作办公室，分别负责效能政府四项制度协调管理和推进工作，办公室主任分别由两位党组成员、副局长兼任，办公室工作人员由相关科室抽调组成。两个办公室分别负责完成行政绩效管理、行政成本控制、行政行为监督、行政能力提升四项制度的方案制定、拟定阶段工作计划、制定工作措施、按时完成各阶段推进工作、做好实施考核有关台账资料收集整理上报等工作，为我局全面推行行政成本控制制度打好基础。

二、认真制定实施工作方案，开展各种形式学习培训

一是按照实施效能政府四项制度工作要求，结合部门实际，在认真研究分析的基础上，制定了市粮食局实施行政成本控制制度工作方案。二是按照实施效能政府四项制度工作要求，在方案中进一步明确工作目标、实施步骤、工作措施、推进计划等内容。三是分工负责，明确科室职能责任，落实具体工作责任人，使实施四项制度按计划、分步骤推进。四是结合工作实际开展学习培训，在参加全省视频培训学习的基础上，我局结合传达贯彻实施效能政府四项制度会议精神，首先组织副科长以上干部进行学习培训，其次，在全局干部职工会议上重点宣传培训，使全体工作人员对实施行政成本控制制度工作要求全面了解，局领导反复强调推行效能政府四项制度的重要性和必要性，并要求副科长以上干部要带头学习、带头推行、带头执行好四项制度，使全局实施行政成本控制制度工作稳步推进。

三、结合部门实际，制定行政成本控制工作措施并认真贯彻落实

在实际工作中，根据推行行政成本控制制度的工作要求，我局在认真研究分析的基础上，结合我局实际，制定了以下工作措施，在全局各科室全面贯彻执行。

(一)严格控制机构编制和财政供养人员。加强和完善机构编制管理，合理安排费用支出，降低行政运行成本。严格执行市委、政府批准的机构改革方案和部门“三定”规定，凡涉及机构设置、人员编制和领导职数的事项，必须按机构编制机关规定的程序和权限审批。不擅自设立机构，不超编进人，不超职数、超机构规格配备干部，不以虚报人员等冒领财政资金。严格控制行政机关在机构和人员方面的财政支出，努力降低运行成本。

(二)严格控制公务用车购置和管理。1.遵循公务用车配备和使用管理规定，严格公务用车编制管理，确保实现20__年公务用车购置经费实现零增长。2.严格公务用车配备和使用管理，做到未经批准，不得擅自变更车辆编制类型。3.进一步加强管理本单位公务用车，建立健全本单位公务用车管理使用制度，实行公务用车使用批准和登记、公务用车定点加油和定点维修等制度。涉及公务车报废和变价出售等处置，必须报市政府机关事务管理局和市财政局审批。4.规范公务用车采购管理，严格政府采购管理规定，执行公务用车统一保险、定点维修制度，节约财政资金。

(三)严格控制会议庆典论坛的数量、规模、规格和经费。总体要求：20__年会议、庆典、论坛经费在会议、庆典、论坛经费支出基础上压缩20％。

1.减少会议数量，控制会议规格，缩减会议规模，切实降低会议成本，严格会议庆典论坛审批制度。除法定会议庆典论坛外，实行会议庆典论坛一支笔审批。

2.严格执行各种会议经费预算制度，凡我局召开的各种会议，事先要作出会议开支经费预算经过行政领导班子批准，不得超标准使用会议经费造成铺张浪费。

3.举办庆典论坛活动，按照庆典论坛规格规模及影响，事先报市政府批准，未经批准一律不得举办，经批准举办的要严格控制规模和费用支出。

4.严格执行会议和公务接待定点饭店制度，市内本部门召开会议和公务接待，要选择收费标准不高的地方安排，力求做到钱要花得少、事情要办好，不得挪用其他不能用于会议支出的项目预算经费开支会议费。

（四）严格控制出国、出境、出省考察活动。201o年，严格控制出国、出境、出省考察活动，要采取切实有效的措施，确保在的基础上出国、出境经费实现零增长，出省考察经费压缩20％。

1.严格执行因公出国、出境计划联动审批制度。我局凡组织因公出国、出境考察活动，事先报市政府批准。同时，不得审批接受或变相接受企事业单位资助的团组，一律不得下级单位摊派、转嫁出国(境)经费，实现经费审批和团组计划双控，进一步规范党政干部因公出国(境)活动，提高资金使用效率。

2.强化因公出国、出境部门内部审批管理。从严核查出访团组的出访任务、人员结构、行程安排等事项，因公出访必须有明确的公务目的和实质内容，不得借机公费旅游，出访计划不得超过上一年度的执行出访团组数、人数和经费。同时，必须严格按照国家规定的支出标准和要求办理因公出国、出境经费审批、核销手续，对每个因公出国、出境团组的所有经费均应建立专账进行核算。

3.严格控制出省考察，规范经费审批报销手续。20__年，严格控制出省学习考察活动，严禁组织目的性、针对性不强的学习考察活动，切实减少出省考察团组和人数。凡出省考察必须事先制定考察计划，实行一支笔审批。坚决制止各种借考察之名，行旅游之实的行为。严格控制经费支出，严格按照审批的人数、天数、线路以及经费计划进行核销，不得报销与公务无关的费用开支。

(五)严格控制行政机关办公楼等楼堂馆所建设。严格控制行政机关办公楼等楼堂馆所建设，继续发扬艰苦奋斗、勤俭节约优良传统，进一步密切党群干群关系、维护党和政府形象。1.严格控制新建和改扩建行政机关办公楼等楼堂馆所。20__年，一律不安排新建局机关的办公楼和改扩建包括培训中心在内的各类具有住宿、会议、餐饮等接待功能的设施或场所建设项目。2.一律不安排财政性资金购置和置换局机关办公楼及包括培训中心在内的各类具有住宿、会议、餐饮等接待功能的设施或场所。3.严格办公楼等楼堂馆所维修改造。20__年以内，不安排资金大规模的维修改造机关办公楼及相关公共设施或场所。

（六）严格控制机关办公设备更新和控制各种费用开支。机关办公提倡艰苦朴素，勤俭节约的优良传统，认真执行中央厉行节约的规定，科学、合理地使用我局有限的工作经费，坚决反对铺张浪费的行为，严格控制各种费用支出，努力提高机关办公效益。

1.20__年内，一律不更新办公用计算机、传真机、打印机等设备。常用办公用品要实行严格管理，做到精打细算，本着勤俭节约的原则安排采购。

2.加快电子政务网络建设，积极推行电子政务办公，有效减少办公耗用纸张，确需制作纸质文件资料的必须双面印制，有效控制纸张的耗费。

3.根据工作需要，合理安排出差人员和出差时间，有效压缩出差费用支出，严格执行局党组从20__年4月1日起，凡在市辖区内出差一律不得报销住宿费的规定。

4.继续贯彻执行政府机构节能工作的有关规定，大力节约用水用电，压缩费用支出，努力降低机关办公成本，实现行政绩效管理工作效益。

内控合规工作建议篇4

关键词资产保险资产索赔电力企业

一、电力企业概述与研究背景

滨海供电分公司是天津市电力公司所属大型供电企业，是四个直辖市中唯一一家纳入国家电网公司大型重点供电企业管理的区域供电公司。主要担负着作为中国经济发展第三极―天津滨海新区经济社会发展提供电力保障的任务。服务范围2270平方公里，服务人口200余万。分公司现有110千伏变电站25座，35千伏变电站41座；35千伏及以上输电线路1597.424公里，10千伏配电线路3854.7公里。

在“十二五”期间国家电网公司提出了“三集五大”的发展方式。“三集五大”指：人力资源、财务、物资集约化管理，大规划、大建设、大运行、大检修、大营销体系。实施两个转变：转变公司发展方式，转变电网发展方式。按照集团化运作、集约化发展、精益化管理、标准化建设（简称“四化”）要求，实施“三集五大”体系，实现公司发展方式转变。2014年，国家电网公司要求建成职责、流程、制度、标准、考核“五位一体”协同机制，就要重点解决职责不明、流程不顺、管控不力的问题，使“三集”和“五大”紧密衔接，确保电网安全、人身安全、队伍稳定和优质服务。

滨海供电分公司是天津市电力公司所属大型供电企业拥有的资产种类多，数量大，这样的企业就更应该做好“三集五大”及“五位一体”的建设。建设管理流程、技术规范和建设标准，强化建设关键环节管控，加强建设职能、工程项目和建设队伍的专业化管理，提高电网建设安全质量和工艺水平，提升建设管理效率和效益，实现电网建设“国际同行业领先、国内各行业领先”目标。全面推进内部控制体系建设，要根据公司制定的体系框架，优化各项管理制度，完善企业标准，研究制定配电网建设的管理、工作和技术标准，逐步建立统一的制度标准体系；要注重开展全员培训，使基建战线员工掌握建设管理制度、技术规范。

二、电力企业资产保险内部控制现状分析

电力企业资产分为自有资产和国网公司总部委托资产两个大类。电力企业又分为发电企业：主要是从事电能产品的初加工，把水、煤炭、石油、天然气、核能、风能、太阳能等一次能源转换成电能这种二次能源。输电企业：主要从事电能输送、传输活动的企业。供电企业：主要从事电能供应、配售活动的企业，是直接面向用户。电力建设企业：从事电力项目的施工建设、电力设施的安装、调试等活动。如电力建设公司，电力安装公司。电力修造企业：从事电力设备以及相关设施的产品开发、生产制造、维修服务等活动的企业。例如，电力设备制造公司、设计开发公司、检修公司等。电力投资公司，电力咨询公司。本公司为发电企业，下面我们就以发电企业为例对资产保险内部控制的现状进行分析。

发电企业的财产投保一般是以“一刀切”的形式进行综合投保，财产综合保险主要投保资产包括：输电线路、变电设备、配电线路及设备、用电计量设备、通信线路及设备、自动化控制设备、信息设备及仪器仪表、发电及供热设备、水工机械设备、制造及检修维护设备、生产管理用工器具、辅助生产用设备及器具、房屋、建筑物、车辆等，这样的投保形式就能够涵盖我公司固定资产的总额的90%以上，能够达到资产保全的目的。

三、电力企业资产保险内部控制的关键控制点完善建议

公司对固定资产的投保实行统一管理、分级负责专业服务的原则。

（一）资产投保

（1）控制点――保险经济公司的选择。公司总部通过招标方式，根据国家相关规定、企业相关制度对保险公司的经营实力、管理水平、行业影响力、对电网业务的熟悉情况、为公司提供保险服务的历史情况、保险业务战略合作、公司整体发展情况等因素，在全国范围内统一选择一定数量的保险公司为公司财产保险服务供应商，招标工作由财产保险工作指导小组负责组织，总经理负责确定保险经济公司。

（2）控制点――年度国网公司保险建议书和保险方案的制定及审核。保险经济公司制作《年度国网公司保险建议书和保险方案》经省公司保险部门，报经国网总部财产保险工作指导小组审批，确保保险方案经济合理，投保范围符合下一年总体保险方案。透白范围包括输电线路、变电设备、配电线路及设备、用电计量设备、通信线路及设备、自动化控制设备、信息设备及仪器仪表、发电及供热设备、水工机械设备、制造及检修维护设备、生产管理用工器具、辅助生产用设备及器具、房屋、建筑物、车辆等。

（3）控制点――资产投保方案及合同合法合规性审核。国网公司法务部门依据审定的保险方案，确定次年固定资产投保范围，拟定《保险合同》《投保资产清单》等，报经本层级经法部对保险方案和保险合同相关的法律文件进行审核，确保保险方案和保险合同附件完备，履行招标程序，合同条款规范合法，操作程序合法合规。

（4）控制点――投保方案合理性审批控制。国网公司财产保险工作指导小组审批省公司投保方案合理性控制，与保险经纪公司签订委托合同，选定保险公司并依据国网总部审定的保险方案制定《省公司投保方案》，报经省公司总会计师及国网总部财产保险工作指导小组审批，确保投保方案合理，符合国网公司审定方案；所选保险公司隶属国网公司财产保险工作指导小组公布的保险公司列表范围之内；保险费率符合保险监管规定和保险公司的精算定价要求；保险费率的确定结合费率历史水平、保险保障范围扩展情况、投保资产的优化组合情况，符合市场化原则。

（二）资产索赔

（1）控制点――保险赔付协议合理性控制。财务部主任依据经审核的《索赔申请书》，与保险公司协商签订《保险赔付协议》，审核资产主管提交的保险公司赔付意见，审核赔付金额是否合理，是否符合保险合同条款。下一步总会计师审批经财务部主任审核后保险公司赔付意见，确认是否同意赔偿意见，根据省自行设置审批权限，对于不同保险条款理赔或一定金额以上的保险理赔，还需要总经理办公会议审批，对于地市/县公司，还需要省公司财务部领导审批。

（2）控制点――保险赔付金额性质审批。依据经审核的《索赔申请书》，与保险公司协商签订《保险赔付协议》，报经本层级财务部主任审核，确保赔付金额合理，符合保险合同条款，如属于重大索赔事项，需报经本层级总会计师审批。

（3）控制点――赔偿金的赔付途径监管控制。依据经审核的《索赔申请书》，与保险公司协商签订《保险赔付协议》，公司出纳跟踪赔偿金的收取账户是否为合同约定账户，赔付时间，金额是否符合协议规定，确保赔偿金的监管流程符合规定。

（作者单位为国网天津市电力公司滨海供电分公司）

参考文献

[1]单葆国，顾宇桂.2009年上半年电力需求分析及下半年预测[J].国家电网，2009（08）.

内控合规工作建议篇5

工程概述

1、工程建设目标

此次工程项目是承担武汉某部队会议系统的设计、施工，是1个150平方米的讨论型会议室。设计原则是以能举办各种类型的会议为目标，可通过本系统进行远程视频会议。本系统的设计就是提供满足以上功能实现的活动环境。

2、系统设计技术标准及规范

《民用建筑电气设计规范》JGJ/T16-92

《高层民用建筑设计防火规范》GB50045－95

《智能建筑设计规范》GB50045-95

《工业企业通讯设计规范》GBJ42－81

《工业企业通信接地设计规范》GBJ115-87

《厅堂扩声系统声学特性指标》GYJ25－86

《厅堂扩声特性测量法》GB/T4959-1995

《客观评价厅堂语言可懂度的RASTI法》GB/T14476-93

《歌舞厅扩声系统的声学特性指标与测量方法》WH0301－93

3、系统设计原则

先进性原则

采用的系统结构应该是先进的、开放的体系结构。系统使用时的科学性让整个系统能体现当今会议技术的发展水平。

实用性原则

能够最大限度地满足实际工作的要求，把满足用户的业务管理作为第一要素进行考虑。采用集中管理控制的模式，在满足功能需求的基础上操作方便、维护简单、管理简便。

可扩充性、可维护性原则

要为系统以后的升级预留空间，系统维护是整个系统生命周期中所占比例最大的，要充分考虑结构设计的合理，规范对系统的维护可以在很短时间内完成。

经济性原则

在保证系统先进、可靠和高性价比的前提下，通过优化设计以达到最经济性的目标。

4、工程概况

此会议系统工程包括1个150平方米的讨论型会议室。

现代的会议室系统包括大屏幕显示系统、会议扩声系统、灯光系统、会议系统、会议电视系统等。通过中央集成控制系统，可将以上各种设备与整个会议环境有机地结合成一个整体，会议的管理者只需轻轻一按，便可轻松操纵整个会议进程。

5、系统设备选型原则

选用国际知名的器材，以及有雄厚实力和绝对优秀技术支持能力的厂家、商，以保证设计指标的实现和系统工作的可靠性。

基本上选用同类产品中技术成熟、性能先进、使用可靠的产品型号，以保证器材和系统的先进性、成熟性。

选用高度智能化、高技术含量的产品，建立系统开放式的架构，以标准化和模块化为设计要求，既便于系统的管理和维护使用，又可保持系统较长时间的先进性。

系统功能及技术要求

1、概述

随着信息技术的不断发展，一个大型会议室除了要满足传统简单的会议要求外，还应具有高雅格调和优美音质、清晰图像演示，并且可以根据要求配备自动跟踪会议讨论系统和电视系统。它由大屏幕显示、多媒体音视频信号源、音响、矩阵切换器和中央集成控制几大部分组成。为了更高效、实时地指挥，需要配备一套中央集成控制设备来控制室内所有影音设备、信号切换、投影机控制、电视机控制等功能，大大提高了工作效率，简化了复杂的操作，能适合所有人士使用而不需要具备专业知识。

根据这一领域的需求以及我们的实际工程经验，我们将整个会议系统分成以下几个子系统：

中央集成控制系统

大屏幕背投显示系统

会议扩声系统

多媒体音视频系统

2、设备清单及说明

武汉某部队1号楼会议室工程采用了AKCC多套可编程中控主机，RGB矩阵切换器，VGA矩阵切换器及触摸屏。在几个会议多功能厅实现中控与会议系统的完美结合。

根据现场施工及客户要求情况，列出每间会议室中央控制设备清单及说明：

大会议室是该部队举行大型会议、远程会议等重要会议的场所。为保证会议的顺利进行，用户对大会议室中设备的可靠性和操作的简单性提出了较高的要求。而集中控制系统作为整个会议室系统的核心部分，更是重中之重。AKCC集中控制系统凭借其可靠的稳定性、良好的操作界面、人性化的操作方式、较高的性价比赢得了该项目。

AKCC的工程师根据该会议室的特点与用户的需求，在满足用户需求的基础上，提出了一套完善的解决方案。得益于AKCC集中控制系统灵活的配置方案以及编程软件，我们为该会议室提供了最优性价比的方案。

AKCC集中控制系统控制大会议室内所有的AV设备及环境设施。使用AK-PCS可编程控制中控系统作为控制主机、6寸无线双彩色触摸屏作为操作界面。通过AKCC中控系统软件可以快捷、准确地控制会议室内的设备，使原本复杂的操作变得直观简便，减少了误操作，从而更好地保障了会议室的使用。

总结

内控合规工作建议篇6

会议指出，为贯彻实施十届全国人大四次会议批准的《中华人民共和国国民经济和社会发展“十一五”规划纲要》，国务院决定按照明确政府职责和市场功能、落实责任主体、突出主要目标和重点任务的原则，将《纲要》确定的约束性指标、重大工程和项目、重大改革、重大政策、重要规划，以及相关法律法规的责任分解落实到各个部门，耕地保有量、单位国内生产总值能源消耗降低指标和主要污染物排放总量减少指标分解到各地区。会议要求，各部门、各地区要按照职责分工，制定周密的工作计划，明确任务和完成时限；牵头部门要切实负起责任，其他相关部门要积极配合；要加强跟踪分析，注重研究新情况，解决新问题；要加强督促检查，适时组织中期评估。

会议认为，近年来，各地区、各部门积极落实中央关于加强土地管理和调控的政策措施，做了大量工作，取得了初步成效。但也要看到，当前土地管理特别是土地调控中出现了一些新的情况和问题，建设用地总量增长过快，工业用地低成本过度扩张，违法违规用地、滥占耕地现象屡禁不止。会议强调，必须采取更严格的管理措施，切实加强土地调控。（一）调整利益机制。提高征地成本，征地补偿安置必须确保被征地农民原有生活水平不降低、长远生计有保障。规范土地出让收支管理，国有土地使用权出让总价款全额纳入地方预算，实行“收支两条线”管理。调整新增建设用地土地有偿使用费缴纳标准、城镇土地使用税征收标准和耕地占用税征收标准。建立工业用地出让最低价标准统一公布制度。（二）完善责任制度。地方各级人民政府主要负责人要对本行政区域内的土地管理和耕地保护负总责。坚决制止“以租”等违法违规用地行为。（三）健全法律机制。充分发挥国家土地督察机构的作用，强化对地方政府及土地管理部门执法行为的监督检查。严肃惩处土地违法行为，对重大土地违法违规案件要公开处理，构成犯罪的，要依法追究刑事责任。

会议指出，做好劳动和社会保障工作，是政府的重要职责。编制《劳动和社会保障事业发展第十一个五年规划纲要》，对“十一五”时期扩大就业、健全社会保障体系、调节劳动关系、维护劳动者权益作出部署，对于提高人民生活水平，促进社会主义和谐社会建设，具有重要意义。

会议提出了“十一五”期间劳动保障事业发展的目标任务：就业持续增长，实现城镇新增就业4500万人，转移农业劳动力4500万人，城镇登记失业率控制在5％；劳动者素质不断提高；社会保障体系比较完善，管理服务规范高效；劳动关系和谐稳定；劳动保障法制比较健全。为实现纲要提出的目标和任务，一要进一步加大政府投入和政策支持力度。逐步提高财政支出用于社会保障的比例，形成与劳动保障工作目标任务相适应的财政资金投入机制和激励机制。二要积极推进做实基本养老保险个人账户工作。建立基本养老金正常调整机制，初步形成基本养老保险、企业年金和个人储蓄养老保险相结合的多层次养老保险体系。积极探索建立农村社会养老保险制度。三要完善城镇居民医疗保障制度，逐步扩大覆盖面。四要加强劳动保障法制和能力建设，创新工作机制，全面提升系统管理服务能力。

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8月16日，总理主持召开国务院常务会议，对内蒙古新丰电厂项目违规建设和发生的重大施工事故作出严肃处理，审议并原则通过《全国沿海港口布局规划》、《船舶工业中长期发展规划》。

会议听取了发展改革委、监察部对内蒙古新丰电厂项目违规建设和发生的重大施工事故调查情况的汇报。内蒙古新丰电厂建设规模为2台30万千瓦燃煤机组，工程总投资28.88亿元，2004年4月违规开工建设，2005年7月8日因抢进度、违规施工造成汽轮机主厂房球型网架坍塌，导致6人死亡，8人受伤。现已查明，该项目在建设过程中，当地政府有关部门和企业存在越权审批、违规批准征地、虚假申报、突击建设、违反招投标程序等严重问题，尤其是在国家有关部门将其确定为违规项目、明令停工后，电站建设施工仍未得到制止，是一起典型的漠视法纪、顶风违规并造成严重后果、影响极坏的事件。为了严肃法纪、政纪，维护国家和人民利益，会议同意对直接责任人员作出严肃处理，其中给予党纪、政纪处分7人，移交司法机关处理2人，并责成对项目违规建设负有领导责任的内蒙古自治区人民政府主席杨晶，副主席岳福洪、赵双连向国务院作出书面检查。内蒙古自治区人民政府对国家电力体制改革和宏观调控的决策执行不力，全区违规建设电站规模高达860万千瓦，问题十分严重。会议决定，对内蒙古自治区人民政府予以通报批评，所有违规电站项目一律停止建设，认真进行整顿。

会议强调，各地区、各部门都要从这起事件中吸取教训，引以为戒。要牢固树立和全面落实科学发展观，切实增强全局观念，认真贯彻中央各项宏观调控政策措施，坚决维护中央宏观调控的权威性，加强纪律，确保政令畅通。对有令不行、有禁不止并造成严重后果的行为，要严肃追究责任。

会议认为，沿海港口是国民经济和社会发展的重要基础设施。制定全国沿海港口布局规划，对于合理利用和有序开发有限的深水岸线资源，进一步完善国家综合运输体系，发展对外贸易，具有重要意义。会议指出，沿海港口布局要体现综合运输、突出重点、节约资源、区域协调、科学管理的原则，走集约化、规模化、效益优先的发展道路。2010年前，沿海港口的建设主要围绕煤炭、原油、铁矿石、集装箱四个运输系统进行，重点建设好大型、深水、高效的专业化码头；2010年以后，重点完善各个运输系统。通过规划的实施，逐步形成布局合理、结构优化的水路客、货运输系统，有效提升我国沿海港口的综合竞争力，基本适应国家经济、社会、贸易、国防发展的需要。