保险在理财中的作用篇1

保险是“集万家之资，救一家之急”，是维护社会安定的“稳定器”，是保障企业持续发展的“守护神”。尽管如此，由于受企业经济能力的限制和人们思想观念的影响，并不是每个企业都能够重视保险问题，也并不是每个重视保险的企业都能够处理好保险工作。企业要做好财产保险管理工作，首先要重点处理好以下三个方面的问题。

（一）正确理解保险与安全防范之间的关系

在保险与安全防范的关系上，许多人在意识上存在误区，认为财产入保后就万事大吉、高枕无忧了，发生风险事故可以通过索赔来补偿损失，甚至还可能获得经济利益。实际上，这种认识是极其偏颇的，保险并不是一个万能的“保险箱”，它只能对保险事故发生的损失起到一个补偿的作用，而且由于存在免赔条款，财产损失即使在足额投保的情况下仍然可能得不到完全赔偿，对企业来说，财产出现风险事故总是会有所损

（二）妥善处理保费与成本控制之间的矛盾

管理局对下属单位成本一直是逐年压缩，各单位的成本压力越来越重，尤其是近几年，各单位都感到资金紧张，年初预算时在成本安排上左右为难，往往是顾此失彼，这种局面也直接影响到单位的保险费用支出。为解燃眉之急，有的单位大幅度压缩保费支出，致使风险较高的财产也不能足额投保，甚至有的单位存在侥幸或投机心理，根本不参加财产保险，这些做法和心态都是极其错误的，一旦风险事故发生，对企业的影响有时是不可估量的，甚至可能是致命的，这不仅会制约企业的发展，而且也不利于社会安定。风险是客观存在的，是不以人的主观意志为转移的，对待保险应该用长远发展的眼光去审视，而不应该仅仅局限于眼前的太平时期。因此，企业一方面应该根据自身的特点，居安思危，树立风险意识和忧患意识，要充分利用保险能够转嫁风险的特性，努力使其为企业生产经营服务，从而最大限度地降低企业风险经济损失，提高企业抵御风险能力；另一方面企业在投保前，要充分调研，认真分析，做好企业财产保险筹划工作，要把企业有限的资金用在刀刃上，解决好企业保险与成本之间的矛盾。

（三）重点解决投保与保险管理之间的差距

从当前情况来看，许多单位在保险管理中仅局限于两个环节，一是参与签订保险合同，二是发生保险事故时参与处理索赔相关事项。由于保险事故并不是经常发生，有的几年才遇到一次，因此相当多的单位每年在保险管理上做的事情就是投保签单，然后等待来年续保。在保险实际工作中，通过与保险公司、基层单位的接触和讨论，我们深刻地认识到保险管理的内容远不只这些，需要我们做的工作还有很多，如财产风险分析、风险防范、保险筹划、索赔技巧等，每一位资产管理人员都应该加强保险业务学习，提高自身业务素质，拓展保险管理范围，争取保险管理的主动权，以适应新时期下保险管理工作的新需要。

加强财产保险管理工作的几点认识和建议

针对保险管理工作中存在的问题，笔者认为应该重视以下几个方面的工作：

（一）积极做好财产保险筹划工作

在保险管理上，投保签单前要认真调研分析，日常管理时应争取主动参与。具体地说，在企业财产保险管理上，应该结合本单位的实际状况，对企业财产情况进行全面调研：根据企业财产所处的地理位置，分析当地的气候条件，统计历年保险事故发生的频率，确定哪些财产风险较大，应该投保，哪些财产投保获得赔付的概率小于保费付出的成本，不应该投保；应该选择何种类型的险种，是否需要投保附加险；对投保财产根据风险发生的特点应该采取何种防范措施；如何与保险公司结合做好企业风险防范工作等。总而言之，在保险管理上应该像税务一样，要积极做好保险筹划工作。

（二）充分发挥保险防灾防损职能

保险除具有分散风险和补偿损失两种基本职能外，还有防灾防损等派生职能。我们应该充分利用好保险的防灾防损职能，让保险的这一职能更好地服务于企业。为了调动投保单位防范风险的积极性，鼓励投保单位主动防范风险，减少风险事故的发生率，最大限度地降低企业损失，建议企业与保险公司协商，每年按保费的一定比例返回到企业作为防灾防损费。防灾防损费由企业和保险公司根据企业财产的风险程度共同监督使用，专款用于企业防范风险。这样，不仅企业会因为减少风险事故发生率而降低经济损失，同时保险公司也会因此降低赔偿费用支出，实现双赢。

（三）切实提高保险管理人员的素质

保险管理人员的业务素质直接影响到企业财产保险管理工作的质量和开展深度。目前，由于保险管理人员对保险知识了解不是很全面，业务也不是很熟悉，对保险工作认识也不足，因此，投保前对财产风险的分析工作做得不是很透彻，出险后对财产风险的评估工作做得也不够全面，日常管理中对风险的防范工作开展得也不是很到位，财产保险管理工作基本处于一种被动局面。为了更好地做好财产保险管理工作，让保险充分为企业生产经营服务，从事保险管理的人员应该加强保险业务学习，切实提高自身业务素质，同时，也希望管理局能够为保险管理人员创造一种适合于学习的良好氛围，构筑一个适合于交流的互动平台，努力把财产保险管理工作提高到新的水平，让保险真正成为企业持续发展的保护神和坚强后盾。

对几个重要问题的深度探讨

（一）关于车辆保险问题

之所以把车辆保险问题单独提出来，是基于以下两个方面的考虑：一是车辆保险在管理局保费支出中一直占有很大的比例，二是车辆在管理局设备管理中一直处于重要而又特殊的地位。通过对近几年管理局车辆保险保费支出情况与发生事故索赔情况的分析，可以发现长期以来车辆的索赔率大概维持在20%~30%。出现这种低索赔率的原因，一是管理局各单位的车辆由于维护及时到位，车况运行良好；二是单位管理比较严格，加上司机的技术水平整体较高，安全意识也较强，导致保险事故发生的概率较小。车辆在全国来说具有高风险性，但在管理局却是一项低风险资产，车险是保险公司在管理局保险中盈利最为丰厚的一块蛋糕。因此，笔者认为管理局在车辆保险上有两种选择：一是除保留国家规定必须保的交强险外，其他车辆商业保险取消，在财务上设一个保险基金科目，每年根据一定的比率提取车辆保险基金，实施企业车辆自保；二是与高风险的财产捆绑招标，解决高风险财产保费过高甚至无人问津的问题。

（二）关于引入中介公司问题

为切实降低企业财产保险费用，并且让企业风险充分地分散和转嫁，自2005年以来，管理局通过“我为你提供市场，你为我提供服务，以市场换服务”的手段，先后引入了北京安华保险经纪公司和胜利保险经纪公司两家保险中介公司参与管理局的财产保险管理工作。通过几年的努力和实践，管理局的保险管理制度进一步完善，保险市场秩序进一步规范，保费成本支出进一步降低，风险管理水平进一步提高，管理局财产保险管理工作整体上了一个新的台阶。但我们也看到，在管理局财产保险费用大幅度降低的同时，保险经纪公司的经济效益也随之受到了影响，甚至在某种程度上还压缩了他们的生存空间。因此，随着时间的推移，一些不利于管理局的现象可能会逐渐显露出来，如把关不严、责任心不强、积极性不高甚至隐性转变立场等都可能出现。针对可能出现的不利变化，在条件许可的情况下，我们应该适当考虑引入其他的保险中介公司参与竞争，以确保财产保险工作的服务水平能够高质量地延续下去。

（三）关于财产保险招标工作

保险在理财中的作用篇2

【关键词】保险公司财务管理资金时间价值

一、财险公司财务管理目标及模式分析

（一）财险公司财务管理的目标

我国财险公司财务管理的目标经历了从产值最大化、利润最大化、股东财富最大化到企业价值最大化的演变过程，其中追求价值最大化已成为现代保险业财务管理目标。从物的层面看，财险公司价值最大化不是其账面资产的总价值，而是全部财产的市场价值，它有利于一级法人管理模式的各财险公司总分支机构统筹安排长短期经营规划，合理选择资金资本投资方案以科学制定股利分配政策等。从人的层面看，企业价值最大化的财务管理目标能有效改善保险公司与员工的关系，充分调动各岗位职工的工作能动性与创造性。

（二）财险公司财务管理模式分析

我国财险公司主要存在“集权式”和“分权式”两种财务管理模式。

1.“集权式”财务管理模式。“集权式”财务管理模式是指企业的各种经济财务决策需上报给母公司并由其进行决策，母公司控制企业的经营与预算，子公司必须严格执行各项决策并只拥有一部分的决策权。在这种财务管理模式下，母公司统一决策并统一调配发展方向，下属子公司必须执行，从而能更有效地调动公司的有限资金，降低公司的风险、行政资本和资源，创造出更大的企业价值。但是这种模式会挫伤子公司的积极性、灵动性与创造性，并且在母公司决策出现偏差时会波及到所有的子公司，最终造成巨大的损失。

2.“分权式”财务管理模式。“分权式”财务管理模式将企业的管理与决策进行适当划分，母公司只确定一个正确的整体方向。这种财务管理模式有利于子公司充分发挥灵活性，能及时准确的把握市场动态以快速决策，从而创造更大的企业价值。但是，这种模式在一定程度上削弱了母公司的财务调控职能，很难统一协调指挥以形成一致意见，往往造成难以及时发现子公司面临的重大风险。

二、财险公司财务管理工作中存在的主要问题

（一）会计操作不规范

财产保险公司具有“收取保费在前、费用支出赔付在后”的特殊性，并且由于二者时间上的差距容易导致各会计期间收益费用分配的不合理；加上新会计准则和制度的可选择性，容易产生会计人员按主观意愿进行随意操作，也加大了会计信息失去准确性的可能性。

（二）预算方式缺乏实效

我国大部分财险公司尚未建立完善的预算管理体系，有些财险企业虽然建立了预算体系却没有建立专门的预算管理部门。并且，由于保险业层级建设的复杂性，难以在各层级与部门之间展开预算管理理念，从而导致部门之间协调不顺畅、信息传递效率低下，甚至存在各部门之间为了争夺预算资金产生很多矛盾，使得预算管理难以有效的贯彻实施。

（三）信息管理系统比较滞后

当前我国大多数财险公司没有建立成功的电子商务，没有充分运用银行电子支付系统，现有各营业网点之间以及上下级之间尚未形成网络化管理，从而不能实现信息与数据的有效共享。有些基层财险公司的业务处理与财务处理没有实现标准化与系统化的电子处理程序，导致存在业务、收付费、记账、统计与分保等环节信息的重复录入、数据人为调节，从而不能适应保险市场激烈的竞争环境。

（四）尚未形成完善的资金管理系统

当前国内财险公司尚未形成有效地资金调配、使用与运用系统，单位各机构之间、上下级之间缺乏科学的资金管理和调控手段，缺乏有效的资金收付控制制度，并且对各网点及各级公司日常需要的业务周转资金缺乏科学的界定，从而降低了资金的使用效率，增加了资金的管理成本。

三、构建科学、完善的财产保险公司财务管理体系

针对当前我国财产保险公司财务管理中存在的上述问题，笔者认为应当从转变观念、完善考核评价机制、强化员工素质和风险管理手段等方面出发，从而构建科学、健全的财险公司财务管理体系，促进其竞争实力的增强。

（一）树立现代化的经营管理理念

全球化背景下，财险公司应当树立市场经济理念、最优效益理念和资源合理配置理念等全新的经营理念，要以市场为导向并密切关注企业内外经济动态，将企业各种经济要素与财务管理体系密切协调。此外，在市场经济高度发展和借贷关系普遍存在的条件下，财险公司的管理层应树立资金时间价值观念并将其充分有效的付诸于经营管理实践中，从而不断提高财务管理水平、降低成本费用、增加企业的经济效益。如，财险公司可利用其较好的社会信誉以及国、地税局对其缴纳税费的宽限，将应交税金挂账缓交并进行更好的短期投资，从而有效降低机会成本、增加收益。

（二）强化员工素质，形成全员理财格局

一方面，财产保险公司应积极贯彻落实国家制定的财会人员相关培训与考核计划，督促会计人员积极更新会计理论知识并不断充实自身的会计实务操作。另一方面，财险公司要严格依据相关会计法律法规与制度的规定，规范设立账簿和会计科目，规范经营日常保险业务，严禁越权经营、账外账、挪用和垫支保费等违纪违规行为。此外，财险公司还应实行科学的财务预算管理，通过对预算指标的动态分析与监控校正，真正达到预算管理的期望值。例如，某财险公司在内部管理工作中实行业务处理系统、收付费软件和财会软件等系统的无缝连接，有效保障了经营数据的真实可靠性，从而为贯彻落实财务预算管理工作提供了一个坚实的平台和基础。

（三）强化公司的风险管理手段

财产保险公司应当从自身实际情况出发，对其经营管理过程中涉及的常见风险进行充分的识别分析，从而进行风险的整合与管控。

1.有效管控承保风险。财险公司全面风险管理的基本目标是追求风险和收益的动态平衡，即在公司可容忍和承受的风险状态下获取相对稳定的收益。因此，财险公司应当设置科学的风险管理平台，对企业面临的各险种尤其是主要险种的平均费率、折扣率、标的均保费、签单保费实收率、险种搭配、保额限额等方面进行认真分析，并据此建立主要经营指标的风险预警制度，制定科学合理的核保政策和差异化的核保规定，从而实现对承保风险的动态监控。

2.严格管理赔付出口。赔款支出是保险公司最大的经营成本，财险机构可以通过三个方面严格控制出口：一是降低人为道德风险，公司应选聘有资格的理赔工作人员并进行定期的岗位轮换，不断强化对理赔职业道德和技能的教育培训，提高查勘定损和理算核赔人员的责任心以降低人为道德风险。二是降低自然风险，财险公司要加强对自然灾害与意外事故等风险的预防措施，从而有效减少保险标的事故发生率及损失。三是降低理赔过程风险，财险公司要不断完善并贯彻落实双人查勘制度、第一现场查勘制度、医疗专家审核赔案制度、大额疑难赔案调查回访制度、理赔人员约束制度和理赔业务分析制度，从提高制度执行力上有效堵塞理赔漏洞，真正达到查勘、定损、定责准确无误的工作要求。

3.充分有效的利用分保技术。伴随保险业快速的发展，保险市场面临着更复杂的风险。财产保险公司应当充分有效的运用法定、协议、临分、企财险超赔、巨灾超赔等分保方法和政策，从而科学地转嫁风险，促进公司各级机构的良性运作，扩大自身业务的承保能力和影响力以切实提高经营业绩。

（四）利用EVA分析法完善财险公司的评价考核机制

一方面，财险公司应将EVA指标合理分配到各业务单元，并以指标完成情况作为衡量各业务单元真实业绩的依据，从而将企业资金真正投入到创造价值的机构与业务中，实现规模扩大与提高效益的有机结合。另一方面，财险公司可以运用“EVA中心法”和“EVA驱动因素法”两种方式对部门进行单独的业绩评估，从而强化部门经理最大化其直接可控的业务价值的能力。此外，财险公司还应建立基于EVA的薪酬激励计划，从而实现在给具有高业绩的管理者提供奖励的同时能有效削减管理者从事短期行为的动机。

四、结论

随着国内财产保险主体的迅速增多，保险市场的竞争日趋激烈，因此，各财产保险公司必须转变经营管理理念，强化员工的综合素质和风险理财意识，不断强化风险管理手段以有效识别、分析与控制风险，不断提升自身的品牌价值，最终实现公司价值的最大化，并增强自身的综合竞争实力。

参考文献

[1]代慧芳.对保险公司财务管理的思考[J].经营管理者.2012（07）.

[2]夏瑞珍.保险企业内部财务控制作用研究[J].现代经济信息.2011（23）.

保险在理财中的作用篇3

关键词：保险公司；财务风险管理

中图分类号：F275文献标识码：A文章编号：1001-828X（2013）12-0-01

一、问题引入

党的十报告指出：保险业要在完善社会管理体系中建功立业，通过引入保险机制参与社会管理，推进各种与公众利益密切相关的责任保险发展，减轻政府的社会管理压力。保险公司作为朝阳行业，迎来了快速发展期。随着行业竞争的不断加剧，企业面临着越来越复杂的内外经营环境，对企业的财务管理工作也提出了更高的要求。财务管理作为一种重要的保险企业管理工具，在现代保险企业生产决策、目标考核、绩效评价方面发挥着重要的作用，是保险企业实现顺利健康发展，不断发展壮大的重要保障。

但是，与此同时保险企业的财务风险也已经成为保险企业发展中所必须面临的潜在风险因素。所谓财务风险，即作为会计主体的保险企业为完成各项生产经营活动而实施相关财务活动，在实施过程中由于不确定因素或者难以控制的因素造成保险企业的财务工作未能完全按照预定的财务目标进行，进而导致可能发生损失，致使保险企业经济利益受损的可能性。强化财务管理，规避财务风险对于保险企业顺利有序发展具有重要意义，但是在日常的财务管理工作中往往因内部控制制度制定时考虑不全面，或者制度制定本身没有问题但在执行时因人为因素影响而出现执行走样，都可能导致企业陷入巨大财务风险，这些都不利于保险企业的顺利健康有序发展，并严重制约着保险企业的财务管理水平和管理效率。

二、完善保险企业财务风险管理的几点建议

1.强化财务风险管控意识和管控水平，调动全体员工的积极性，全员参与财务风险管理

在日常的生产管理中，首先应强化保险企业管理层财务风险管控意识和水平，并不断加大对财务人员的财务风险理念教育和业务培训。进一步明确责任，细化职责分工，将财务风险管控工作逐级逐项落实，最大程度上减少财务风险发生的可能性。保险企业发生财务风险很大程度上是由于保险企业管理层缺乏风险管控意识，没有有效的风险管控手段，有必要提高财务人员的风险防控水平，增强财务人员及时发现运营过程中财务风险的能力。

企业财务管理不光是财务部门的职责，也不是仅依靠公司高管就能实现，需要依靠全体员工的集体智慧和强有效的执行力才能实现财务管理目标。保险企业一般采取集团化模式运作，企业管理层级多，战线长，基层人员往往更清楚企业经营过程中存在的风险点，在政策制定及实施过程中应积极听取基层员工的意见和建议，鼓励员工建言献策，及时识别财务风险，未雨绸缪，有效应对。形成人人参与管理，事事有人负责的有序发展状态。

2.强化内部控制，增强内部牵制，建立不相容岗位相互分离机制

保险公司作为非银行金融机构，现金流入流出量巨大，保险业务包括客户开拓——出单——缴费——承保——理赔查勘——保险给付等众多环节，任何一个环节出现问题都可能造成严重的财务后果，必须强化内部控制制度的设立和有效实施，增强内部牵制。

在日常管理中不相容岗位的设立能有效防范财务风险，如：出纳人员不得兼任应收应付台账的登记与保管工作，不得兼任财务档案的保管工作，营运与财务岗位分离，单证管理与资金管理相互分离都是较好的管理手段。同时还需加大经济事项的复核力度，加强内部牵制，定期轮岗和对重要岗位设立AB岗也能及时发现潜在的风险点。

3.设立专业的内部审计机构，并保障其应有的权限与独立性

确保内部审计机构在开展审计活动工作时，不会受到各部门的掣肘，保障内部审计工作客观、公正、有效地开展，准确直观的反映单位的财务管理状况。针对管理控制中的较为薄弱环节，进一步创新控制制度和控制方法，完善制衡机制。

4.推行全面预算管理

企业应当强化预算的事前、事中以及事后的控制，及时审核控制和反馈分析。应当坚持以进度控制为主线，对预算的执行情况实时监控，重点控制关键的业绩指标和盈利水平指标预算。并避免重结果、轻过程的弊病，结合实际运行过程实施指标控制，保证各项预算费用支出的可控性，增强企业把控能力。并及时召开预算分析会，对预算的实施情况及时分析，寻找差距，纠正偏差，针对性提出具体的解决方案，并切实落实责任，保证预算管理的效率。在此基础上强化预算考核，对于推进预算管理的落实，发挥预算的约束作用具有积极意义。要分解落实责任，实现分层考核，确保考核意见的真实可靠，将考核部门与执行部门相分离，保障考核部门的独立型和客观性。并设置科学的考核标准，既要重点突出又要详细可操作，根据不同的指标性质和重要程度，实施月度、季度或年度考核。

总之，保险企业应当积极结合企业自身及行业特点，完善财务管理制度，有效规避财务风险，提升财务管理水平，促进保险企业健康有序发展。积极发挥财务管理在现代保险企业管理中的积极作用，只有强化财务管理工作，才能有效应对不断变化的市场环境，规避各种财务风险对保险企业的冲击和影响。

参考文献：

[1]陈静.我国保险企业集团财务管理问题浅析[J].中小企业科技，2010（7）.

[2]张春生.现代保险企业财务管理目标辨析[J].现代商业，2009（35）.

[3]刘欣.我国民营保险企业财务管理问题探析[J].中小企业科技，2011（10）.

保险在理财中的作用篇4

关键词：财产保险;保险公司;财务风险;风险控制

引言

近几年，保险行业发展的势头较为迅猛，市场竞争的日益激烈使得保险公司面临着新的考验和挑战，同时对保险公司的经营管理也提出了越来越高的要求。保险业是一种性质较为特殊的行业，其经营风险的特点决定了风险管控的重要性。财务风险控制作为公司防范风险、经营管理的重要手段和工具，对公司制定战略计划、执行决策等起着至关重要的作用，是保险公司得以持续健康稳定发展的重要条件。因此，加强财务风险控制、合理规避风险，应成为保险公司财务工作的重中之重。

一、财产保险公司财务风险现状

所谓风险，是指能够对公司的运营目标产生一定消极或负面影响的因素，其财务风险一般是指通过负债途径的融资而导致资产变化的风险。通常来讲，保险公司的资产包括资本金、保证金等合法资产。财务风险是无法完全规避的客观风险，但通过分析财务风险管理特征及其表现形式，能够在一定程度上起到有效防范的作用。

（一）财务风险管理特征

第一，资金来源较为广泛。保险公司的资金来源包括资本金、保证金、保费收入等，随着国内经济水平的不断提升和保险业的迅猛发展，人们对财产保险有了更多的认识和了解，对家财险、个人责任险、航班延误险以及随着电子商务而发展起来的退运费险等等保险产品的认可和接受程度提高，因此投保主体也由之前大部门为企业投保扩展到个人投保，财产保险公司的资金来源亦愈来愈呈现出多样性的特点。第二，集中管理金融资产。目前，大多数财产保险公司都对资金收付、保费收入等实行集中管理，各分支机构的保费收入实时划到总部，由总部对金融及实物资产进行统一管理、投资，同时收入与支出为两条线分开管理。据笔者了解，投资性资产在保险公司的总资产中占据重要地位，因而保险公司的资产管理显得尤为重要。第三，负债及支付金额不确定。保险公司属于负债经营的公司，其保费资金在一定程度上被视为短期负债资金；同时保险合同为射幸合同，即保险公司未来是否需要支付赔款以及赔款金额的多少有赖于偶然保险事故的发生。因此，负债及支付赔款金额的不确定性，给财产保险公司进一步增加了财务风险。

（二）财务风险表现形式

有数据显示，保险公司的负债在总资产中占有约百分之八十的比重，其负债和营运成本直接作用于公司的资金风险状况，财务风险的表现形式具体如下：其一，偿付能力不足。风险发生时间的不确定性对保险公司的偿付能力提出了较高的要求，而偿付能力的高低与保险公司能否发挥其社会稳定器作用密切相关。通常来讲，偿付能力包括发生事故时以及其它特殊情况下进行赔偿的能力。影响偿付能力的因素主要有资本金、各项负债、保险费率等；此外，如何将保险资金进行运用也对保险公司的偿付能力产生影响。随着国内经济水平的发展以及人们对保险需求的增加，越来越多的投资者意欲在保险市场中分得一杯羹。若保险公司，尤其是新成立的公司“急功近利”追求高增长速度，追求高市场份额，则可能忽视经营风险，未能对风险进行有效管控，未能形成资本增长的有效机制，这都会给保险公司带来极大的财务风险。其二，负债管理失衡风险。保险行业作为经营风险的行业，其主要收入来源是保费收入，因此承担相应的保险责任构成了保险公司的主要负债。财产保险公司经营的绝大部分保险业务均为一年期，因此负债期较短，对保险公司的资产支付能力提出了更高的要求。但目前来看，保险公司的资产流动性随国际金融环境的变化而变化，甚至导致其经营的稳定性大幅降低，在一定程度上存在负债管理失衡的风险。其三，不重视财务管理系统。保险行业的发展极大地促进了保险企业的活力迸发，各大保险企业不惜一切代价拓展渠道、客户和业务，大部分企业改变了传统的店面直销、销售等模式，向新型的电话销售、网络销售模式转变，销售系统日益强大。由于保险公司过于重视前端的业务销售，重视销售系统的更新和发展，而忽视了财务管理系统的重要性，使得财务对风险控制的功能不断弱化。其四，信息的不准确性加剧管理风险。财产保险公司信息的不准确性具体指信息失真，主要体现在以下几方面：一是有些保险公司为了增加业务量进行违规承保；二是放宽承保条件进行虚假投保；三是为吸引投保人而打折销售保险；四是违规理赔、肆意扩大保险范围；五是办理虚假保险业务。

二、保险公司财务风险控制策略

（一）建立健全财务风险预警机制

对于经营风险的保险公司来说，早一步发现并控制风险，就能够在一定程度上减少风险损失。因此，建立健全财务风险预警机制具有重要意义。首先，要确定具体的赔偿能力指标、资产营运指标等，规范资产负债率、资金流动性、偿付能力等指标体系。其次，加强对现金资产的实时监控，确保资金的流动性，提前做好现金流量预算，以保障在风险发生时及时赔付，同时还能够满足保险公司的正常运营。值得注意的是，要实时计算收支差额，为现金资产的管理提供依据。第三，建立完善指标体系后，还应实时追踪和监控保险公司的风险信号，一旦出现问题，立即分析是否存在潜在的风险和问题，并制定出相应的防范策略和可行性报告。

（二）完善内部管控机制

保险公司要建立一套相互制约的内部管控机制，既要在公司内部形成良好的管控环境，树立良好的内部控制理念，又要建立内部控制机制，包括公司的组织结构、经营理念、权责分配、业务流程等。与此同时，全面的风险评估工作也是管控机制的重要环节，应采用先进的评估技术、评估手段、评估方法等来分散或规避风险，使得潜在风险发生的概率降低。对于保险公司来说，财务风险是经营过程中出现的主要风险，公司在进行决策前要做好事前、事中、事后的控制方案，综合运用风险评估方法、定量分析方法等及时发现问题，并在第一时间解决问题，分析出现财务风险的原因，对出现的财务风险进行详细记录，提高应对风险的能力。

（三）加强财务预算管理

保险公司要加强财务预算管理，成立专门的预算部门负责财务预算工作，制定财务预算政策和具体的执行计划及方案。各级领导要加强对财务预算管理工作的重视程度，根据公司的实际情况完善财务预算编制并下达公司的整体财务计划，同时要求员工严格按照财务计划和预算方案进行资源分配、开展各项工作。此外，保险公司还应重视风险文化建设，在全行业、各大公司积极倡导财务风险控制理念，使得风险控制理念内化于心、外化于行，管理者要不断完善风险管理理念，员工要积极学习、丰富风险控制手段，将风险文化作为财产保险公司企业文化中不可或缺的重要内容，提高全员的风险意识，降低财务风险的发生概率。

（四）完善对分支机构的财务授权体系

上级保险公司可以适当降低集中管理的程度，建立相应的财务授权体系，通过一定的规章制度来限制分支机构的财务使用状况。上级保险公司对分支机构的集中管理主要表现在约束筹资、投资行为等，因此完善对分支机构的财务授权体系显得尤为迫切，要明确分支机构的财务管理职责、运营方式，对分支机构的财务管理实行动态管控，以提高上级保险公司和各分支机构的效益。

三、结语

综上所述，财产保险公司的财务风险控制工作需要多方面、全方位的配合，它不仅涉及保险公司的经济效益，还涉及保险公司的社会效益能否充分发挥。因而，要不断完善保险公司的财务管理体制，建立财务风险预警机制，加强财务风险管控力度，有效防范风险，这样才能充分发挥保险公司的社会效用，促进保险行业的进一步发展。

参考文献：

[1]彭诗棋．内控视角下的兴安财产保险公司运营财务风险管理研究[D]．湖南大学．2013

[2]孙妍歆．浅析如何有效加强财产保险公司财务风险管理[J]．财会学习．2016(24):76-76

保险在理财中的作用篇5

关键词：保险公司财务风险防范

保险公司作为专业化从事风险聚集、风险分散和控制的经济组织，依据大数法则经营风险，在一定意义上风险是保险公司存在和发展的前提。但同时作为一个金融企业，保险公司因其业务特性具备较高的资产负债率，其中2014年新华人寿、平安集团、太平保险高达93%。外来资金规模远超自有资金，直接表现为保险公司高财务杠杆所带来的实际财务受益与预期受益发生偏差的可能性，即财务风险。从令世界为之震惊的“巴林银行倒闭”，到日本的互助生命保险公司宣布进入破产程序，再至美国次债危机所引发的金融风暴中破产倒闭或寻求政府破产保护的AIG、ING、大和生命保险公司，财务风险加剧了金融体系的脆弱性。因此，精确剖析保险公司财务风险的表现及成因，据此制定具备针对性的防范措施日益成为保险实务界的研究热点。

一、保险公司财务风险剖析

（一）经营成本控制不力

随着改革开放后我国保险行业的全面复苏，业务规模及经营主体增速显著。截至2013年，我国实现保费收入1.72万亿元，相比2012年增长率达11.2%，位列全球排名第四位，保险公司由2004年的68家增至174家。行业的飞速发展伴随的是市场竞争的异常激烈，处于完全竞争的保险市场中，经营主体为争取更大的市场份额，通常会在手续费、渠道维护、销售促销等环节违规操作，直接增加公司经营成本。以产险公司的财务分析框架图（图1）可以看出，在投资收益不理想的环境下，综合成本率是决定财险公司业务盈利能力的最核心的财务指标。因此，经营成本的管控不力，直接制约公司的盈利水平和削弱对抗财务风险的能力。

（二）投资收益亟待提高

2013年保险业在险资运用方面取得了较大成果，包括多元化投资渠道、优化资产结构，共实现投资收益3658.3亿元，收益率5.04%，同比增长48.7%，属于近年来的较好水平。但纵观2008-2013年保险行业投资收益平均水平，仍低于寿险产品5.5%的精算假设（图2）。

由图1可知，投资收益作为净利润的组成部分，其状况优劣直接改变公司财务风险水平。首先，保险行业作为国家“社会稳定器”和“经济助推器”，通过管控风险为社会经济提供保障和支持，因此为确保险资的安全性、流动性及收益性的协调，监管机构对险资的投资领域及比例有着严格的要求，在保障保险行业经营稳定性的同时制约了险资的投资收益率；其次，国内资本市场仍处于成长阶段，存在诸多不确定因素及监管漏洞，保险资金运用过程中多采取谨慎态度，导致投资收益和结构不能有效支持负债。保险业属于负债型金融企业，险资尤其寿险公司具备长期性的、稳定性的特点，对于资产和期限的匹配性要求较高，多用于中长期投资。而我国的保险公司不论来源和期限长短，资金多用于短期投资上，直接制约了险资的投资收益率，从而增加了财务风险；再次，保险行业缺乏复合型专业人才。资本市场的瞬息万变及保险公司的金融综合化发展趋势对保险公司的投资及财务分析人员提出了更高的专业化要求，而保险行业处于整体人才匮乏阶段，加剧了公司财务风险。

（三）内部控制有待完善

一方面，近年来保险行业呈现膨胀式发展，保险公司规模快速扩增，不可避免的凸显诸多问题，存在于承保、核保、查勘、理赔等多个环节，且目前财务大集中的管理模式被行业普遍采纳，导致内部财务管理及监督制度不完善，如预算管理的流于形式、资本金提取不足、责任准备金提存不实、单证管理存在漏洞等，削弱公司经营者对财务的事前、事中及事后管控能力，助长违规行为；另一方面，保险金融化、集团化作为保险行业发展的主流趋势，我国目前已形成一批保险金融集团（表3）。保险金融化在满足公众日益多样化的需求的同时切实加剧了保险公司财务的管控难度，综合化经营增加了风险在各集团内部机构中传导的可能性，并体现于财务报表中，造成额外的财务损失，诱发财务风险。

[保险公司＼&业务类型＼&旗下主要控股或子公司＼&中国平安＼&保险业务＼&平安寿险、平安产险、平安养老险、平安健康险、平安小额消费信贷＼&银行业务＼&平安银行、深圳发展银行＼&投资业务＼&平安资产管理、平安证券、平安信托、平安期货、平安大华＼&中国人保＼&保险业务＼&人保产险、人保寿险、人保健康险、中国人保（香港）、中盛国际保险、中人经纪、中元经纪＼&投资业务＼&人保资产管理、人保投资、人保资本、华闻控股＼&中国人寿＼&保险业务＼&人寿养老保险、人寿财产保险、人寿保险＼&银行业务＼&广发银行、民生银行＼&投资业务＼&中信证券、中诚信托、人寿资产管理＼&中国太保＼&保险业务＼&太保寿险、太保产险、太保养老保险、太保香港、太平洋安泰＼&投资业务＼&太平洋资产管理＼&]

（四）巨灾风险防范缺失

我国地处全球二大灾害带，受全球地质构造、气候等影响，属于地震、暴雨等巨灾风险多发地带，且人口密集，一旦发生灾害事故，损失巨大。然而我国巨灾保险基金制度不完善、再保险市场起步晚且规模小、巨灾风险证券化能力不足，导致保险行业遭遇灾难性事故时力不从心，2008年我国雪灾共造成经济损失约1516亿元，保险公司实际赔付金额为50―60亿元，只有约5%的经济损失获得了保险赔付，而2005年美国因“卡特里娜”飓风致损约1000亿美元，保险公司最终赔付金额占损失金额的30%以上。巨灾风险应对能力确实不仅无法体现保险行业经济补偿及社会管理的职能，更对保险公司的财务稳定造成严峻的考验。如何应对突发巨灾风险，防范巨灾风险引发财务风险，是我国保险业应着重关注的研究点。

二、保险公司财务风险防范对策

财务风险已经成为保险公司内部各类风险的集中体现，这就要求保险公司必须建立完善的公司治理结构、科学的组织结构以及顺畅的运行机制，才能构建以财务风险管理为核心的公司风险管理体系。

（一）深化改革经营体系

在激烈的市场竞争中，采取价格战来争夺市场只能伤敌八百自损一千，要改变保险公司粗放型的发展方式，从根本上控制经营成本，唯有提高风险意识、创建良好的企业文化，整合公司及市场有效资源加以利用，密切关注市场导向，发现客户的真实需求，真正做到产品差异化创新和渠道创新，才能从根本上避免恶性价格竞争。保险市场是一个完全竞争的市场，同质化严重是其显著特征，要将业绩的增长点及避免财务风险放在提供差异化的服务、产品和低成本的营销渠道上，具体表现为产品和营销渠道的创新，推出满足市场需要的保险和金融服务。深化改革经营体系，转变经营思维，才能在业务领域占领绝对优势的同时具备健康持续发展发展的特质，从而有效规避经营不善所导致的财务风险。

（二）完善财务内控机制

通过完善全面预算管理、统一财务预算指标计算口径、制定短期、中期及长期财务计划；构建财务风险预警体系，对公司的偿债能力、营运能力、盈利能力及现金流动性进行全面跟踪监控，并据此制定切实可行的财务风险管理方案；加强日常财务审核及授权工作，严格通过符合流程的授权书来明确相应事宜的开展与可用资金的额度，明确管理各层级的控制权限，提高分支机构的财务工作效率；严把单证及原始凭证管理，所有有价单证由总公司统一生产及配置，并采取严密的防伪措施，不定期抽检，定期盘查存货，确保有价单证的各环节数量核对无误，并对人采取内外呼应的管理措施；建立健全的评价与监控机制等措施，通过建立财务管理系统，推行财务人员日志管理，系统考核，以期从制度、考核等方面防止各类风险的产生和扩大。从根本上做到事前、事中及事后的全面管控。

（三）有效提高资金使用效益

伴随着保险业的迅猛发展，险资在资本市场长期资金中的占比持续提升，已逐渐成为债券市场第二大投资主体以及国家基础工程建设的重要资金提供者。至2014年年中，保险业总资产规模达9.4万亿元，资金投资运用余额为8.6万亿元。长期以来，针对保险资金的运用领域和比例，保监会及国务院给予了高度重视，通过出台一系列政策条文（表4）进行不断探索改革，最新颁布的保险“新国十条”专门提出要创新保险资金运用方式，进一步合理拓宽险资运用领域，提高险资投资收益率，发挥险资的独特优势，为实体经济的蓬勃持续发展提供坚实的资金保障。

表4关于保险资金运用的政策条文

[保险资金运用管理暂行办法＼&保监发〔2010〕9号＼&保险资金投资不动产暂行办法＼&保监发〔2010〕79号＼&保险资金投资股权暂行办法＼&保监发〔2010〕79号＼&保险资金投资债券暂行办法＼&保监发〔2012〕58号＼&关于保险资金投资股权和不动产有关问题的通知＼&保监发〔2012〕59号＼&保险资金委托投资管理暂行办法＼&保监发〔2012〕60号＼&保险资产配置管理暂行办法＼&保监发〔2012〕61号＼&关于保险资金投资有关金融产品的通知＼&保监发〔2012〕91号＼&关于加强和改进保险资金运用比例监管的通知＼&保监发〔2014〕13号＼&加快现代保险服务业发展意见＼&国发〔2014〕29号＼&]

一系列保险资金运用政策的出台，在合理有效拓宽保险资金的运用渠道的同时，也对保险公司的风险管控能力和投资分析能力提出了更严格的考验。保险公司应通过建立健全公司的风险管控体系，做好复合型人才储备工作，充实资本金，全面提升公司自身风险防范、抵御及承受能力，才能真正提高保险资金运用效率，切实有效降低公司运营财务风险。

（四）增强巨灾风险应对能力

巨灾风险的突发性及损失巨大的特征决定了应对其所引致的财务风险不仅要决策者政策上重视，更要经营者战略上突出。一方面需要设立巨灾风险基金，将保费收入按照适当的比例逐年滚存，应对突发巨灾风险，并推进巨灾风险证券化，通过巨灾债券、期货、期权、互换等方式，力争在资本市场上进行风险的分散；另一方面经一步规范再保险业务，作为防范风险的有效措施和良好的制度保证，再保险也对规范保险公司的各种业务行为、控制内部财务风险有帮助。因此要将再保险上升到战略的高度加以考虑，同时加大人才和资金投入，和高校合作培养更多的专业型人才，契合我国保险业走出去的国际化、多元化战略规划，从根本上改善财务风险的诱发因素。

参考文献：

[1]龚宁霞.保险公司财务分析与财务风险浅谈[J].财会天地，2012

[2]杜应生.保险公司财务风险管理及控制研究[J].财会研究，2014

[3]余依娜.保险公司财务风险管理与控制初探[J].中国管理信息化，2013

[4]杨业昌.保险公司财务风险隐患及对策探讨[J].管理纵横，2012

[5]朱美丹.上市公司财务风险管理缺陷的治理策略[J].现代商业，2014

[6]汤倩颖.浅析我国保险公司财务管理存在问题的对策[J].企业管理，2010

保险在理财中的作用篇6

提到理财，人们大多会认为是对自己的财产进行管理从而通过有效的投资使其增值，但却忽略了一点：在追求财产增值的同时，应合理规避因一些意外事故或疾病给家庭或个人造成较大财务影响的事件，即财务管理的首要原则应为保证财产的安全。而这正是保险理财的独到之处。

保险理财，是指通过购买保险对资金进行合理安排和规划，防范和避免因疾病或灾难而带来的财务困难，同时使资产获得保值和增值。由此可以看出，保险理财的主要功能是保障家庭或个人的财产安全，亦即保证在疾病或发生意外事故的情况下家庭或个人财产的平稳性，防止产生过大的账务波动给家庭或者个人的生活造成严重的不利影响，以此做到资产的保值；而近年来为顺应市场的发展与客户的需求，市场中出现了如投资连结险、万能险、分红型保险等具有投资功能的保险产品，这又使得在购买此类保险后资产能够增值。

（一）丰富了产品结构

不仅仅是在银行个人理财中增加保险服务者一项，保险理财本身就具有很多种选择，如目前市场流行的投资型保险产品：分红险、万能险和投资连接险。还有正在崛起的非寿险投资型保险，不仅仅符合亚洲人还本的理念，更具有保障功能。

（二）扩大了银行理财的适用群体

投资人在制定投资计划时，需要在了解金融产品风险属性的前提下，选择适合的金融工具，设定理财目标，追求安全稳健的财务增长。谈理财，不能只谈收益。很多金融理财产品虽然收益很高，但风险也是成正比的，而理财的首要一点是财务安全，如果“财”都没有了还怎么“理”？因此，学习“守财”、做好财务保障是投资者的必修课。从这个角度来说，“保险”作为理财工具，在理财中应扮演更多的角色。

保险理财是分层次进行的，从收入水平角度，对于低收入家庭或个人，最主要的是能够保障正常的生活状况，一般没有闲置的资金进行投资，抗风险能力最弱。对于这部分群体而言，应在能够承担的情况下，购买保障型的保险产品，并且为家庭主要经济支柱购买意外伤害险，使其在发生意外事故时能得到经济上的补偿，同时保证其他家庭成员生活上不会受到太大的冲击。

对于中收入者，在保证了日常生活开支的情况下，还会有少量的闲置资金作为应急资金以及投资资金，其承担意外事故或疾病带来的额外支出的能力较弱，更倾向于风险较低、收益较平稳的投资，这部分家庭或个人可以通过具有投资功能的保险理财产品进行理财，在能够减少意外事故的冲击之外，还可以得到较平稳并且可观的投资收益。因此，保险理财产品更多的适用于中低收入家庭在保证财产安全的前提下，又能够得到平稳的投资收益，为中低收入家庭或个人提供了一个很好的理财工具。

对于高收入者而言，主要的理财目标是获得资产的增值，其抗风险能力较强，因此更倾向于风险高、收益高的投资，高收入者无疑也需要保证财产的安全，只是其抗风险能力较强，因此会忽视保险产品的保障功能，而只是将其投资收益与其他理财产品的投资收益作简单比较就将其否定。

（三）保险理财是一种长期投资

保险理财产品同时也是一种长期投资，从建立家庭购买房产时建立的住房按揭贷款保险，到孩子出生时购买的子女教育保险，再到盛年时购买的医疗、养老保险等都是延续几十年的险种，也是现在比较流行的险种。

二、银行个人理财服务中保险理财的现状及原因

虽然保险理财具有上述优点，但是实际中保险理财发展不足，尤其是银行理财服务中，保险理财的地位相当薄弱，其原因如下：

（一）银行和保险公司的合作关系不对称

在简单的销售模式中，银行和保险公司的合作关系是不对称的；且保险公司之间“价格战”比较严重，保险公司处于低利润的处境

（二）银行保险产品无法满足个性化服务的需求

银行保险产品种类多为以寿险产品，另外加上储蓄分红型或投资连结型，消费者缺乏选择；同时，虽然银行是我国居民最经常打交道的金融机构，在与客户的经常联系中，银行可以利用更加详细的资料库为客户提供更合适的产品。而实际情况是，各网点没有理财专柜，银行员工虽然具备一定的金融知识，但对于保险专业知识和保险产品的了解很不够，远不能满足保险业务发展的需要，无法满足个性化服务的要求。

（三）保险业本身存在一些问题及人们对保险认识的偏差

自从保险业恢复营业，保险业进入了原始资本积累期，由于这时期一些保险公司采取了不规范的运作行为，使得保险公司在群众心目中留下了重投保、轻理赔的印象。由于引进保险人制度，加上规范和教育的不严谨导致误导消费者的行为经常发生，现实生活中,存在的夸大保险作用，诱导购买，误导客户,承保与理赔“两张脸”等失信行为因此保险给人们留下不好的印象，导致社会大众对保险业的信任度不够。

（四）信息技术共享平台缺位

由于银行和保险公司各自出于对行业资源的保密需要，以及信息技术的应用水平与要求不同，银行和保险公司的信息技术平台不能实现共享，信息管理系统不能够完全对接，很大程度上影响了双方客户资源的开发利用，降低了客户服务的效率和质量，客户价值没有得到充分的体现和增值。

三、保险理财产品的前景

（1）随着经济的发展，消费者的消费要求也越来越高，金融产品综合已经成为趋势，中国的一大金融控股集体----中国平安已经开始提供综合性金融产品。不仅在产品开发、销售支持能够运用统一的管理和技术平台，而且具有较强的开发银行客户能力,真正实现客户资源的共享,向客户提供一站式服务。

（2）金融危机使消费者经历了资本市场的大幅波动，资本市场波动也让消费者进一步认识到风险的危害与保障的重要性。

（3）消费者风险保障个性化需求增强。消费者群体分化，中产阶级的崛起可能是影响消费者需求的最大因素。如麦肯锡一项调查表明，目前国内居民大致拥有约35亿元财产，并且今后每年还将以16%的速度递增。其中，有120万个家庭拥有10万美元以上的存款。2025年，这一数字将达到5.2亿至6.12亿。不同收入水平的人群对一于金融产品的需求有很大的不同。

（4）人口老龄化的趋势，老龄社会中人们对于长期的保障产品的需求提高，而养老保险、医疗保障类型的保险产品将更受欢迎。

参考文献

[1]张龙清，孟倩，江姗.经济下行期的商业银行理财业务:特点、问题及建议[J].金融发展研究，2009(6):65-67.