财务廉洁风险防控总结范文

深入推进新时期国有企业党风廉政建设，必须按照“在坚决惩治腐败的同时，更加注重治本、更加注重预防、更加注重制度建设”的要求，以制约和监督企业领导者权力运行为核心，重点做好廉洁风险防控工作，这是从源头上解决国有企业腐败问题的基础性工作，也是从根本上提高企业党风廉政建设水平的重要措施。

一、找准企业廉洁风险防控的重点对象

做好国有企业党风廉政建设工作，必须首先找准廉洁风险防范的重点对象，牢牢把握住关键人物和重要领域。从现实情况看，国有企业运行的权利往往掌握在少数领导者手中，集中在基建、采购、销售和财务等部门，因此，必须把领导班子和领导干部作为廉洁风险防控的重点对象，以工程建设、物资采购、产品销售、招标投标、侵害职工合法利益等作为廉洁风险防控的重点内容，把廉洁风险防控贯穿于党的建设、安全生产、经营管理、职工生活等各个方面，融入企业管理流程和各种业务工作之中，建立起“权责清晰、流程规范、风险明确、措施有力、制度管用、预警及时”的廉洁风险防控机制，形成“制度至上”的企业管理文化，在领导干部中逐步形成“习惯在监督的环境下工作、习惯在法制的轨道上用权”的良好作风，使思想道德风险、岗位职责风险和机制制度风险得到有效化解，违规违纪违法现象得到有效遏制。为此，必须做好两个方面的工作，一是要结合防腐倡廉工作的需要，在完善健全制度的基础上，针对企业领导者职位和部门分工，科学绘制权力运行流程图，以此界定企业经营管理权利运行的主体、条件、程序、权限和监督方式等，明确廉洁风险防控工作由谁来办、怎么办，使权力运行规范化、程序化。二是要加强对重点部门和领域的监管，领导干部要以身作则，率先垂范，带头抓好自身和管辖范围内的廉洁风险防控工作，涉及钱、财、物管理的部门要自觉落实党风廉政建设责任制，把廉洁风险防控作为加强预防体系建设的一项重要任务，列入本单位、本部门的重要议事日程，认真组织落实。

二、科学研判企业廉洁风险防控的重要源点

科学研究和判定企业廉洁风险源点，是从源头上抑制腐败和做好党风廉政建设的关键。首先要梳理明晰权责，按照权责一致的要求，全面梳理和明确领导班子和领导干部的各类职权，对依法依规确定的职权进行分项梳理，摸清职权底数，编制职权目录，明确职权名称、内容、行使主体和法律依据等。其次要详查各类廉洁风险源点，采取领导者和部门自己查找、群众评议、案例分析和组织审定等廉洁风险排查方式，收集廉洁风险信息，组织领导干部重点查找权力行使、机制制度和思想道德等方面存在的廉洁风险;要重点查找由于权力过于集中、运行程序不规范和自由裁量权过大，可能造成权力滥用的风险;要结合企业运行机制和制度建设需要，深入查找由于规章制度不健全、监督制约机制不完善，可能导致权力失控的风险;在结合企业思想道德建设要求，深入查找由于理想信念不坚定、工作作风不扎实、职业道德根基不牢固以及外部环境对正确行使权力的影响，可能诱发行为失范的风险。再次要科学评定廉洁风险等级，根据权力的重要程度、违纪违法现象发生的概率及危害程度等因素，对排查的廉洁风险按照“高”、“中”、“低”三个等级进行评定，经过研究审定后，对不同等级的廉洁风险实行分级管理、分级负责、责任到人，作为企业内部动态监控的重要依据。

财务廉洁风险防控总结范文篇2

关键词：廉政建设风险防控机制建设水利工程

从第十七届四次全会中首次提出到第十八届三中全会的再次强调，足以说明“防控廉政风险”的重要性，党中央治理反腐的思想由治标转向治本的性质大转变。在我国新形势下出台的《关于加快水利改革发展的决定》可以看出水利投入的资金必将到达一个新的巅峰，因此，在水利工程中第十八届三中全会再次强调的“防控廉政风险”工作也接踵而来，加强推进和落实水利工程财务廉政建设和风险防控机制建设进行深入探讨。

一、水利工程廉政建设和风险防控机制的重要意义

如今，我国越来越重视水利工程建设，所以在水利工程建设方面投入的资金也在逐年增加。随着资金的增多，为保护资金安全、高效的使用，关于水利工程的廉政建设和风险防控机制就显得尤为重要。针对党员干部日常生活和工作中可能发生的腐败问题，要采取事前预防、事中控制、事后处罚等手段措施。通过对权力运行各个环节的监控管理来实施廉政建设和风险防控机制，根据计划、目标、实施、考核、奖惩的循环管理体制积极预防腐败问题的发生，进而从最大限度降低和抑制腐败现象的发生。

加强廉政建设和风险防控机制要从水利工程的重点部门和环节着手，逐项排查潜在风险，建设制度防线，完善内部控制，形成以主动防范为中心、以深度管理为措施的科学风险防控机制。在水利工程建设中，要积极响应加强廉政建设和风险防控机制，借鉴国内外相关成功实例促进党员干部的廉洁作风，以预防为主要方针建设廉政风险防控机制，加强运行权力时的监管工作，在保障水利工程建设资金安全、干部安全、防止国有资产流失，防止经济案件发生都具有十分积极的重要作用。

二、水利工程建设中存在的风险

目前，水利工程各个项目建设管理机构主要实行的是分散式财务管理方式，这种方式下的水利工程有着较多的潜在风险，主要表现在：岗位责任风险，在水利工程管理机构的财务人员大多是在其他单位临时调职的，不排除有的财务人员专业不规范、缺乏稳定性，存在专业能力参差不齐等现象，并且实际工作中易受管理机构负责人影响，会计监督体系并不完善；业务风险，这种方式下的财务独立性十分不好，甚至有的管理机构并不重视财务管理，导致会计工作的基础薄弱，没有有效的相互制约、平衡资金管理各个环节和业务流程，严重影响了会计信息的完整性和及时性；制度风险，由于对项目资金的管理不够重视和规范，导致缺乏执行力和财务制度不完善，内控制度建设不合理，各项支出、费用的环节管理不当极易造成资金使用低效甚至是不当，无法有效的监督制约和平衡；外在环境风险，，主要是财政部门、审计部门和监察等部门不能及时、全面的对日常工作进行有效的监督和管理工作，各个部门之间员工的协调财务关系处理起来有难度，影响水利工程的顺利实施。

三、水利工程建设管理的主要措施

首先，通过梳理进行分析查找水利工程中权利运行的各项流程极易出现的监督不全面、党员干部腐败等廉政风险关键点，重点监督管理权利运行的职位和相关岗位，结合水利工程中所有资金流通环节的工作，加强监督核验，从水利工程的资金源头上防止一切可能出现的廉政风险；然后，要完善水利工程中财务部门的内部控制体系，通过对各个资金流动的环节进行风险总体评估，有效防控、突出重点，主要包括：工程价款结算、日常费用支出、资金计划和筹集及各类财会报表等，通过不断的学习进步、调整、建立和完善一个统一的财务管理机制，逐步生成权责分明的运行模式；最后健全防范廉政风险的综合防控管理措施，完善各个部门工作人员的岗位职责，分工明确，在每一步的资金流通上都可以找到一个主要负责人，将廉政风险降低到最小或是不存在，制定支出费用划分的使用权限、合同管理、结算工程价款、购置固定资产和使用等完整的内控体系，规范各种财务管理行为和内部控制，积极组织岗位廉政培训，通过不断加强党员干部的廉洁自觉性来提高抵御廉政风险的能力。

四、深入推进廉政建设和风险防控机制建设的建议

廉政建设和风险防控机制建设不仅是一种系统体系，也是一种极具创新性的工作，所以我们面临的任务十分艰巨和繁重。在深入推进廉政建设和风险防控机制建设的工作上，必须要采取积极向上的态度推进这项工作。

（一）通过紧抓廉政风险关键点保障防控机制落实到位

大量实践表明，想要廉政风险降到最低就要有效防控客观和主观的廉政思想的风险，所以要采取教育为主，把廉政思想纳入学习和岗位应聘中去，加强廉政建设、增强风险防控机制，提高党员干部的自觉性和责任感。同时广泛收集类似案件，总结经验、因材施教，大力提高廉政建设和风险防控机制。只有通过学习教育才能从思想上完整的推进廉政建设和风险防控机制建设，从根本上去除现象的发生。各个部门要认真落实廉政建设和风险防范机制建设的职责，自觉纳入本职工作中，确保各部门工作的顺利完成。

（二）通过突出着力点来增加廉政建设和防线防控机制建设的实际成效

紧抓相关部门权力运行的关键环节和敏感岗位，围绕职权清晰化、审批透明化、制度规范化、决策民主化、使用权流程化、结果公开化六个方面作为推进廉政建设和风险防控机制建设的着力点。通过对权力的梳理、清理，清晰确定边界权力的模糊概念；理顺部门职责，要执行相关规章制度，杜绝徇私枉法的现象发生；完善一套廉政建设和风险防范机制建设的制度体系；在保障决策民主的条件下，确保权力在阳光下运行，将结果公开透明。积极建立一个廉政建设和风险防控机制建设完整的监督体系。

（三）加强着力点确保廉政建设和风险防控机制建设的常态化

通过不断总结归纳的经验及时修正廉政建设和风险防范机制建设的着力点。建立事前、事中、事后三层廉政风险防线，全面进行动态跟踪调查，确保廉政建设和风险防控机制建设的规范化、合理化和科学化。建立预警系统，针对一个时间段的工作实情接受群众反馈和监督，及时发现问题，及时纠正问题。建立一个完整的督查机制，充分发挥纪检部门的职能作用，对廉政风险防范的工作做全面的跟踪调查，公开监督联系方式，设立民众意见箱等。同时还要建立一个社会评价系统，让群众监督检查且广泛采取民众意见和建议。考核党员干部的廉政风险建设的工作，对于考核不合格的（例如制度没有有效执行、廉政风险防控机制不健全）要采取教育、限期更改、组织处理等措施，追究相关负责人的责任。

（四）通过结合点促进廉政建设和风险防范机制建设与各项工作的互动

在政府和党委的中心工作中，涉及许多与决策、审批、工程建设和资金拨款等行政执行力，这种行政执行力是极易发生廉政风险的。所以说，要加强财务廉洁建设和风险控机制建设就必须紧紧围绕政府和党委的中心工作，继续完善风险防控措施，确保政府和党委各项中心工作的职责更加明晰、工作流程更加具体化、规范化，从而达到不仅保护党员干部同时还可以营造廉洁的工作环境。强化党风廉洁执政的主体责任，结合岗位职能与业务流程的相互联系，杜绝风险风控机制建设和本职工作“互不融合”的现象，规范各项工作的权力使用范围，全面推进廉政建设和风险防范机制建设的工作。

参考文献：

[1]范道津，陈伟珂.《风险管理理论与工具》.天津大学出版社，2010

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论文关键词过程管控末端治理廉政

廉政风险防控机制建设的核心是运用风险管理的理论和方法，建立廉政风险识别、评估、控制、沟通（报告）、监督改进的动态管理机制，强化超前预防和过程控制，为权力依法、高效、廉洁运行和各级人员廉洁从业提供机制保证。自去年下半年以来，紧密结合县级公司实际，先后开展了廉政风险“危险源点”排查、分析、预防等专项活动，实施了“以文养廉”等专项防控举措，初步建成了“以岗位为点、程序为线、制度为面”的廉政风险防控基本体系。与此同时，公司纪委紧抓“过程管控”，关注“末端治理”，围绕廉政风险防控长效机制建设开展了深入的探索，在开展这项工作中，我有一些体会与感想，不当之处，敬请指正。

一、准确把控廉政风险点是建立健全防控长效机制的前提

对供电公司而言，由于行业的特殊性，一些岗位大量涉及到人财物等廉政风险高发环节，易发生廉政案件。科学定位、准确把控危及企业廉政安全的风险点所在，是建设廉政风险防控长效机制的前提。

一是重点领域。集中体现在电力工程建设、城农网改造工程、设备采购和用电业务办理等领域，随着电力事业飞速发展，建设项目多，投资规模大，个别人利用手中掌握的工程招投标权、设备物资采购权等权力贪赃枉法、索贿受贿。

二是重点环节。集中体现在与人财物密切相关的各项工作环节，如工程物资管理、废旧物资管理、物资采购、业扩工程，供用电业务办理等环节，这些环节与物资和资金密切关联，个别人意识不坚定或经不住诱惑，利用职权谋私利。

三是重点部门、重点岗位人员。集中体现在掌管人财物管理的职能部门和相关部门，大量的案例也说明这些部门的重点岗位人员是易发廉政风险的高危人群。这也暴露出了在廉政风险防控方面亟待改进，需要引起高度重视。此外，廉政风险源点还存在于干部员工自由裁量权的滥用、利益冲突的失控和监督制约的薄弱三个方面。

因此，分析和查找廉政风险点，对所有工作岗位、工作环节和工作流程从源头上开始，紧抓廉政风险内控机制建设，对可能会发生廉政风险的相关危险点从风险评估、风险等级、预控措施和监督制约这几个方面来抓实源头治理和过程管控。

二、实施针对性的防控举措是健全长效机制的基础

风险点存在的岗位、环节不同，表现形式差异，决定了防控举措要增强针对性，这是健全防控长效机制的基础。睢宁公司以“找、防、控、教”为手段，全面查找廉政风险点，落实预防措施，完善内控制度，防控廉政风险，收到了初步成效。

一是以“找”为起点，科学定位。“找”就是找准、找全、找对廉政风险源点，构筑廉政风险防控工作的第一道防线。我们成立了工作领导组，制定了岗位、部门和单位“三个层面”的实施方案。对公司42名中层干部、87个重点岗位的管理人员和16名供电所所长的廉政“危险源点”进行了全面的剖析与查找，涵盖了人事管理、财务管理、工程项目管理和物资管理等掌管人财物分配的所有岗位，采取自己找、上级点、领导核、组织审等方式，共查找出可能存在的“风险点”257个，并根据风险程度高低，将廉政风险点划分为情况紧急、出现苗头、存在可能等三个风险等级，与岗位职责、业务流程、相关防控措施等进行公示，接受群众监督，同时针对这些存在问题分析建立了廉政风险信息库、制定了防控流程图。

二是以“防”为抓手，过程控制。“防”就是强化权力的规范、透明运行，健全法规制度防线。通过完善岗位职责，重新修订的《考核细则》，实施月度考核，当月兑现，形成了“岗位职责-工作标准-考核监督-奖惩兑现”的责任链条。通过完善业务流程，对拥有人财物分配处置权和审核把关权的业务流程进行重新梳理，对每个岗位、每个成员在执行中的协作关系做出界定，明确了廉政风险防范要点，规范了权力运作过程。

三是以“控”为重点，末端治理。“控”就是建立廉政风险的分析、监控机制，打造监督制约防线。“常态控”，将廉政防控成效作为防控工作的重要内容，采取“定期查、动态查”的办法，对照年初签订的《廉政承诺书》和《国企领导人员廉洁从业若干规定》的要求，仔细梳理，做到有报告、有记录、有总结。重点控，按照“一岗双责”、谁主管、谁负责的原则，将信访投诉、案件查办、效能监察、审计中发现的问题重点查控，尤其关注工程管理、资金管理、窃电及违约用电查处、电价执行管理、业扩报装及业务变更等管理，将依法办事、按章办事的要求体现到每个工作岗位、每个工作环节。

四是以“教”为载体，文化引领。“教”是突出廉政风险防控教育，提升全员廉政意识。找准教育切入点，我们共建成了6个廉洁文化教育基地，含盖了主业单位、集体企业和供电所，成为廉政风险防控工作的教育主阵地，通过综合性的廉洁文化教育基地来促进廉政风险防控工作。挖掘教育创新点，坚持“四统一”：即“统一学习”、“统一制式”、“统一台帐”、“统一活动”，以岗位规范、岗位禁令和勤廉制度为教育内容，把廉政文化元素融入其中，提升文化品位。提升教育参与度，开展了“以文养廉”反腐倡廉活动，以“十个一”活动为载体，每月实施一项活动，先后开展了“两节”廉政教育、家庭廉保结对、廉政风险预控“回头看”，廉政演讲比赛、廉政宣誓，开展了筑牢“两道防线”、培养“两种习惯”的签名等活动，让员工参加教育活动有平台、有阵地，提升教育参与度，引领员工自觉养成“习惯在监督的环境下工作，习惯在法治的轨道上用权”的良好风气，确保廉洁从业。

三、建设完备的防控体系是推进长效机制建设的关键

客观地说，在公司系统危及企业廉政安全的风险点是较为“面广、量大、分散性强”的。因此，将针对性地防控举措建设成完备的防控体系，是推进长效机制建设的关键。

一是要以“崇实”为着眼点，坚持不懈地推进廉政教育制度化。从思想上筑牢堤坝，增强自律意识，使人不想腐，这是廉政风险防控工作之本。从最近几年基层供电企业内查处的腐败案件的情况来看，腐败的产生无不与廉洁意识淡薄，不知足、不作为、不规范、不负责等有关，从最初的放松思想防线到逐步走向犯罪的深渊。因此，进一步完善廉政教育制度廉政风险防控工作的基础。一是以筑牢“两道防线”、培育“两种习惯”为廉政教育工作大纲。广泛深入地宣传党内法规、行政规章、党风建设和廉洁从业各项规定；二是充分发挥廉政教育基地作用。通过企业内部网站、宣传栏等各种形式开展学习宣教活动，把“干净干事”的核心理念贯穿到企业的各项规章制度和经营管理流程之中，建设忠诚守信的廉洁职业文化；三是积极倡导“以文养廉”的廉洁文化氛围。用廉政文化的软实力规范广大干部员工的廉洁从业行为，筑牢思想道德防线，建设清正文明的廉洁文化，营造企业的廉洁从业氛围，使勤政廉政成为广大党员干部的一种精神追求。