合作社财务管理办法范文篇1

各行政、事业单位，村、社区经济联合社（股份经济合作社）：

为加强村、社区财务管理，提高管理透明度，规范行政、事业单位及村、社区财务行为，切实提高资金使用效益和管理绩效、有效促进党风廉政建设和集体经济管理等各项事业的健康发展，经镇政府研究，决定将全镇行政、事业单位、村、社区经济联合社（股份经济合作社）、民办非企业及新建社区等单位实行财务集中管理，设立镇财务管理中心，分设镇财政财务、村社财务会计制和镇事业部门、民办非企业及新建社区等三大块财务管理。现特制定如下实施意见：

一、指导思想

以党的十七大、十七届三中全会精神为指导，以深入学习实践科学发展观为统领，按照区委的工作部署，紧紧围绕“创品质之镇、建和谐*”工作主题和“一保三促”的总思路，根据《中华人民共和国会计法》、《*省农村经济合作社组织条例》、*市第180号市长令《*市村级财务管理服务中心规范化建设的意见》和其他有关文件精神，全面落实镇行政事业单位及村社财务管理信息化、经常化、制度化的快速推进，有效促进集体资产保值增值，有力维护农村改革发展稳定大局，为推动全镇经济社会平稳较快发展打下扎实基础。

二、目标要求

（一）坚持改革创新与时俱进。深化改革、不断创新，是确保农村财务管理工作与时俱进的有力举措，探索“村账镇管”的模式，不断创新农村财务管理机制，有效推动我镇财务管理工作走在前列。

（二）服从和服务于群众满意与社会事业发展。群众满意及社会事业发展是做好财务管理工作的最终目标。积极创新体制、健全制度、强化监督，建立健全“群众民主监督、镇管理中心监督、区级审计监督”三位一体的监督体系，深入推进财务公开和民主理财，有效促进基层民主政治建设。

（三）突出队伍建设与方法创新。有人办事、照章理事，是做好财务管理工作的根本基础。加强队伍建设，打造组建年轻化、知识化、专业化的科学理财队伍，提升会计综合财务管理水平。同时，不断创新工作方法，利用现代化设施，积极探索财务管理制度化、科学信息化、效率最优化的方法和思路，有效提高管理绩效。

（四）强化规范与公开。一手抓规范，一手抓公开，让财务依法在阳光下运行是加强财务管理工作的必然要求。制定完善集体资产等一系列财务管理制度，健全“用制度管权、按制度办事、靠制度管人”的运行机制。进一步强化财务公开，防微杜渐，从源头上堵塞干部等不良行为的发生，有效促进党风廉政建设。

三、实施原则

建立管理中心，实行会计制和行政事业单位财务集中统一管理，是集会计服务和管理监督为一体的新型会计管理模式，具有政策性强、涉及面广、工作量大等特点，实施中须遵循以下原则：

（一）坚持各单位会计责任主体不变原则。

对纳入会计中心进行会计核算的事业部门、村、社区、民办非企业、新建社区、福利机构、若干企业化管理单位，将严格按照有关法律法规的规定，会计责任主体仍是各单位，而非管理中心，各单位财务实行独立核算、单独记账、分户管理。

（二）坚持各单位资金所有权、使用权和财务自不变原则。

对纳入管理中心集中核算的事业部门、村、社区、民办非企业、新建社区、福利机构、若干企业化管理单位实行财务收支集中统一管理，其经济活动主体、权利不变。各单位资金所有权、使用权和财务自不变，必须对本单位的经济业务活动和财务收支是否合法、会计凭证的实际内容是否真实负责。

（三）坚持集体资产所有权、管理权、使用权和民主监督权不变原则。

村、社区委员会及经联社（股份经济合作社）是集体资产的所有权代表，拥有对集体资产经营管理方式的决定权，其财务由镇会计中心审核记账，任何单位和个人不得以任何理由和借口侵占、平调、拥有、截留和转移村、社区集体资产，不得随意干涉村、社区对集体资产的管理权；对集体资金的开支使用，仍按镇村、社区财务管理制度的规定执行，由村社财务负责人审批；村社的财务收支账目，应经村社民主理财监督小组审核后，报镇村集中办公领导小组复核，方可报镇会计中心进行记帐和核算。

（四）坚持依法委托的原则。

村社财务会计制，应严格按照《中华人民共和国会计法》、《*省农村经济合作社组织条例》的规定，在积极引导，充分尊重干部群众意愿的基础上，由各村、社区经联社提出委托会计要求，依法与中心签订委托协议，依法履行各自职责。各村社取消会计、出纳岗位，新设助理会计岗位，助理会计一般可由原单位总会计或出纳担任。

（五）坚持“管帐不管钱”的原则。

管理中心和镇会计中心只对各单位的所有会计凭证进行审核记帐，不经手具体的财务收支项目，各单位的财务收支项目仍按原规定不变。为便于统一核算、管理，各单位原则上只在*联合银行开设单个基本帐户，村社原则上可在其他银行开设3个以下的辅助帐户，杜绝擅自多头开户，严禁开设存折户。

管理中心和中心将根据《会计法》有关规定，正确合理使用会计处理方法，根据国家统一规定的会计制度对入账凭证进行审核，对不真实、不合法和不合理的凭证或支出项目等，中心有权拒绝入账，确保资金的安全、合理、高效运转。

四、实施范围

纳入镇财务管理中心集中统一管理的单位包括：

（一）财政财务。按《预算法》和《预算法实施条例》的有关规定，及上级有关法律法规执行的*镇财政预算内和预算外、政府机关、农居建设管理站、集体资产管理公司等。

（二）事业部门。按《预算法》和《预算法实施条例》的有关规定，及上级有关法律法规执行的*镇综合服务中心、环卫站、水管站等相关事业单位。

（三）村、社区。按《会计法》、《*省农村经济合作社组织条例》和*市第180号市长令《*市村级财务管理服务中心规范化建设的意见》规定执行的五个撤村建居社区和四个行政村。

（四）新老社区及其他。按新型社区建设要求及行政事业单位资产经营需要，按《会计法》执行的新老社区、物业管理公司、农贸市场等单位。

五、实施步骤

（一）宣传发动、建立机构阶段（2月10日——3月20日）

1、建立领导小组。成立*镇财务管理领导小组（以下简称领导小组），由镇长任组长，分管农经、社务副镇长和纪委副书记任副组长，财统办等相关人员为成员，坚持镇党委、政府统一领导下开展工作，业务上接受上级业务主管部门和镇财统办（农经站）指导、管理和监督。

2、设立*镇财务管理中心。在行政事业单位、村、社集体资产所有权、使用权、处置权、收益权、审批权“五权”不变的前提下，负责对全镇行政、事业、村、社区、民办非企业及新建社区等单位的经济活动、财务收支、会计核算的真实性、合法性和技术性进行审计监督，实施“统一财务制度、统一电算化核算、统一公开、统一考核、统一审计”和“行政事业单位镇长一支笔审批、村社收支票据集中审核、集中报帐记帐”的“五统一”、“两集中”管理办法。管理中心下设会计中心。

3、落实场所、配备人员。*镇财务管理中心办公场所设在*镇综合服务中心，实行大厅式集中办公，设立规范的档案，配置必要的电算化设施，实行电算化管理。选拔、配备政治素质好、有较强业务能力、文化程度较高、熟悉电算化操作及持有会计上岗证的专业人员担任中心会计。所需经费由村、社统筹，镇财政适当补助。

（二）建章立制、组织实施阶段（2月21日—3月31日）

1、开展财务清理、清产核资。镇里将组织人员，对4个行政村和5个社区进行一次财务清理（包括未纳入综合服务中心管理的事业单位），清理内容包括现金、存款、债权债务、财产物资、收入支出和票据等。在财务清理的基础上，各单位要对清理出来的问题及时进行疏理。对确实收不回或不需支付的呆帐及时处理，财产物资有盈亏的要进行转帐，通过财务清理、清产核资工作，真正达到帐帐、帐物、帐款相符。

2、签订好委托协议。各单位要及时办理移交手续。村、社区在签订委托协议的基础上，由原会计与会计中心办理财务会计帐目、凭证、其他会计档案以及合同、协议等资料的移交手续，移交时必须编制移交清单，由镇财统办（农经站）负责监交，并由移交人、接交人、监交人三方审核签字。

3、建立健全规章制度。根据改革后的财务管理体制，重新修订完善村社财务管理制度和行政事业单位财务管理制度。要以强烈的责任感和历史使命感，加强领导、精心组织、周密安排，按要求认真抓好落实，促进全镇财务管理上水平、经济发展上水平，为全镇经济社会平稳较快发展作出新的更大的贡献。

（三）推进落实、深化提升阶段（4月1日—12月31日）

通过认真抓好财务集中管理工作，切实把有效推进经济社会各项事业发展和加强党风廉政建设紧密结合起来、把解决问题与建章立制紧密结合起来，注重创新、注重管理，建立健全适应科学发展要求的长效工作机制，扎实推动全面工作。

六、保障措施

（一）加强组织领导。实施财务集中统一管理工作，是新形势下规范财务管理的一项新举措，是创业创新的迫切需要。镇机关、事业部门、村、社区、民办非企业、新建社区等各相关单位要层层落实相应的领导小组，明确专人负责，广泛动员，精心组织，形成合力。

（二）注重分层实施。镇领导小组要择优配强财务队伍，建立健全规章制度，协调沟通单位、部门间的联系，统筹抓好落实；镇管理中心、中心负责具体财务管理工作；事业单位、村社等各单位要在镇党委、政府的正确领导下，在党组织、村（居）委会和经联社的共同参与下，由单位负责人及村社书记负责抓好工作。同时，要召开各层面会议进行广泛宣传、积极动员，赢得群众理解支持。

（三）坚持统筹安排。各单位要结合自身实际，认真制定切实可行的具体实施计划并抓好落实。注重将此次村账镇管工作与大项目建设、征地拆迁、经济建设、城市管理等中心工作紧密结合、有机结合，充分体现此项改革的兼容性、创新性、实效性。

合作社财务管理办法范文篇2

财务会计20xx年度工作计划

20xx年在一如既往地做好日常财务核算工作，加强财务管理、推动规范管理和加强财务知识学习教育。做到财务工作长计划，短安排。使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。

特拟订20xx年公司财务工作计划：

一、参加财务人员继续教育

每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育，但是11月底，继续教育教材全变，由于国家财务部最新发布公告：20xx年财务上将有大的变动，实行《新会计准则》《新科目》《新规范制度》，可以说财务部20xx年的工作将一切围绕这次改革展开工作，由唯重要的是这次改革对企业财务人员提出了更高的要求。首先参加财务人员继续教育，了解新准则体系框架，掌握和领会新准则内容，要点、和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。参加继续教育后，汇报学习情况报告。

二、加强规范现金管理，做好日常核算

1、根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作。

2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系。

3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐，编制出纳日报明细表，汇总表，月初前报交总经理留存，严格支票领用手续，按规定签发现金以票和转帐支票。

4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。

5、完成领导临时交办的其他工作。

三、个人见意措施要求财务管理科学化，核算规范化，费用控制全理化，强化监督度，细化工作，切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合公司发展的步伐。

总之在新的一年里，我会借改革契机，继续加大现金管理力度，提高自身业务操作能力，充分发挥财务的职能作用，积极完成全年的各项工作计划，以最大限度地报务于公司。为我公司的稳健发展而做出更大的贡献。

财务会计年度工作计划20xx

财务部作为公司的核心部门之一，肩负着对成本的计划控制、各部门的费用支出、以及对销售工作计划的配合与工作总结等工作任务，在领导的监督下财务部各工作人员应合理的调节各项费用的支出，保证财务物资的安全;服务于公司、服务于员工、服务于客户,以促进公司开拓市场、增收节支，从而谋取利润最大化,以最优的人力配置谋取最大的经济效益。

20xx年全球金融危机时刻警示着我们，在新的一年里，财务部工作人员应在厂领导的正确领导下制定对全厂其他部门的考核制度或者相关办法。我做财务工作已经好多年，深知20xx年公司财务部财务工作计划对加强财务管理、推动规范管理和加强财务知识学习教育，有着非常重要的作用最新20xx年财务工作计划最新20xx年财务工作计划。为了做到财务工作长计划，短安排。使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。特拟订了20xx年财务工作计划。在国家各项财务法律、法规的监督下制定如下考核制度：

一、继续开展会计规范化管理工作，防范和化解操作风险。

在去年会计工作规范管理的基础上，继续开展会计规范化管理工作，提高会计核算管理水平，防范和化解操作风险。具体从8个方面抓起：会计基本规定;会计核算质量;会计报表质量;计算机管理;联行结算管理;会计档案管理;信用社网点管理及其它;会计经营管理。特别是会计档案管理历年来有所欠缺，每年的会计凭证虽然都归了档，但未按档案管理办法归类整理，需要进一步规范。

二、继续抓好增收、节支，进一步提升增盈创利水平。

紧紧抓住增收、节支两个环节，外抓收入，内抓管理，力争全年实现在足额提取应付利息，提高拨备水平的前提下，实现利润xxx万元，确保社社盈余和专项票据兑付全县信用社资产利润率逐年上升的目标。针对目标，制定出台《xx县农村信用社20xx年增盈创利实施方案》，围绕增收、节支两个环节进行了安排。外抓信贷质量管理，积极盘活存量优化增量，拓宽增收渠道，千方百计应收尽收。内抓财务管理，降低经营成本，特别要加强营业费用的管理，在确保个人费用的前提下，压缩公费用，确保专项票据兑付全县信用社资产费用率逐年下降目标。

具体抓好五项操作：

一是财务开支操作：对营业费用实行费用额和费用率控制，严格实行了“以收定支、先提后支、多收多支、少收少支、以率定额，超支自负的费用计提开支原则，将费用控制在核定比例之内。

二是比例操作：即在费用开支方面针对国家有关政策规定，对职工福利费，工会经费，养老保险，待业保险金等按比例准确计提。对招待费、宣传费等要在规定比例之内节约使用。

三是预算操作：对培训费、会议费、修理费、电子设备费购置及运转费实行了预算制，做到了在具体操作中严格按照预算控制支出。

四是包干操作：对差旅费、邮电费、水电费、公杂费等我们结合区域实际和市场物价情况合理制定包干使用办法，无正当理由超出包干限额的社，其超额部分扣减个人费用。五是成本操作：严格加强了其他成本项目和营业外支出的管理，坚持按月监控，防止以其他名义列支。

三、继续做好信用社重要空白凭证管理工作，确保安全无事故。

在重要空白凭证管理上，今年我们还将继续加大检查力度，近年来，通过每年的序时检查，使得各营业网点对重要凭证使用，管理达到了加强，但此项工作不敢懈怠，20xx年5月份我们要组织人员对20xx年5月至20xx年4月的重要空白凭证领用进行了专项序时检查。从联社领回开始一直查到各社使用，逐项逐类凭证跟踪进行检查。同时要求信用社主管会计每月对所辖网点的重要空白凭证检查一次，每次检查认真登记《重要空白凭证检查登记簿》，责任明确。

四、继续规范股金，大力开展增资扩股工作

去年12月份，市银监局分局批复我县信用社自然人股入股起点为xxx元，法人股入股起点为xxxx元，投资股比例xxx%。入股起点的提高，给规范股本金带来了巨大困难，20xx年虽然开展了此项工作，但离票据兑付要求还有差距，需要进一步规范。20xx年底投资股比例xxx%,还差xx个百分点,需在一季内达到比例。20xx年要大力开展增资扩股工作，虽然20xx年底县信用社的资本充足率已达到xxx%,但如果按票据兑付考核办法,我县信用社的资本充足率还不足以兑付专项票据,还需进一步加大增资扩股的力度,确保专项票据兑付时不受影响。

五、按标准开展信息披露工作。

信息披露工作直接影响到专项票据兑付工作，今年3月份之前，要组织信用社按专项票据兑付标准认真开展信息披露，具体对20xx年度的各项经营指标完成情况、股金分红情况、“三会召开情况、利润分配情况等进行披露，将信息披露报告和信息披露表放于相关场合，以便广大社员和利益相关者能真实准确地了解我县农村社各项业务经营的真实情况。

六、配合职能科室，搞好统一法人工作。

七、开展新财务制度的培训工作。

八、做好其它各项财务工作。

1、搞好会计报表、项目电报的汇总上报工作。

2、做好重要空白凭证订购、保管、分发等管理工作

3、认真搞好全年各项财务制度和政策文件的上传下达。

4、做好信用社业务和微机操作的日常指导。

5、保证信用社日常会计核算的正确无误等各项工作。

6、认真编写财务分析和项目电报分析。

7、加强信用社无息资金管理。

8、继续做好信用社帐户、现金、大额支取方面的安全管理工作。

财务会计年度工作计划

一、制定岗位职责、完善业务操作规程、加强各项制度落实工作

1、制定信用社会计、出纳、储蓄操作规程

今年，我们财务科将按照新编财务制度和信用社日常会计、出纳工作实际，结合省联社下发的各项制度文件，制定出适用于我辖的会计、出纳、储蓄日常操作流程在财务管理和支付结算上，优化会计、出纳操作的各个环节，使各项操作统一口径，统一标准，让信用社会计、出纳工作真正步入规范化的渠道，切实杜绝盲目操作和操作方式多样化这一现况最新20xx年财务工作计划工作计划。另外，我们还着重抓一个试范点，由我们财务科牵头，现场指导，及时解决信用社在运行过程中的实际问题，待规范化之后，再组织信用社会计、出纳人员进行学习和交流，从而，彻底统一会计、出纳操作流程，使信用社会计、出纳工作逐步向高效科学的方向发展。

2、建立信用社业务操作考核办法，完善奖罚制度

为进一步加强信用社措施落实力度，提高内勤员工业务操作能力，切实促进员工按操作规程办理业务，今年，我们财务科将全面建立、健全信用社业务操作考核办法，将日常业务和微机处理充分结合，加强内勤员工在制度落实上的考核力度，制定出详细的奖罚办法，以此来有效提高员工按规程进行业务操作意识，确保我辖各项业务的正常运转和全年业务操作安全无事故，促进我县年底各项财务管理制度的全面落实。

3、建立信用社内勤各岗位职责

为了使信用社财务管理工作更加规范、财会人员岗位职责更加明确，今年，我们财务科将依照市办精神，制定出《××县农村信用社内勤员工岗位职责》，职责中，对会计、储蓄、微机、出纳等内勤岗位制定出明确的权责范围，规定出各岗位的业务范围，同时在岗位职责中对各岗位的协同操作提出要求，以此，进一步规范了会计操作、统一了操作口径;提高员工的职责意识和思想觉悟，指导员工按权操作、按规定办理业务，提高了内勤员工的自律性

二、搞好信用社费用核定，继续做好信用社各项常规检查

1、科学核定信用社财务费用

信用社费用指标及各项财务经营指标核定是否科学、合理，直接关系到信用社全年目标计划的完成。今年，我们将按照上级行和联社办公会要求，认真测定、科学核算各项财务费用指标。为此，我们财务科将着重从三方面入手：