合规管理细则范文篇1

（一）专业化

专业化是精细化的前提。油料工作本身就是一种要求很高的专业工作，并且由于其危险性和航油油料供应地位的特殊性，更决定了它是一种专业性极强的业务工作。精细化管理是一种理念管理，不同于传统的管理，但同时它以传统管理为基础。所以对工作的专业性和人员的专业化要求较高。

（二）系统化

航油公司油库要想实现自己的目标，必须建立一套以目标为导向，以制度作保证，以文化为灵魂的组织系统。所以，管理者的一个重要任务，就是建立一个高效的、运行良好的系统，通过系统的顺畅、高效运行，最终实现油料业务的精细化。近几年来，随着信息技术的飞速发展，航油工作系统化有了长足的发展，基本实现了油料业务的系统化。

（三）信息化

信息化来源于计算机技术与现代通信技术。计算机技术有三大特点：高速运算，海量存储，刻板执行或者说精确执行。目前航油公司油库基本上都配备了计算机，实现了办公的自动化。信息化就是运用信息科学，借助于信息技术、网络技术和计算机技术等使航油公司的业务、行管、后勤等工作建立在局域网上进行，以期达到管理的高效、精准和可靠。利用运行畅通的局域网，用与管理相关的知识、方法对相关的信息进行收集、整理，分类储存，建库联网。

二、推行精细化管理的主要对策措施

（一）细化岗位职责

精细化管理就是要唯精，细化每一个环节。之所谓细节决定成败就是要在细小处出效果，对于油库来说也是一样。油库油料业务多而复杂，并且很容易发生不安全事故。所以油料业务的每一个细节，都可能造成不可预想的后果。因此根据油库特点和业务流程及作业方法，修订完善业务岗位职责，对日常查库、设备保养、场所管理等日常工作的流程、实施步骤、操作规程进行具体化和规范，实现流程化、标准化、精细化，对具体人员、设备实施精细管理和控制，使作业人员清楚自己的工作责任和违章界定，知道干什么、怎么干，发现问题怎么处置。根据各类业务作业性质和信息化手段特点，制定火车油罐车油料收发、汽车零发油、油船收油、动火、涂装、检修、检定、计量、化验、倒罐、清洗、除锈、涂装等各项作业流程；同时根据油库工程建设特点，制定油库工程建设项目的组织程序和施工管理的基本办法，明确各级安全组织和人员的责任，绘制组织和管理程序方框图。

（二）细化管理制度

精细化管理需要制度来保障，航油公司制度存在的同时更要细化。在明确目标的基础上，必须围绕目标，制定规则来保障目标的实现。然而规则的制定仅仅是第一步，其后必须增加两方面的内容，即实施细则和检查细则，避免规则被孤独的挂在墙上。规则的制定同样需要具体化、定量化，实施细则需要有时间节点，方便操作和执行。制订各场所各岗位的复核考评办法，深化管理抓细节，科学防范在事前，从而提高油库油料业务的管理水平。根据人员职责和规程，制定相应的岗位责任制；根据人员结构和油库主要岗位，细化各岗位职责内容，业务培养和考核要求；根据岗位设置、操作规程和岗位责任制规定的权限，制定业务管理复核的措施和办法。按照能级管理的原则，采取自上而下逐级进行复核，主要依据场所考评标准，对各岗位人员是否按照操作规程或作业程序完成工作情况进行对照、检查。同时，规定了复核的办法、时间及奖惩措施。

（三）严格执行作业程序

一是加强监管，严格油料供应手续。围绕航油请领、供应、使用、统计、核销等环节，严抓细抠。凡是在油库的供应范围内的单位，加强油料供应手续审查。每一次加油和发油都要凭证齐全。对每一笔业务都要如实记录和复核，杜绝一切不合规定的发生。二是规范程序，严格油料收发手续。油库最多的业务就是收油和发油，所以对作业的现场有特别严格的要求，一切行为都要按上级相关规范施行，否则就可能发生经济案件或隐患事故。油料收发作业应当遵循及时准确、严格程序、确保安全的原则，按照品种清楚、数量准确、质量合格、手续齐全的要求，组织实施油库油料收发作业采用“三段法”（准备、实施、收尾阶段）工作程序，实行作业证制度和岗位责任制。

（四）积极推广应用先进技术

安全技术是安全工作的支撑点、倍增器，科技手段可以推动制度建设，也可以促进制度落实。在安全警戒、消防预警、查库巡更、门禁管理、油罐液位监测等方面，应积极推广应用科技监控方法，利用高科技手段，设置业务作业的控制点。例如，把铁路收发作业流程分为化验、测量、计量、拟方案、审批、下达通知、作业签到、接地检测、接通电源、启泵作业等环节，任何一个环节出现问题，作业程序就会中止。这样一来，一方面使操作更加易于掌握和接受，另一方面又有效控制了作业环节，规范了安全行为，把握了安全重点，确保了各项制度及规程的有效落实。

（五）细化考评规则

合规管理细则范文篇2

康菲懈怠源于“口号说”纠结

在道家看来，道是“原道”，同时，道生一、一生二、二生三、三生万物。以此来理解管理中的原则，它和实施细则的关系正是如此。管理中的原则往往表现为较简练的口号，似乎没有细则的操作性那么强。纠结于实施细则而不坚持原则即失道。发现漏油后，作为股东的中海油表现出来的“捂功”，与这种纠结不无关系。

国家海洋局有关负责人言之凿凿：“康菲的态度，说明我国法律法规存在诸多模糊地带，操作性不强，处罚力度轻微”――北海分局表示将向溢油事故责任方提起海洋生态损害索赔诉讼，本身就是对“口号说”的否定。

如果说北海分局决心选聘法律服务团队此案是一种清醒，那此前的问题就出在把口号只当作口号，而没有真正作为实行指南。把现有法律用好用足，完全有助于执法部门摆脱执法不严的诟病。即使粗知法律的人也知道，《环境保护法》确立的基本原则之一是“污染者治理、开发者保护”，即“谁污染谁治理，谁开发谁保护”。当污染者与开发者都直指康菲时，怎么能以“我国法律法规存在诸多模糊地带”为由让康菲偷着乐？难道“谁污染谁治理，谁开发谁保护”说的还不明确？如果将原则空置，任由“企业污染环境、政府埋单、代价百姓承担”，监管者难道不是懈怠？

把原则当作口号，纠结于细则上的现成答案，把两者割裂开来，无助于问题的解决。西汉《淮南子》指出：“低文者处烦挠以为慧，争为辩，久稽而不诀，无益于治。”纠缠于冗长烦琐的实施细则而自以为聪明，互相争辩考证，久拖而不予处理，对治理违规行为往往没有益处。康菲懈怠应对漏油，甚至声称渤海漏油事件使其知名度和业务量大增，很难说是熟知中国法规，他们倒是发现了监管部门把原则不当回事的命门。监管部门纠结于实施细则，看起来很专业，客观上是在起“打伞”的作用。当专家称油污带含油量太少无法进行油指纹鉴定时，他们竟可以忘掉环境污染举证责任倒置的特殊规定。

坚持原则才能避免扯皮

凡事坚持原则或许会勾起对无限上纲年代的痛苦回忆，但不能因此走到另一个极端，把所有原则都当作挂嘴上、贴墙上的口号，另按潜规则办事。数月来，渤海漏油事件非但没有画上句号，反而愈演愈烈，与“海洋部门不上岸、环保部门不下海”等潜规则不无关系。毫无疑问，只有在统一的原则下，扯皮各方才有携手的稳固基础。

如果想使实施细则任何时候都可以信手拈来、合卯合榫，是不可能的。一条原则可以派生出千万条细则，仍难以穷尽现实的复杂性。况且只要在细则中有边界的划分，边界就有所谓“模糊地带”，足以一分为二，万世不竭。诚如老子所言“大制无割”，用原则治理，天下无所伤害。其中的奥秘在于“不法其已成之法，而法其所以为法。所以为法者，与化推移者也”。“所以为法”就是立法精神和执法原则，在任何情况下都应当坚持。

其实，根据既定原则分解的实施细则过于周密未必是好事，“法令滋彰，盗贼多有”，说的就是这个意思。法令越详明，不仅会导致细则的繁琐，更容易使不同的细则之间出现抵牾、冲突之处，反而使得盗贼有空子可钻，使得法令失去应有的威力。原则固然可以通过细则来落实，然而并非所有的细则都能把原则当回事，两者之间并不具有对称关系。因为立场和角度不同，即使对同一细则也会产生不同的理解；如果彼此之间相互扯皮，就会因细则拖累原则，产生细则大于原则的实际效果。目前普遍存在的部门利益，以及国家政策早已出台，因地方细则“难产”而迟迟得不到落实的情况，客观上就是细则大于原则所致。

北宋司马光在《务实》中说：“暴不诛，结不理，而拘泥微文，纠细过，其於刑也，不亦远乎？”现实中存在的问题不能及时解决，拘泥于细则（微文），其不良影响将远远超过事件本身。

原则管理是治理应有之义

蓬莱漏油发生后，根据监管细则，作为非作业方，中海油在舆论的指责面前固然有理由退在幕后，然而，从公众对它的不依不饶来看，在原则问题上是绕不过去的。由此可以看出，对原则的坚持是企业使命感的体现。无论实际情况怎样复杂，在公司治理中，监管者都应当在原则问题上尽到约束、制衡之责。我们不妨称之为原则管理，以此作为公司治理的重要内容。这并非对管理细则的忽略，而是在制度既雕且琢后的返璞归真。

原则管理首先是对管理者执行既定管理原则执行情况的监督。管理原则是企业文化的基石，是公司运作的价值所在，更应当保证落地。从方太厨具的经验来看，用原则进行领导，管理原则相比制度而言有较大的自由度，更合乎人性、更加高效，同时有明确方向和相应约束。因而他们把原则管理当做一种兼顾高效与秩序的较理想的管理方法，颇有成效。而各项制度文本非常健全的我国最大发酵型乳酸菌奶饮料明星太子奶集团破产，探其究竟，正是始于原则意识淡薄，公司高管大多违背了基本的原则。这就说明，管理者对既定管理原则的执行情况是衡量其是否尽职尽责的重要表现，监管者如果在这方面失察，满足于业绩达标，是对败德行为的放纵。

合规管理细则范文篇3

关键词：现代企业；财务管理；精细化管理

中图分类号：F275文献识别码：A文章编号：1001-828X（2016）007-000-01

前言

财务管理是企业管理中的重要组成部分，现代企业面对日益激烈的市场竞争，需要从各方面采取措施提升企业的综合竞争力，而财务管理的精细化成为必要的选择。将财务管理工作的每一环节做到极致，最大程度上挖掘财务管理工作的潜力，为企业的运转提供更科学的财力支持，才能最大程度上实现经济效益。这就需要根据企业财务管理状况，对财务信息化管理的内容和原则进行研究，从而找寻实现财务精细化管理的有效手段。

一、现代企业财务精细化管理的相关内容

现代企业财务精细化管理主要指在规范企业的运作以及明确管理目标的基础上，对财务等管理的方式进行细节化和创新化，从而在保证各项管理工作得以落实的情况下，最大程度上整合企业的各项资源，达到经济效益的最大化。对企业财务进行精细化管理主要需要保证合理、科学、有效这三点，利用科学、有效的手段来控制企业的各项生产活动，并保证财务管理相关信息的准确性，从而根据企业的运营状况进行合理的管理。可以说实现企业经济效益的最大化是进行财务精细化管理的最终目的，这就要求企业在进行财务管理时要保证各项工作都以保证企业效益为目标，将各阶段的生产工作进行细致的划分，制定科学的管理条例来进行财务管理，从而将企业财务管理工作进行分解、细化，从整体上提升企业财务管理工作，为企业的经济活动进行专业的指导，实现经济效益的最大化。企业的财务管理工作水平的高低直接影响着企业的运转，实现精细化管理能够对财务工作进行科学、细致的安排，从而为企业的发展提供可靠的财政信息，规避企业在发展过程中存在的风险，实现资源的整合，为企业的发展提供一个更为科学、长远的目标。

二、现代企业财务精细化管理的原则

现代企业财务精细化管理首先需要遵循法治原则，根据现代法律法规的要求，对企业运转过程中各项工作和人员进行规范化管理，保证工作人员能够有效落实各项工作。同时需要保证企业内部的监察机制的不断完善，对员工进行监督，保证领导者可以在法律法规的约束下对企业的各项工作进行安排，各部门人员能够在领导者的带领下根据规章制度开展各项工作，实现企业的法制化运行。只有保证了法治的原则，对企业财务进行精细化管理才能有迹可循，并在法律法规的约束下实现科学的运转。其次需要遵循优化工作程序的原则。即企业的财务管理工作需要针对市场形势以及企业的实际运转状况制定科学的依据，并针对各项主客观因素的变化进行科学合理的决策，严格把控企业运转过程中各项工作的消耗和落实情况，并根据企业的发展进行及时的调整，从而保证企业财务管理工作实现精细化。要保证根据企业的发展状况不断拓展财务管理工作的管理领域，发挥好财务管理工作的核心作用，不断细化财务管理的内容，在不断优化工作程序的条件下提升企业财务管理工作的质量，在财务管理工作的规划下将提升企业的经济效益作为最终目标，对企业的各项管理工作灵活开展，取得更好的效果。最后需要遵循“三个转变”的原则。三个转变是指企业的财务管理工作向着经营管理方向转变，工作领域向着动态管理和控制相结合方向转变，工作作风向着服务型方向转变。遵循这三个转变的原则能够实现企业财务管理工作的综合发展，保证财务工作与其他部门工作的密切联系，实现各部门工作在领导者的科学决策以及财务管理工作的正确引导之下高效运行。企业财务化管理只有在遵循以上三个原则的情况下才能更为科学有效的实现精细化管理，并不断提升企业的综合竞争力。

三、现代企业财务精细化管理的有效措施

实现现代企业财务管理工作的精细化首先需要明确精细化财务管理工作的主要任务。从整体上来说，财务精细化管理的最终任务是实现企业经济效益的最大化，而为了保证最终任务的实现，其他各项工作的展开都需要围绕企业经济效益的实现来进行。这就要求财务管理工作必须严格保证相关财务信息的准确性与及时性，并针对各部门工作的不同进行有针对性的财务管理，对企业的可利用的资源进行调查与整合，最大程度上为企业的运转提供更为充足的资源，实现资源配置的合理性。要保证精细化的财务管理工作是与企业运转过程中各项工作密切联系的，能够及时为企业的决策提供有价值的依据，在资源得到科学的整合的基础上完成财务管理工作。其次需要实现财务管理工作操作的精细化。在明确精细化财务管理工作的工作目标的基础上需要保证操作过程的精细化，根据企业的发展对各部门的财务工作进行综合化的管理，并针对不同的部门采取不同的管理方式，在各部门的配合之下完成财务工作。必要情况下可以根据各部门的不同制定细致化的财务管理工作章程，保证相关工作人员能够精细化的完成财务管理工作。最后需要不断提升企业财务管理工作人员的素质，保证财务管理人员明确精细化财务管理工作的任务、操作方式和管理过程中的具体措施，不断提升其对财务管理工作对企业发展重要性的认识，从而以良好的工作状态完成每天的财务管理工作，以严谨、高度负责的工作态度落实财务管理工作，实现企业财务精细化管理。

四、结语

综上所述，企业财务管理工作在企业的发展过程中处于核心位置，随着我国社会经济的不断发展以及市场竞争的加剧，对现代企业的财务管理工作提出了更高的要求。这就需要不断落实企业财务精细化管理，针对精细化管理的相关内容以及原则，找寻相关措施，不断提升现代企业财务管理水平，推动企业的科学发展。

参考文献：

[1]李云.关于现代企业财务精细化管理问题的几点研究[J].中国总会计师，2012，05：90-91.

[2]董洪伟.论企业财务精细化管理[J].财经界（学术版），2009，11：133-134.