成熟期家庭理财规划方案范文篇1

关键词：商业银行；金融理财；客户需求；综合服务；金融超市

文章编号：1003-4625(2009)09-0111-02

中图分类号：F832.33

文献标识码：A

金融理财是指金融机构理财专业人士通过收集客户家庭状况，财务状况和生涯目标等资料，与客户共同界定其理财目标及优先顺序，明确客户的风险属性，分析和评估客户的财务状况，为客户量身订制合适的理财方案并及时执行、监控和调整，最终满足客户人生不同阶段的财务需求的综合金融服务。对金融理财的理解必须明确几点：

(1)金融理财是综合性金融服务，而不是金融产品推销；

(2)金融理财是由专业理财人士提供的金融服务，帮助客户达成理财目标；

(3)金融理财是针对客户一生的长期规划，包括了客户(家庭生命周期)的全部阶段；

(4)金融理财是一个综合金融服务的过程，而不仅仅是某一个产品、理财计划或者服务本身。

目前多数商业银行都在探讨如何更好地为客户提供一站式金融解决方案，从而提升客户的满意度和忠诚度。本文主要从客户的需求出发，探讨商业银行应当在哪些方面为客户提供一站式金融解决方案。

一、客户需求

客户的需求多种多样，但是归根到底，客户在财富管理方面的需求具体体现在以下两个方面：

(一)家庭财务规划

家庭财务规划是由金融理财专业人士帮助客户设计与其家庭整体生命周期相关的财务计划，包括职业选择、教育、购房、保险、医疗、养老、遗产、事业继承以及各种税收等多方面。专业理财人士通过向客户提供财务规划服务，帮助客户保证生活品质，即使到年老体弱或收入锐减的时候，也能保证其生活水准，最终实现人生的财务自由、自主和自在。

(二)财富投资增值

财富投资增值则是在客户的基本生活目的得到满足的基础上，金融理财专业人士帮助客户将资金投资于各种投资工具取得合理回报以积累财富。常用的投资工具包括股票、债券、金融衍生工具、黄金、外汇、不动产以及艺术品等。通过投资理财、专业理财人士帮助客户在保证安全性和流动性的前提下，追求投资的最优回报，加速个人或者家庭资产的增长，提高生活品质。

二、银行一站式金融解决方案的目标

按照客户不同的财务需求，也需要相应的金融理财规划帮助客户实现其财务目标。

三、银行的一站式金融解决方案

(一)银行产品介绍

目前多数商业银行已经基本呈现出金融超市的形式，提供各种不同类型的金融产品，包括银行自身产品以及作为销售机构提供的第三方产品，主要有理财产品、基金理财、银保理财、银证理财、外汇理财等类型。

而要想提供一站式的金融解决方案，必须将这些产品进行合理搭配、组合，而不是简单地对某一种产品进行销售。单一的销售产品虽然在短期内能够满足客户某一方面的需求，同时也给银行带来利益，但是从长期来看，客户的综合需求仍无法得到满足。就像几根长短不齐的木头做成的木桶，我们往往只关注到缺口比较大的地方，实际上，如果不从整体看木头是否一样齐，那么永远存在漏水的现象。银行要做的首先就是从多个角度分析客户，深度了解其多方面需求，最终才可能提出适合的全面解决方案。

(二)金融解决方案的特点和类型(见附表)

(三)一站式综合金融服务内容

解决方案还需配合一站式服务才能达到最佳的效果，一般来讲，综合金融服务的内容包括以下几个方面：

1.获得家庭财务分析、理财规划、产品组合、投资理财建议等专业化服务；

2.获取汇率、股市、保险、证券、黄金、期货、房地产、艺术品投资等各种金融信息服务；

3.参加财富理财沙龙及新产品、新业务推介会；

4.投资顾问服务。了解银行自身的专业理财经理服务，还可以获取金融领域专家顾问团的投资理财建议：股票、基金、保险、房地产、实业……多方资讯，成就财富人生。

四、销售流程

除了以上几个方面的内容，银行还需要控制销售中的每一个环节，才能够达到预定的目标，过程管理比目标管理更重要。配合银行的一站式金融解决方案，应当建立顾问式的销售流程。主要包括以下几个环节：

1.“研究客户”：认识和研究客户，按人的生命周期、职业、风险偏好、性格爱好等进行客户细分，充分把握目标人群；

2.“理解产品”：学习和研究产品，对产品的风险特征、收益状况、结构功能、市场卖点等有较深刻的理解，结合锁定的人群，熟练运用相应的理财套餐；

3.“销售产品”：客户需要专业人士为他拓宽投资渠道，选择丰富而且优秀产品，理财经理可以运用产品组合方案，帮助客户保值增值；

成熟期家庭理财规划方案范文

2011年1月28日，上海和重庆作为试点城市由国务院制定的物业税改革试点的有关人员实施，物业税终于取得了实质性的进展，中国的个人住房征收房产税正式亮相。房产税改革试点项目，上海和重庆的国家财政收入的背景下创建一个新的里程碑中国住房制度改革的迅速增加，反映出中国政府希望通过税收来干预市场的决心，表明我国的财产税改革已进入新的发展阶段。

【关键词】

房地产市场；房产税比较；比较发展

1现行房产税与沪渝房产税的比较

1.1征税范围的比较

从目前开征物业税实施的具体情况，开征物业税是过于狭窄，并不会导致财产税收入增加的一个重要原因。

根据现行规定，开征物业税主要是在市、县、镇、工矿区，这意味着，在我国农村的房地产物业税的开征，征税对象之外施加排除。同时，在有限的征税对象，有是免税对象，如中国的行政机关，事业单位，个人的生活空间，个人非商业目的用房，如多数是税的对象，从中我们可以看出，中国目前的房地产税征收的范围有限的税收并不科学。

上海城市管理试点地区，包括17个市政区一县，重庆主城九区范围试点范围相当有限。试点城市范围涉及城市和农村地区，但试点的范围基本覆盖了上海全市。因此，与上海和重庆房产税试点征税范围较现行房产税征税范围有所扩大，将征税范围的视角从城市延伸到乡镇。

上海和重庆两个试点城市的针对性都很强，超高标准的住房和多住房开征房产税，限制投机的住房市场，抑制两极分化的住房消费等，可以起到积极的作用，并没有合理的家庭需求受影响的居民。

两个试点城市的方案，它提供了个人住房房产税应税房主纳税人，纳税人是未成年人，监护人的纳税人。重庆方案还提出了更详细的纳税人的规定，如财产的出典，承典人为纳税人；个别情况下，托管人也是纳税人和用户。在实践中，以家庭为单位确定的纳税人。

上海方案，该方案提供了参考依据按照预定的周期重估，试点初期应课税临时住房市场交易价格的房地产市场房屋的评估价值作为确定的应课税值税，计税依据的基础上，建立一个70%的税率。重庆计划提供房地产交易价格评估值的价值，条件成熟时，使用税计税依据。

由于税收公平，房产税和房地产税的基础上的市场价值应该是同步的，其中涉及到房地产税评估问题。从长远来看，个人住房税物业税评估的基础上，最终将采用房地产价值。作为重庆住宅计划的股票涉及税收，有可能无法准确反映的历史成交价的市场形势，房地产评估的需求更加迫切。

1.2计税依据的比较

税项是基于整个开征物业税的工作是标准的科学或不征税，对整个物业税开征的重要内容，将带来直接影响的工作。

目前，我国有两个开征房产税计税依据。首先，从价税操作所占用的剩余开征房产税对房地产，第二是从租金收入出租房屋税的税租。征收此税基于对当前经济社会暴露了越来越多的问题，比如如何确定比例的物业税的具体税率，财产的原始价值会计如何科学，营业税，以及如何解决的巧合租税等，都是基于目前的税收应注意的重要问题。

上海方案提供了参考房屋的房地产市场评估价值按照市场交易价格作为计税依据的规定确定的计税价格，计税依据，设置的周期重估，试点初期应课税70%的临时住所税比率。重庆计划提供房地产交易价格评估值的价值，在条件成熟时，使用税计税依据。税收公平的考虑，物业税和房地产税的基础上的市场价值应该是同步的，这就涉及到房地产税评估问题。

1.3税率的比较

中国目前的房地产税成立于1986年。征收房地产税镇为征税对象，按原始成本（扣除一定比例）或出租物业税的业主或经理。有限公司在城镇的征税范围，计税依据的原始价值扣除10%-30%的平衡税基是企业业主自用物业的总租金收入的房屋保留了原有的价值。

两个城市的试点方案，选择不同税率的方法，在既定的标准逐步住房征收房产税。上海计划用两步累进税，应税住房交易价格低于平均水平的2倍，去年新建商品住房价格，降低利率0.4%，剩余的临时应税房地产税率0.6%。重庆适用于第三的累进税制，应税住房交易价格低于率在前两年的9个新的住房建筑面积的三至0.5%；3到4次率为1%；四倍以上1.2%的税率，对两套以上的普通住房购买“三不”员工，税率为0.5%。看看从利率的绝对水平，高于上海，重庆的方案计划，现有的房屋和财产税率扁平率最高的营业额。

1.4税收优惠的比较

两个城市上海和重庆试点方案领域是税收减免的标准，而不是使用国际公认的标准，从标准特定人群的收入减少，主要是考虑到便于识别，降低了管理成本。上海计划将所有家庭人均建筑面积超过600000平方米的住房面积，新购住房的物业税，超过部分。重庆采取一次性救助计划的方法，对商品住宅面积180平方米的单亲家庭的责任，新的单亲家庭的购买高档住宅，免税面积1000000平方米，采购订单的第一计算免税住房面积应税净份额。试点方案考虑到合理的护理之家的居民改善住房的需求。如上海的方案，该方案提供了新的购买住房出售一年内老唯一住房，物业税可以退还；家庭成人的孩子买个新房子的第一次婚姻和其他需要，是引进人才，人才需要新的人，买了一个新家，抓住新住房的非居民在本市居住了至少三年的采购，住房是家庭唯一住房的，免征房产税；居住不到三年的时间，生活在全市非永久居民，物业税可以退还。重庆方案是建立在自有住房的农民宅基地豁免，“三无人员”，以满足家庭，企业和工作条件的任何一个，那么应获豁免税务不可抗力的作用所造成的困难，可申请减免税为中度节。

2房产税改革的意义

贫富不杀了我国房产税改革的一个重要手段，它通过增加购房者持有成本住房规范房地产市场的健康发展，这一改革是我们历史上的税收政策在房地产保有市场的空白，是一个系统工程，有很长的路要走。对个人住房征税可以选择性的合理化在一定程度上的居民收入水平分布，防止贫富差距进一步拉大，促进社会公平，税收制度的优化，增加了地方财政收入，增强地方政府公共服务能力，同时也为完善税收制度，引导居民合理消费，理性的回归效应对房地产市场的健康发展和住房价格的积极深远的。因此，物业税改革势在必行。

【参考文献】

[1]王浩.探析我国房产税对于房价的调控效应[J].价格理论与实践，2011（7）

成熟期家庭理财规划方案范文

经过一年的探索和积累，目前招商银行签约客户已近十户，另有超过50个客户需求案例正在跟进中。签约的客户全部为私营企业主，分布于国内主要的一线城市，这也是目前国内富豪集中的区域。尽管包括深圳在内的珠三角密布大量的高身家民营企业主，但由于这些企业主相对还比较年轻，对于财富传承的需求还并不强烈，签约的企业主大多以内地以及北方城市居多。

招行对其近2万户私人银行客户的调查显示，高达41%的客户对财富传承家族信托抱有浓厚兴趣。对家族信托有需求的客户至少持有1亿元以上的金融资产和5亿元以上的财富，大多有跨境金融服务需求，招行为其设立家族信托的门槛目前为5000万元，客户大多选择30～50年信托期限，信托财富以现金、金融资产、股权、房产和保险等为主，对客户分布在境内外的资产分别按照不同国家和地区的法律制度来处理。

客户选择家族信托基于以下考虑，如避免家族财富缩水，为子女未来的生活储备资金；应对子女未来的婚姻风险及对财产造成的威胁等。招商银行表示，在此前推出的“家庭工作室”基础上细分出“财富传承家庭工作室”，致力于为超高净值家庭提供定制化的财富保障与传承方案，包括家族信托、税务筹划、法律咨询等。

在收费方式上，招行家族信托以受托资产的整体收取年费，增持财富中超过委托人目标部分，绩效上作相应提成。对于客户境外投资需求招行设立境外信托，由境内外都有合作伙伴来提供税收和法律支持。

“一项投资回报，七成取决于资产配置，三成取决于产品。”一名高盛高管表示。

除了家族信托外，招行此次推出的“财富传承家庭工作室”方案中，还包括税务筹划、法律咨询。其中税务筹划包括，运用信托、离岸公司等工具进行的家族跨境投资税务规划、大股东企业上市税务规划、移民和财富传承的税务规划；法律咨询包括家庭关系中的婚姻资产保全、家族基金设立、境外资产保全等。

中国富人由于大部分是企业家，主要财富都在公司股票里。虽然“鸡蛋不能都放在一个篮子里”的分散投资道理早已烂熟于心，但对企业家而言，卖掉自己“一手带大”事业的部分权益，把财富分散并不是一件容易的事。即便克服了心理关，确定了回报、风险可接受的投资方向，这部分股权怎么卖、卖多少、卖给谁、卖出价都需要深思熟虑。