资金可视化管理范文

(一)实施资金预算管理

企业资金管理需要进行计划安排，这就需要将资金管理纳入到预算体系之中去。企业要对生产经营过程中需要的资金进行认真核算，在此基础上详尽计划资金使用方案，让资金管理和资金的规划变得科学和准确，企业内部应该实施资金预算管理制度。如果条件允许的话，企业可以将资金预算管理制度纳入到全面预算管理制度之中来，严格实施编制、审批和监督工作，为资金管理奠定良好的前提，给企业的资金管理开个好头。

(二)提升资金管理的信息化程度

企业可以运用现代化信息技术构建资金管理信息系统，企业资金管理的实时性要求较高，因此建立资金管理信息系统很有必要。笔者认为相应的管理制度也是必要的，信息管理制度的运行应该尽量避免受到认为影响，使资金管理走上科学化道路。

(三)完善资金管理制度

企业上下应该不断提升资金管理意识，尤其是财务人员的资金管理意识。企业可以根据自身状况培养财务人员，提升其专业知识，灌输其最新财务管理理念，为企业的资金管理储备最优秀的人才队伍。另外，企业还要从完善内部控制制度的角度来为企业的资金管理提供制度性保障。

(四)提升资金使用效率

加大监督力度是提升资金使用效率的重要措施，企业应该加强监督的频率和力度，注重对资金使用过程的监控，提升财务人员执行资金管理制度的能力，强化资金管理制度的权威性，严格按照制度进行资金调度，不断提升资金的使用效率。

二、强化企业资金管理的出发点

(一)资金运行过程

首先，企业要编制资金使用计划。编制资金使用计划的主要目的是提升资金使用的目的性和计划性，避免资金短缺和资金限制，有效提升资金使用效率并协调资金调度。企业应该以具体的业务为基础进行资金使用计划的编制，兼顾企业资金需求和成本节约原则，采取正确的、科学的测算方法，计算出企业在未来一段时间内资金的需求量。企业资金管理应该建立在合理的资金需求量的基础上，资金管理需要专人管理，另外，企业应该设置应急方案以应对计划外情况和突发状况。其次，企业要重视资金筹集管理。在生产经营过程中，企业所需的发展资金并不都是自有的，其需要通过相应的筹资渠道获得资金，资金筹集管理也就相当重要。资金筹集管理可以从外源性资金管理和内源性资金管理两方面展开。外源性资金一般产生于企业的生产经营需要，企业需要选择恰当的筹资渠道和筹资方式，从外部获得资金支持，在发展中积累信用，并充分利用国家针对产业发展的相应优惠政策。内源性资金则主要是指企业的应收账款和其他应收款项，企业应该合理布局当前掌控的资金，让资金的使用效率逐步提升。再次，企业要重视资金运用。企业生产经营的基本原则是以最低的成本换取最大的效益，企业的资金管理也应以此为目标。企业资金的管理反映了企业财务管理的水平，是企业财务管理技术能力和企业资金运用管理能力的双重结合，是企业财务管理人员素质和素养的直接体现，企业要重视资金运用管理，在原材料采购环节、在途资金环节和存货管理环节进行有效的监督，力求实现企业资产优化配置和资金的合理调配，让企业的资金结构完善起来。最后，企业应该重视资金分配管理。企业的创造的价值一方面企业作为留存收益为扩展生产经营规模使用，另一方面企业要分配给利益相关者。企业内部的利益问题也是影响企业长远发展的重要问题，如果处理不当可能导致企业陷入管理困境之中，影响企业的业务开展。而良好的资金分配制度能够让员工的工作积极性和劳动创造性保持在较高水准上，使得企业的生产效率和管理效率获得提高。所以企业要制定科学的、实际的资金分配制度，这也是资金管理重要内容之一。

(二)资金运行质量

资金可视化管理范文篇2

随着经济的发展和社会的进步，城市化进程不断加快，高速公路建设取得了跨越式发展，资产和收入的规模化促进了集团公司财务管理的公司化，提升了集团的经济和社会效益。本文就高速公路集团财务工作公司化管理这一问题进行了全面的分析和探讨。

【关键词】

高速公路；集团财务；公司化管理

财务管理主要是针对企业资金的运行进行决策、计划和控制的管理行为。其本质就是采用价值形式，实现对整个过程的全面性、综合性的管理。

一、高速公路集团财务工作公司化管理的必然性

（一）针对当前财务管理的目标，国家政府在财政拨款方面对模式和方式进行了改变。在资金来源方面，更加倾向于自负盈亏，财政拨款将日益减少，因此，高速公路企业在资金使用方面面临挑战与危机。一方面，是为了满足社会发展需要而进行的服务领域，经营方面出现亏本，是财政补贴的主要方向，另一方面，资金收入以及支出没有在根本上实现经济收益的最大化。因此，为了实现长远、可持续发展，保证顺畅的运营，更好地服务于社会，高速公路企业进行兼并、重组等行为，组建集团公司，不断摒弃财务管理中的弊端，在财务管理模式方面进行不断创新，对资金进行集中管理，这正是公司化的财务管理的体现，适应于独立经营、自负盈亏、自我发展的规范化高速公路运营。

（二）立足于财务管理的任务，高速公路集团公司含有多个单独的核算单位，依据现代企业管理方式，实行有序的管理。在常规企业的财务管理中，主要包含预算制度的建立、财务制度的形成、财务状况的分析、相关核算、资产管理以及对经济行为的监督等。在公司化的财务管理中，主要是预算的编制、财务制度的形成、相关财务规划、资金的运行以及最终利润的分配等。由此可以看到，一般企业与公司化的企业相比，在财务管理方面存在较大差异，尤其是对于公司化的企业来讲，财务管理在财务的运行、控制、分析、资金的运作等方面的地位更加突出。

（三）针对财务信息的反馈，公司化的企业更加注重财务报告的内容、结构，实现对企业经济运行状态的有效反映，将其作为改善经营、长远发展和高效运行的基础和依据。因此，这种报告的形式更具价值。

二、高速公路集团财务管理存在的不足

（一）对于资金的运行缺乏相关企业的支持对于高速公路的集团公司来说，建立了资金结算的核心，实现对资金的统筹，成员企业没有对资金的管辖和支配权，致使很多单独企业在思想和行为方面存在不支持的态度，缺乏对中心的信任，不希望将自身的全部经营状况置于集团监控下，不利于集团对资金的统一掌控和分配，资金使用率不高。同时，集团的决策是在对各成员企业资金状况进行准确了解的前提下做出的，一旦出现偏差，就会导致决策失误，加剧了成员对结算中心的不满。

（二）资金组织架构不完善首先，集团公司在内部缺乏规范性的控制。在高速公路集团公司，总的资金中心即为集团的财务系统，发挥的是资金的有效归结和结算，但是，在实际运行中，存在二者相分离的状况。在部门设置方面存在不合理性。对于高速公路集团而言，其计划的制度和实行由财务部统一行使，结算中心无法进行资金的管理职能，促使结算中心在智能方面受到制约，使会计和资金的管理存在混淆的局面。其次，管理效率不高。虽然告诉公路资金结算组织架构已经形成，日常事务也都在处理，但是，由于权力集中，存在独断专行的情况，同时，也缺少掌握丰富经济、金融、法律以及证券等知识的综合型人才。

三、对高速公路集团财务工作公司化管理的建议

（一）立足公司化的管理形式和手段，根据企业的实际财务状态，对企业内部的财务管理制度进行不断健全和完善。要建立一套规范化的财务管理制度，集中反映公司化的财务管理行为，促进企业经营发展领域的拓展，保证财务工作有章可循。另外，财务机构要注重管理，对制度进行落实和执行，保证财务工作有据可依。

（二）要重视对财务数据和信息的获取和收集。对财务管理工作进行信息化的管理，谨慎编写财务预算和决算，实现对企业财务状况的真实反映，为集团领导制定决策提供更加合理、科学的依据。同时，针对当前的经济状况和条件，财务管理要适应市场经济发展的实际需要，将企业目标利润作为核心，考虑各方面影响因素，实现对企业经营指标的准确考量。

（三）对相关财务人员的素质和能力进行不断提升。在财务工作中，人员是管理的核心和关键。在公司化管理中，财务人员要掌握财务管理知识，以财务工作的决策和计划为依据。因此，财务管理人员要对各方面财务知识进行学习和掌握，对公司的经营状况进行熟悉和了解，结合市场经济的发展情形，实现对财务工作的有效管理，在法律法规、政策、制度运行的范围内进行操作，满足市场经济条件的要求。同时，要将财务工作作为核心，重视成本管理，对企业的资金进行合理使用和管理，以会计核算为前提，对经济核算进行落实，最终达到企业资产增值和保值的目的。

（四）重视财务管理内控制度的形成。对于高速公路的内部控制而言，它是整个行业高度重视的内容，主要分为内部控制和财务部门内部控制两个方面。内部控制的增强能够实现资金运行效率的提升。财务管理的本身控制能够有效提升财务管理的效率，保证整个管理的有序、科学、合法与高效。对于内个控制的提高，需要重视制度建设，以满足公司新的发展趋势。

（五）重视对预算管理制度的健全和完善。为了在根本上提升资金的使用效率，公司的预算管理至关重要。要正视这一问题，保证预算体系的系统性和科学性。根据预算管理的基本原则，其预算管理可以按照以下方式进行：首先，各个企业对业务发展进行预测，编制资金需求计划；其次，财务部门对经费计划进行审核，上报进行会审；再次，审核后，按照总预算进行分配，各个单位进行执行，统一核算；最后，预算执行完毕之后，计划财务部进行企业内部审核。

四、结束语

综上，为了促进高速公路行业财务管理效能的增强，必须进行突破，重视财务管理，更新理念。结合公司管理的模式，调整财务管理的模式和构架。重视预算，加强资金管理和控制，合理分配，提高利用效率。同时，重视员工素质和能力的提升，在根本上提升企业单位运行能力。

【参考文献】

[1]李琴.浅议如何提高财务管理的效能———以高速公路公司财务管理工作为例[J].中国总会计师,2011,(09):120-121.

资金可视化管理范文

中图分类号：F275文献识别码：A文章编号：1001-828X（2017）009-0-01

一、背景

一个企业的生存发展，是“从内而外”所展现出来的能力和实力。由于我国市场经济的不断发展和改革开放的不断深入，企业面临着巨大的市场竞争压力和生存危机，企业更需要“从内而外”把企业做好，在这样的情况之下，企业在资金预算管理视角下开展财务控制变得非常重要，就现情况来看，企业的资金预算管理中的财务控制工作仍存在一些瑕疵，需要改进。

二、资金预算管理视角下企业开展财务控制存在的瑕疵

（一）对于资金预算管理的关注浮于表面，内容存在不全面的情况

一个企业的发展，必然是从企业内部的发展来谈起的，随着竞争的激烈程度不断提高，企业的内部管理水平需要不断提升上来。当前，确实有越来越多的企业关注于企业的内部管理，同时也加大了对资金预算管理的关注，这种关注确实是有一定效果的，但是企业要在资金预算管理视角下开展财务控制，那么企业应该将这种关注落实狭隘，部分企业对于资金预算管理的关注仍是存在浮于表面的现象，制约了相关工作的开展。同时，在资金预算管理视角下开展财务控制工作需要各方面的信息，不仅仅有企业的资金信息，更需要企业的资源、业务等多方面的信息，部分企业的资金预算管理内容中仍存在不全面的情况。

（二）资金预算的执行力度不够，企业不能很好地以此开展财务控制工作

在资金预算管理视角下开展企业的财务控制，那么企业便需要把资金预算下发下去，让每一个员工执行资金预算。只有更好地执行、落实企业的资金预算，企业才有可能以此开展高水平的财务控制工作。在企业中的每一个员工都是资金预算执行的主体，这些员工通过日常的工作和行为，达到岗位的资金预算目标，他们在参与资金预算管理中的财务控制活动时，需要对资金预算有清楚的了解。当前，部分企业存在资金预算的执行力度不够，员工不了解资金预算管理等情况。

（三）企业的内部信息沟通不通畅，资金预算管理使用信息科技的质量不高

当前，企业这方面存在的问题是，部分企业内部信息沟通不顺畅，许多信息数据没法充分利用和共享，因此导致资金预算管理存在信息源的缺陷，同时，在资金预算管理方面，使用信息科技的质量还不够高，信息科技在资金预算中利用程度不高。

三、资金预算管理视角下企业如何开展财务控制的举措

（一）加大对资金预算管理中财务控制的重视，做好全面的资金预算管理

在资金预算管理视角下开展财务控制，这不仅仅是企业生产经营的选择，也是企业生存发展的选择。因此，企业加大对资金预算管理中财务控制的重视这是必须要做的工作，这种重视要真真切切，不能浮于表面，只有重视了，这项工作才能有效地开展好。

同时，更为重要的是要做好全面的资金预算管理工作，在编制资金预算之前需要充分收集信息，对于企业内部的各个方面都需要深入了解，在此基础上开展资金预算分析，做好全面的资金预算管理。在资金预算分析时，需要不断加强对资金信息的分析，尤其是要对企业集团的决策信息的真实性、可读性及深度等都进行优化，例如，在企业集团经营的过程中，出现本月贷款额大幅上升的现象，针对这个现象，财务管理部门不仅要提供上涨信息，还要分析其上涨的原因，对其产生数据变化的原因，以及各个因素进行深入的分析，分析其资金管理中是否存在不合理的部分，分析导致该现象的主要因素，分析该变化是否会影响未来企业的规划发展，从而为企业的领导层决策提供数据支持。[1]

（二）合理划分企业资金预算管理职权，严格落实资金预算各项工作的执行

企业的资金预算管理要执行好，要在资金预算管理的视角下更好开展财务控制工作，那么，企业需要做的就是合理划分企业资金预算管理职权，严格落实资金预算各项工作的执行，把这类财务控制的工作分解到每一个部门、每一个员工身上，才有可能把资金预算管理工作落实好。

从红山区供电公司的事例中我们可以看到，红山区供电公司严格落实资金预算执行工作。在执行工作中，红山区供电公司严格按支出项目和进度拨付资金，严禁随意调整和变更预算，确保预算的“刚性”，保证资金预算能有效地发挥出作用，达到开展财务控制的目的，对于必要的预算调整，红山区供电公司规定，相关单位或者部门必须提交可行性报告，就报告事项公司组织人员进行讨论，杜绝预算调整的随意性和盲目性，切实提高预算的严肃性。

（三）强化企业内部信息交流沟通渠道，充分利用信息科技加强资金预算管理

在企业开展财务控制的整个过程中，企业将接触和产生到大量的信息数据，这些信息是支撑企业强化自身管理和应对市场危机的依据，而企业的资金预算管理也是在这些信息数据的基础上形成的。因此，企业需要强化内部信息交流沟通渠道，充分利用信息科技加强资金预算管理。企业在制定相关预算管理机制时，着重考虑到信息具有一定的实时性和完整性，需要对信息进行及时反馈和对信息有效控制，负责人在预算管理的过程之中有着较强的控制权，其通过使用一定的手段，将企业的财务预算信息掌握在所限定的范围之内，进而确保预算目标得到充分实现。[2]同时，企业要充分利用信息科技，把需要的信息进行多方面的利用和共享，进一步提升这类信息的真实性和利用率，进一步挖掘信息价值，促进资金预算管理视角下的财务控制工作开展。