理财保险的功能篇1

提到理财，人们大多会认为是对自己的财产进行管理从而通过有效的投资使其增值，但却忽略了一点：在追求财产增值的同时，应合理规避因一些意外事故或疾病给家庭或个人造成较大财务影响的事件，即财务管理的首要原则应为保证财产的安全。而这正是保险理财的独到之处。

保险理财，是指通过购买保险对资金进行合理安排和规划，防范和避免因疾病或灾难而带来的财务困难，同时使资产获得保值和增值。由此可以看出，保险理财的主要功能是保障家庭或个人的财产安全，亦即保证在疾病或发生意外事故的情况下家庭或个人财产的平稳性，防止产生过大的账务波动给家庭或者个人的生活造成严重的不利影响，以此做到资产的保值；而近年来为顺应市场的发展与客户的需求，市场中出现了如投资连结险、万能险、分红型保险等具有投资功能的保险产品，这又使得在购买此类保险后资产能够增值。

（一）丰富了产品结构

不仅仅是在银行个人理财中增加保险服务者一项，保险理财本身就具有很多种选择，如目前市场流行的投资型保险产品：分红险、万能险和投资连接险。还有正在崛起的非寿险投资型保险，不仅仅符合亚洲人还本的理念，更具有保障功能。

（二）扩大了银行理财的适用群体

投资人在制定投资计划时，需要在了解金融产品风险属性的前提下，选择适合的金融工具，设定理财目标，追求安全稳健的财务增长。谈理财，不能只谈收益。很多金融理财产品虽然收益很高，但风险也是成正比的，而理财的首要一点是财务安全，如果“财”都没有了还怎么“理”？因此，学习“守财”、做好财务保障是投资者的必修课。从这个角度来说，“保险”作为理财工具，在理财中应扮演更多的角色。

保险理财是分层次进行的，从收入水平角度，对于低收入家庭或个人，最主要的是能够保障正常的生活状况，一般没有闲置的资金进行投资，抗风险能力最弱。对于这部分群体而言，应在能够承担的情况下，购买保障型的保险产品，并且为家庭主要经济支柱购买意外伤害险，使其在发生意外事故时能得到经济上的补偿，同时保证其他家庭成员生活上不会受到太大的冲击。

对于中收入者，在保证了日常生活开支的情况下，还会有少量的闲置资金作为应急资金以及投资资金，其承担意外事故或疾病带来的额外支出的能力较弱，更倾向于风险较低、收益较平稳的投资，这部分家庭或个人可以通过具有投资功能的保险理财产品进行理财，在能够减少意外事故的冲击之外，还可以得到较平稳并且可观的投资收益。因此，保险理财产品更多的适用于中低收入家庭在保证财产安全的前提下，又能够得到平稳的投资收益，为中低收入家庭或个人提供了一个很好的理财工具。

对于高收入者而言，主要的理财目标是获得资产的增值，其抗风险能力较强，因此更倾向于风险高、收益高的投资，高收入者无疑也需要保证财产的安全，只是其抗风险能力较强，因此会忽视保险产品的保障功能，而只是将其投资收益与其他理财产品的投资收益作简单比较就将其否定。

（三）保险理财是一种长期投资

保险理财产品同时也是一种长期投资，从建立家庭购买房产时建立的住房按揭贷款保险，到孩子出生时购买的子女教育保险，再到盛年时购买的医疗、养老保险等都是延续几十年的险种，也是现在比较流行的险种。

二、银行个人理财服务中保险理财的现状及原因

虽然保险理财具有上述优点，但是实际中保险理财发展不足，尤其是银行理财服务中，保险理财的地位相当薄弱，其原因如下：

（一）银行和保险公司的合作关系不对称

在简单的销售模式中，银行和保险公司的合作关系是不对称的；且保险公司之间“价格战”比较严重，保险公司处于低利润的处境

（二）银行保险产品无法满足个性化服务的需求

银行保险产品种类多为以寿险产品，另外加上储蓄分红型或投资连结型，消费者缺乏选择；同时，虽然银行是我国居民最经常打交道的金融机构，在与客户的经常联系中，银行可以利用更加详细的资料库为客户提供更合适的产品。而实际情况是，各网点没有理财专柜，银行员工虽然具备一定的金融知识，但对于保险专业知识和保险产品的了解很不够，远不能满足保险业务发展的需要，无法满足个性化服务的要求。

（三）保险业本身存在一些问题及人们对保险认识的偏差

自从保险业恢复营业，保险业进入了原始资本积累期，由于这时期一些保险公司采取了不规范的运作行为，使得保险公司在群众心目中留下了重投保、轻理赔的印象。由于引进保险人制度，加上规范和教育的不严谨导致误导消费者的行为经常发生，现实生活中,存在的夸大保险作用，诱导购买，误导客户,承保与理赔“两张脸”等失信行为因此保险给人们留下不好的印象，导致社会大众对保险业的信任度不够。

（四）信息技术共享平台缺位

由于银行和保险公司各自出于对行业资源的保密需要，以及信息技术的应用水平与要求不同，银行和保险公司的信息技术平台不能实现共享，信息管理系统不能够完全对接，很大程度上影响了双方客户资源的开发利用，降低了客户服务的效率和质量，客户价值没有得到充分的体现和增值。

三、保险理财产品的前景

（1）随着经济的发展，消费者的消费要求也越来越高，金融产品综合已经成为趋势，中国的一大金融控股集体----中国平安已经开始提供综合性金融产品。不仅在产品开发、销售支持能够运用统一的管理和技术平台，而且具有较强的开发银行客户能力,真正实现客户资源的共享,向客户提供一站式服务。

（2）金融危机使消费者经历了资本市场的大幅波动，资本市场波动也让消费者进一步认识到风险的危害与保障的重要性。

（3）消费者风险保障个性化需求增强。消费者群体分化，中产阶级的崛起可能是影响消费者需求的最大因素。如麦肯锡一项调查表明，目前国内居民大致拥有约35亿元财产，并且今后每年还将以16%的速度递增。其中，有120万个家庭拥有10万美元以上的存款。2025年，这一数字将达到5.2亿至6.12亿。不同收入水平的人群对一于金融产品的需求有很大的不同。

（4）人口老龄化的趋势，老龄社会中人们对于长期的保障产品的需求提高，而养老保险、医疗保障类型的保险产品将更受欢迎。

参考文献

[1]张龙清，孟倩，江姗.经济下行期的商业银行理财业务:特点、问题及建议[J].金融发展研究，2009(6):65-67.

理财保险的功能篇2

［关键词］中小企业；财务风险；预警

1中小企业财务风险预警系统的理论涵义

大量案例表明，陷入经营危机的企业很多是以出现财务危机为前兆的，对防范财务风险来说，一个较新的概念就是财务风险预警系统。财务风险预警系统是一个风险控制系统，它利用及时的数据化管理方式，以企业的财务报表、经营计划及其他相关会计资料为依据，对企业的资产、负债情况等进行分析预测，以发现中小企业在经营管理活动中的财务风险，并在危机发生之前以财务指标数据的形式向企业经营者发出警告，督促企业管理当局寻找导致财务风险的原因，采取有效应对措施，防患于未然。

简单地说，中小企业财务风险预警机制就是充分应用企业现有的信息化系统，设置并观察一些敏感性财务指标的变化，对企业或集团可能或将面临的财务危机实现预测预报，同时通过信息系统的运作、分析、预报信息，做出及时有效处理的一种预警系统。

2中小企业财务风险预警系统的功能

中小企业财务风险预警系统的功能主要有以下4个方面：监测功能、诊断功能、矫正功能和免疫功能。其中前两项功能是财务风险预警系统的基本功能，后两项功能则属于其衍生功能。

2.1监测功能

对风险预先做出警报和防范是财务风险预警系统的基本功能。监测就是通过对企业的生产经营全过程的跟踪，将企业生产经营的实际情况同企业预定的目标、标准、计划进行对比，对企业经营状况做出预测、找出偏差，进行核算和考核，从而找出产生偏差的原因或存在的问题。当出现可能危害企业财务状况的关键因素时，财务预警系统能预先发出警告提醒经营者早作准备并采取对策。当危害企业财务状况的关键因素出现之时，能够提出警告，提醒企业经营者早日寻求对策，避免风险的发生或减少损失的程度。

2.2诊断功能

诊断功能也是预警体系的重要功能之一。根据跟踪、监测的结果进行对比分析，运用现代企业管理技术、企业诊断技术找出导致企业财务运行恶化的原因，以及企业运行中的弊端及其病根所在。

2.3矫正功能

通过监测和诊断，判断中小企业财务上存在的问题，找出病根后，就可以对症下药，及时更正企业财务管理过程中的偏差或过失，使企业经营恢复到正常的轨道。一旦出现财务危机，经营者就能够阻止财务危机继续恶化下去。

2.4免疫功能

也就是预防功能，通过预警分析，中小企业能系统而详细地记录财务风险发生的原因、处理经过、化解危机的各项措施，以及反馈得到的改进建议，作为未来类似情况的参考借鉴。这样，中小企业就能将纠正偏差与过失的一些经验、教训转化成企业管理活动的规范，避免同样或类似的错误再次发生，不断增强中小企业自身的免疫能力。

3中小企业财务风险预警的构建

3.1中小企业建立财务风险预警系统的可行性分析

企业要采取任何一项措施，都要进行可行性分析。建立财务预警系统，是中小企业财务管理的一项重要内容，更不能缺少可行性分析。

财务风险预警系统的建立和健康运行，离不开企业完善的组织管理体系和诚信的企业文化的强力扶持。完善的组织管理体系是风险预警系统建立后能够有效运行的前提。诚信的企业文化是风险预警系统得以预报真实财务风险预警信息的保证。

（1）相对完善的组织管理体系已初步建立。我国的中小企业在经过多年市场竞争的洗礼后，其管理者已意识到加强内部组织管理对企业提高竞争力的重要性。管理者们有的通过加强自身学习来提高企业的现代化管理水平；有的引入职业经理人，对企业进行规范化管理，建立完善的企业内部管理体系；有的企业更是通过导入国际质量管理体系来提升企业的内部管理水平。由此可见，一个相对完善的组织管理体系已初步建立。这一切都将对财务风险预警系统的有效运行提供保障。

（2）企业内部信息化已比较广泛应用。目前，我国中小企业已经广泛通过信息化来改善和加强企业的内部管理。中小企业实施的信息化内部管理，为其建立财务风险预警系统提供了及时传递预警信息的平台。

（3）诚信企业文化已确立。我国中小企业打造“以诚信立业，以诚信经商”的企业文化有助于提高预警信息的真实性和准确性，进而确保预警决策处理的科学性。

3.2中小企业财务风险预警系统的建立

建立有效的财务风险预警系统是中小企业规避财务风险的有力措施。中小企业建立财务风险预警系统主要包含以下内容：

3.2.1明确财务风险的成因和类型，确定预警范围

中小企业建立财务风险预警系统的前提是要明确财务风险的成因和类型，以确定预警范围。从我国中小企业所处环境和企业自身的情况来看，其财务风险产生的原因主要有两种表现形式：一是筹资风险，也就是企业在收不抵支的情况下出现的不能及时偿还债务本息的风险；二是现金流量风险，也就是在特定时日，现金流出量超过现金流入量产生的到期不能偿付债务本息的风险。因此，对于我国中小企业而言，所需防范的主要财务风险是筹资风险和现金流量风险。当然也不能忽视对投资风险、资金回收风险、担保风险、价格风险和汇率风险等的控制和防范。

3.2.2建立财务风险预警指标体系，实现筹资风险预警

中小企业要通过建立一套指标体系进行筹资风险预警。筹资风险预警要结合我国中小企业独特的发展特点和财务风险的现状，通过分析有关财务指标来进行。一般说来，可以从偿债能力、盈利能力、资产运营能力、企业发展潜力和财务结构5个方面来建立预警指标体系，如表1所示。

需要注意的是，上述指标虽然可以预测筹资风险，但是企业发生筹资风险主要是由于举债导致的。对于我国中小企业来说，股权性融资方式往往受到限制，因而大多使用债权性融资方式，其债务资本所占比重较高，所以在运用上述指标分析预警的同时，还应将负债经营资产收益率与债务资本成本率进行比对，只有后者小于前者，才能保证到期归还本息，实现财务杠杆收益，避免大规模举债所引发的风险。同时还应考虑债务资本在各项目之间配置的合理程度，考核指标主要有资产留存收益率、长期负债与营运资金比率以及债务股权比率。中小企业只有确定合理的负债比例，形成合理的资本结构，才能提高承受财务风险的能力，促进自身平衡稳健发展。

3.2.3通过编制现金流量预算，加强现金管理，实现现金流量风险预警

现金是企业最重要的流动资产，即使是盈利企业，如果没有足够的现金支付，也可能陷入财务危机。受经济环境影响较大的中小企业，自身的筹资能力往往较弱，资金使用受缺乏现金预算和有效管理等因素的影响，很容易形成现金流量风险。为防范该风险，中小企业应通过编制现金流量预算，合理调度资金，加快资金周转，加强现金管理等途径来实现短期财务风险预警。

为实现现金的动态管理，中小企业应将现金流量、预期未来收益、财务状况及投资计划等，以量化形式加以表达，建立全面预算，预测未来现金收支状况，以周、月、季、半年及一年为期，建立滚动式现金流量预算。由于实际生产经营过程中会因为企业经营活动的不确定性而发生各种各样的情况，所以，现金流量预算与实际情况之间会产生一定的差异。为了保证预算制度的有效实施，中小企业应对预算的执行情况进行全程跟踪监督，不断调整执行偏差，以确保预算目标的实现。另外，现金管理只是一种行为，最终还要体现在企业的财务报表中。中小企业应特别注意诸如现金持有比率、现金短缺率、经营现金比率等现金状况预警的敏感指标，以便及时了解和掌握企业现金流量风险的状况和程度。

3.2.4结合企业的实际状况设立预警指标的临界值

财务预警系统的临界值，是指企业正常运作情况下，有关指标不能突破的数值或临界区域。临界值是判断财务风险的数量标准，临界值的确定是预警系统中最为关键的部分。由于中小企业所处的行业不同，即便在同一行业其经营规模也不同，其财务风险预警的临界值自然也会不同。所以，财务风险预警临界值的确定，不能简单以某行业“平均值”来代替。在确定预警临界值的过程中，企业应综合考虑以下几个因素：企业的历史水平、同行业的平均利润水平、行业内优秀企业的现有利润水平、企业自身的长期规划目标等，据此确定出适合于本企业自身特点的临界值。另外，在确定临界值时，还要体现政策性和科学性，要关注整体性和协调性，要保证可调性和稳定性。

3.2.5预警信号报警与处理机制

在日常财务风险管理中，企业应定期或动态地将预警指标与临界值进行比较，如果预警指标临近或突破临界值，就要根据具体情况发出警报，通过改变财务系统的控制参数和变量，及时调控企业的财务资源分配，使企业财务状况的异常变动状况得到控制，从而使企业财务状况的变动可以始终运行在合理的置信区间内。

中小企业可以通过设置财务风险报警系统来实现对警情的预报。在预警指标超过临界值的情况下发出警报，通知到有关部门和个人。报警方式可以多样化，如用指示灯：红——巨警；黄——中警；蓝——轻警；绿——无警等，也可以用不同的声音来表示危险的程度。财务风险警报发出后，企业就应立即发出财务风险控制指令，采取相应的措施，减少风险带来的损失。如果企业的财务风险始终很大，就会威胁一个企业的生命。企业要想摆脱财务风险给企业带来的不利影响，就必须预先制订预处理方案，从而削弱风险带来的消极影响，甚至可以杜绝或避免类似财务风险再度发生。

3.3中小企业建立健全财务风险预警机制的配套措施

财务风险预警机制为企业危机的预防提供了保障，但财务风险预警机制建立起来以后要真正发挥作用，必须采取以下配套措施来完善和确保中小企业财务风险预警机制的实施。

（1）树立风险防范观念，强化风险预警意识。树立风险防范的观念和意识是企业财务预警机制得以成功建立并有效运行的前提。所以，中小企业高层管理者要不断提高自己的管理水平，强化风险预警意识，加强风险管理，要使财务管理人员明白，财务风险存在于财务管理工作的各个环节，任何环节的工作失误都可能会给企业带来财务风险，财务管理人员必须将风险防范观念贯穿于财务管理工作的始终，在思想上对潜在的危机保持清醒的认识和高度的警惕。

（2）完善企业内部控制制度，确保财务风险预警机制的实施。财务风险预警是以准确真实的内外部信息资料为基础的，有效的企业内部控制制度一方面能保证企业管理的有序化、财务数据的安全性和可靠性，另一方面又能为预警提供准确的第一手资料，让企业高层管理者及时掌握真实可靠的财务活动信息，并对收到的预警信号做出相应的对策，将财务预警真正落到实处。目前，我国很大一部分中小企业缺乏有效的内部控制制度，如成本核算、财务清查、财务收支等基本制度不健全，或者基本制度虽然健全但未认真执行。因此，为保证风险预警系统的真正实施，中小企业必须建立和完善企业内部控制制度，构造全方位的内部控制体系，堵塞漏洞、消除隐患、防范风险、审慎经营。只有这样，才能保证企业的财务风险预警机制有效运行。

理财保险的功能篇3

步骤一：明确自己的理财需求，审慎对待保险理财

无论个人、家庭、企事业单位还是国家，作为不同规模的经济体都离不开资金运用，均需科学理财。一般意义上讲，理财就是赚钱，但是每一个经济体的理财需求是不同的，有的为了赚钱，有的为了省钱，有的为了合法洗钱，有的为了规避风险和税收。理财或资金运用的出发点不同，就应该通过不同的渠道理财，受不同的法律来调整。譬如银行、证券和保险是传统的三大理财模式，但其功能还是不同的：银行是专业理财机构，可以通过储蓄、中间业务、放贷和结算等方式为通过银行理财的人们获取收益；证券是高风险、高收益理财渠道，可能利润很高也可能血本无归；保险是风险管理行业，并非让你赚钱，而是让你通过转嫁风险来省钱。其它还有房产理财、邮票理财、古玩理财等等不一而足，均有其不同的内涵和法律要求。

选择保险理财是对的，也是科学理财的表现，在转嫁风险的理财需求下首先应选择保险理财，但在获取高额利润方面则不宜选择保险理财。保险的主要功能是风险管理，通俗讲是让你低投入高保障，而非低投入高收益，这是有区别的。

步骤二：明确优质公司标准，选择依法经营的保险公司

企业是有生命周期的，保险公司也不例外。确定优质公司标准，选择一个依法规范经营的保险公司是必要的，不是危言耸听。一个优秀的保险消费者不能因为大众的跟风而成为保险理财的盲流，而应该更高一筹地去选择自己的保险理财受托人，具备30年保险经营经验的公司是首选。

具体到优质公司的标准，虽然多样化但主要不外乎以下几点：其一，构建了优质的保险公司文化。领导层是否具备较高的经营素质和法律素质，是否具备长远和稳健的经营风格这都是至关重要的。其二，公司股东实力和保险素质较高。股东是保险公司的法律父母，股东素质的优劣和资金实力将决定保险公司的成长速度，较高的注册资金和可能的追加资本都会延伸公司的寿命，具备丰富保险经验和良好业绩背景的股东是值得信任的。其三，公司依照法律稳健经营。自投资保险的整个流程可以看出一个公司的规范程度，产品开发的准确性和效率、销售的专业性、核保过程的严谨性、服务的耐性和专业性以及理赔的准确性等等，这一系列环节可以观察出公司的内在实力和规范程度。

步骤三：规划保险理财方案，选择高素质保险顾问

不同经济单位对保险的需求大同小异，主要是财产和人身风险的转嫁和稳健的投资收益。规划和清晰切合自身需求的保险理财方案是必要的，譬如针对财产风险可以投保家财险、企财险、责任险，并且明晰其中的保险责任、免责条款以及纠纷解决方式，不能仅仅听从保险顾问的解释，还要研究具体的条款。很多企业投保企财险是为了规避地震等重大风险，但很多条款中地震风险是除外责任，到头来事与愿违；再譬如人身保险理财中，应该按照意外险、重疾险、养老分红险、万能寿险和投资连结险的先后顺序来进行，而不能一味地去想通过保险赚大钱，只投那种无保证的分红险。笔者的一位医生朋友保险意识不错，他每年投保1万元，30年后可回收100多万元，这种情况要么被误导，要么急于发财，丢了风险意识，是可怕的。

因为保险理财的长期性，保险公司提供的保险服务质量也是至关重要的，具体表现除了保险公司的综合服务水平，还有具体保险顾问的综合素质。实践中，尽管保险行业和银行一样是金融行业，但保险顾问的社会地位并不高，国内更是如此，其主要原因还是保险中介的整体素质不高。目前，国内保险顾问的素质有所提高但远远不够，哪怕是市场上较为优质的保险公司，其人员素质也应快速提高。选择保险顾问，一要看其保险展业的法律资质，包括展业证书、展业资格证号等，必要时通过保险监管机构了解，实践中已出现不少无合法资质人员骗取个人、企事业单位保险费的案件；二要看其保险专业素质，素质无定规，但从其对保险的认识、讲解条款的到位与否、服务水平和能力等方面可以判断出其程度的高低。

理财保险的功能篇4

财务风险是企业在财务管理流程中一定要面对的一个现实问题，财务风险具有客观性，降低风险就要求企业管理者对财务风险选取有效办法，而不能够完全清除风险。因为国内探讨财务风险管理还处于初步阶段，财务风险的全体性研讨还欠缺，为此，改善企业经营管理的必定需求要实行全面的财务风险管理，也是财务风险管理理论进展的必须趋势。

二、国内企业财务风险的现状

（一）国内企业财务风险遇到的问题

1.企业财务管理人员缺少对财务风险所具备的客观性认知。

2.企业内部财务风险管理体系不健全。市场及国家经济环境的重要性对于现在国内许多企业不健全与不合理的风险管理体系有了深刻的需求并提出了新的课题。

（二）财务风险产生财务危机

1.利润不能保障甚至亏损。

2.现金流缺失是企业陷入财务危机的最重要的一个标志。必须时期内企业的现金流出量大于现金流入量就是引起财务困境的基本因素，所以企业到期债务不能顺利偿还。

3.财务状况不是很良好有3个方面：1）偿债能力无目标性；2）利润降低导致亏损，诸多企业盈利功能的目标逐渐恶性循环，销售毛利率、净资产收益率和总资产报酬率都有不一样程度的降低形势；3）销售收入不断下降，企业成长性目标不明确；4）资产营运情况目标不精准，例如应收账款周转率、流动资产周转率和存货周转率等都显著下调。

二、剖析财务风险的成因

（一）造成企业财务风险的外部因素有宏观环境的复杂性和易变性

宏观环境具有繁杂性和多变性，企业对其是难以精准预见也无能加以转变的，也许其转变会为企业带来某种机会或者是某种威胁，企业财务管理如果不可以顺应体系环境的突变就必然会发生财务风险。

1.企业财务风险的联动与金融环境改动有关系。一个国家在必定时期宏观金融政策的转变，如国家银行利率的变更、货币政策的调整、金融机构信贷政策的转变、对企业信用的需求等等，企业的财务管理情况都有影响。

2.企业财务风险的影响与国家法律环境原因的联系。《商标法》、《公司法》、《合同法》、《证券法》、《票据法》等等，这些国家法律法规，对企业财务活动起到的功能既保障又制约，企业的每种经营活动都与法律法规实行。

3.企业财务风险的影响与经济环境因素有关。安排自己的财务战略和风险导向企业要依据国家经济进展与社会需要等各方面的原因都有关系。激进的财务策略在经济加速高时采用；相反，在社会经济比较淡季时，企业就应当采取妥当的财务策略。

（二）企业产生财务风险的内部因素有微观主体本身存在的不足

比较宏观因素来说，企业特有的、只影响个别企业的原因就是微观因素是指企业特有的、只影响个别企业的原因。内部因素展现的不同就会有不同的企业魅力，总体来讲，重要包含下面3个方面：

1.企业资产流动性不足。企业偿债形式多数是现金和现金等价物，影响企业的偿债功能与企业现金流量的多少、资产的变现功能强弱有直接关系。假设企业的现金或者资产的变现能力都很差，即使企业有大量的账面利润，其收益质量也不高。

2.资金组织不合理造成企业财务风险的生成。资金组织是指企业每种资金的结构和其比例关系，资金构造的重点问题是负债资金在企业所有资金中所占的比重。适合的债务布置与运作有利于下降企业资金本钱，可以给股东带来超额利益。反之，当低于利息率时的息税前资金利润率，企业负债愈多，借入资金和自有资金比例愈高，企业自有资金利润率就越低.严重时企业会产生亏损甚至倒闭。

3.机制不协调造成企业财务风险的生成就是财务决策。当代影响企业产生财务的最大风险因素就是决策失误。在初步变成的市场经济体系下，国内一些企业还没有建设科学有效的财务决策机制，让某些主要问题的决策无规可依，所有取决于管理者以前的经验与主观推断。尤其是有些企业在决策上存在一人独大的状况，不可以集思广益，或者决策者在拟定决策的流程中忽视了前期考察深入探讨，信息获得的不充足，决策时没有思考全面，对收益的预期和风险的评估不够精准，这样做出的决策也许欠缺科学性和可行性。

三、财务风险防范

（一）提升企业应变能力，防范外部环境变化导致的财务风险

最先，要解析财务报表，随时精准的掌握企业财务情况。在作财务解析时，要主要分析获利功能、偿债功能、经济效率、发展潜力等目标。其次，要随时采集外部环境消息，精准掌握企业进展的机遇和所面临的威胁。再次，精准掌握机遇，回避风险。企业可使用的预防办法有风险转移法与会计上的提取损失准备法。保险转移与非保险转移就是风险转移法。非保险转移：一是将转移给专门机构或部门是一种特殊风险转移的部门，类似于把产品销售给商业和企业，把特殊业务交给拥有专门技术人员与设备专业的具有丰富阅历的专业公司去完成。二是把资金转换成黄金或其他不容易贬值的稳固资产。保险转移即企业就某项风险向保险公司投保，交纳保险费。

（二）建立财务风险控制机制要健全有效，并设定预警机制

财务风险的全流程控制机制：1.预测要在事前。要一起考量其收益和损失可能对于某一预备决策方案所起的作用。2.控制在事中。应用财务政策拟定、有关指标计算等方法对财务平常经营活动实行监控，将风险的产生降低到最小区域内。3.事后调整。总结经验教训，拟定适当办法和风险档案，防止一样的风险产生。

（三）使用合理的财务风险管理办法，将财务风险降到最低

重要包含下面四4种办法化解和防止风险发生：1.风险防范。在多种方案面前，企业要尽可能遴选风险比较小的方案达到预防风险的目标。2.风险分散。企业能够经过商品的季节性、利润化高低和经营方式多元化等形式分散财务风险。3.风险转移。企业能够经过采购财产保险、联营投资、闲置资产出租、出售等形式转移风险。4.风险自留。对于规模小对企业影响不大的风险，企业能够采用自己承担的形式实行解决；同时能够经过计提损失准备或基金的形式解决规模较大的风险。

理财保险的功能篇5

在CPI高企的环境下，谁将会是2008年战胜CPI的保险理财潜力品种？

2007年，在繁荣的资本市场带动下，保险理财产品也大大“火”了一回。投连险顺应牛市扶摇直上，传统分红险也力挽狂澜，收益颇丰。保险产品在理财市场中占得了一席之地，让在震荡股市惊心动魄的投资者重新审视保险投资品种。一项中国中高端消费者的生活现状的调查发现，被誉为“有钱无闲”的中高端消费者，尽管其目前资产组合相对比较简单，主要集中在房产、股票和储蓄，但已有31.3%的人意识到保险的重要价值，并拥有保险投资组合。

在2008这个国民期盼已久的奥运年中，无论资本市场的走向如何，投资理财都将继续是人们茶余饭后的热点议题。2008年资本市场震荡依然成为一种可能，理财的关键已不仅是高收益，更在于低风险，这必将对保险理财提出巨大的市场需求。那么青睐保险理财的投资者将有哪些保险理财产品值得期待呢？理财专家认为，投连险、分红险、万能险首当其冲成为2008年最值得关注的3种投资型保险。

不过需要强调的是，消费者在被显性的高投资收益吸引的同时，更应注意到保险理财产品隐性的保障性能和潜在风险。“先保险，后理财”仍将是2008年您最明智的选择。

投连险：对抗CPI主力军

进入2008年，投连险市场一片繁华。

中国平安携个人寿险投连产品回归、联泰大都会获批新投连账户、海康保险紧随其后推出新年投连险产品……

而这一切则源于2007年股市、基金的火爆所造就。作为一种投资和保障相结合的险种，投连险的确是2007年的宠儿。在这一年，投连险几乎成为“投资型保险”的代名词，其扩张速度如日中天。据统计显示，截至2007年12月20日，保险市场共有21家保险公司销售投连险产品，投连险产品超过130个。追逐原因显而易见，与纯保障型保险不同，投连险的保费收入一部分用于购买风险保障，一部分用于投资，投资渠道包括股票、基金、银行存款等。牛市背景下，投连险不仅在于提供风险保障，更重要的是尝到了股市高回报的甜头，即使在市场震荡调整期间，也表现出了一定的抗跌性。截至2007年11月底，投连险收益率前5位的产品涨幅均超过80%。

一般情况下，投连险设有不同投资风格的账户，投资账户一般为3〜4个甚至更多，投资风格大致可以分为积极进取型、平衡稳健型和低收益低风险型。业内人士表示，投连险之所以在震荡市场中表现得如此优异，主要在于它可以实现不同风险账户之间的转换，即在市场低位时将资金从高风险账户转移到低风险账户，从而体现出优于股票等高风险性产品的抗跌性，避免更大的损失，市场行情向好时，将资金从低风险账户转回高风险账户，获取更高收益。

既然是保险投资，投连险保障功能也值得关注。从保障功能来看，目前，投连险产品保障功能继续得到强化。例如，除了传统的意外和身故等保障外，友邦和联泰大都会都推出了附加少儿成长和教育的投连险产品，这类针对少儿市场的投连险之前比较少见，填补了家长在少儿成长过程中的财务需求。不过2007年，这些创新型保障功能的投连险产品多是来自外资寿险，中资寿险公司表现并不突出。

多数银行理财师认为，作为个人投资者，在CPI高企的环境下，2008年投连险市场值得期待。这种投资渠道随着2008年股市的持续飙升得到保险公司、中高收入投资者的追捧。不过，理财师建议，由于一些投资账户价格2007年都已经实现了利润大增，因此购买相同份额的投连险产品，2008年将要付出更高的成本，其投资风险也将相应增加。2008年投资投连险，需要做好适时从进取型账户转换到平衡型或稳健型账户的准备。

分红险：分享牛市“蓄水池”

作为投资型保险的分红险，在2007年投连险强大攻势下，一度受到冷落甚至出现退保潮。不过这种颓势状态并未持续，在投资市场风险加剧之际，分红险的优势凸显，重新得到投资者的关注。

保险专家认为，作为具备“蓄水池”功能的分红险，在市场风险加剧的情况下，可以坐享前期收益。相比较纯储蓄性业务的存款，分红险是一种具有储蓄功能附带投资风险的业务。其优点是能够抵御利率风险，确保资金安全，迎合了稳健投资者的需求。据了解，目前分红产品已是国际保险市场的主流产品之一。在北美地区，80%以上的产品具有分红功能；在香港地区，这一比例更高达90%；在德国，分红保险占人寿保险市场的85%。

分红型保险表现形式通常为“保障+分红”，保障部分的资金预定利率大多在2%~2.5%左右。不过，由于允许保险公司每年向投保者派发可浮动的“红利”，包括现金分红、保额分红等形式，长远来看，分红险保单实际收益水平通常都能够跑赢市场的通货膨胀率。正基于此，购买分红险的投资者在享有长期保障的同时，也能抵御通货膨胀和利率波动带来的风险。此外，分红险不扣利息税，在负利率时代不失为一个不错的投资选择。

目前，相比于以往传统的分红险，历经风雨的新型分红险也增加了更多理财的功能。例如，新华人寿保险近期推出的“幸福年年”快速返还型两全分红保险，就具备了将养老、分红、快速返还和高额保障相结合等特点。

当然，分红保险产品在根本上强调的是保障。投保人应调整过分追求高分红率的心态，充分认识保险保障的基本功能并奠定长线投资理念，而不应仅因某个年度的分红不佳退保。想获得良好收益则需要投保人在选择分红险种时，注意了解保险公司实力、相关背景、过去数年的财务报表、投资部专家群体的素质、具体险种过去的实际运作情况等。

万能险：稳健理财兼顾保障

除了以上投连险与分红险外，2008年万能险也同样值得关注。2007年央行6次加息以及股指的持续攀升等利好，直接带动了万能险结算利率的不断上升。根据各家保险公司近期公布的信息显示，大部分万能险产品年化收益相较去年有1~2个百分点的提高，部分产品更是突破5%。

显然，相比投连险产品动辄百分之几十的年收益，万能险的收益并不起眼。但投连险产品受股市影响明显，万能险产品的收益则处于稳定状态，对于稳健投资者而言，依然具有一定吸引力。

万能险是一种介于投连险和分红险之间的储蓄型险种，既具有保障功能，同时又具有一定的投资功能，而且还提供最低收益率的保障，缴费也具有相当的灵活性。

根据保监会的规定，从2007年10月1日后，各家保险公司的万能险产品都必须执行新的万能险精算规定。以前困扰万能险市场的初始费用过高、风险保障过低等问题得以改善，对于投资者来说，实际上是提高了万能险的收益水平。目前，平安、新华人寿、合众人寿等都推出了新版的万能险产品。

不过，需要提醒的是，虽然目前万能险收益普涨，但各万能险产品的年化收益还是有一定差别的。在一些万能险产品收益突破5%的同时，仍有大部分公司的万能险产品维持在4%左右，这相比于1年期存款税后实际利率并不具优势。所以，投保人在选择投保万能险产品时，应了解相关产品的当前结算利率以及历史表现，对比后再进行选择。现在市面上一些新推出的期缴型万能险规定，其保证的最低结算利率为央行同期一年定期存款税后利率加上0.5%的保证利差之和。在投保时也可关注此类浮动保底收益类产品。

还需要注意的是，投保万能险更多是看好其长期投资的特点，利用复利滚动获得更高收益。一般投资万能险应该至少投保5年以上，才能更好地体现出它的优势。

“钱”途展望

投连险最大的特点就是下挂几个投资账户，比如激进型、稳健型账户。2008年还可能增加如QDII这样的投资账户或者固定收益类投资账户。2008年A股市场再现2006年、2007年辉煌的可能性不大，但仍然具备很多结构性和阶段性的投资机会，因此，抗跌投连险收益仍可预期。

适合人群

“投连险”适合于有中等风险偏好并要求一定保障功能的长期投资者。

风险揭示

基于对2008年资本市场的预期，投连险产品尽管能够有效抵御通胀压力并规避利率风险，但不可忽视的是其风险也在不断地累积。需要提醒的是，投连险并不适合所有的投资者，持有时间最好在3年以上。

三种人不适合购买投连险

只注重获取保障的人――投连险在保障方面没有纯消费型保险充分，投资者在未做足保障前，一般不建议首选投连险。

风险承受力弱的人――投连险属于投资性产品，一旦市场行情走低，投连险将被累及，经济条件不算宽裕的人或老年人等，买投连险前应慎重。

短期有资金需求的人――投连险更适合长期投资，短期赎回，将为此付出一定的退保费用的代价。根据规定，购买产品第6年或以上，将无须支付退保费。

“钱”途展望

经过2007年市场的洗礼，很多投资者并不理性，最终收益并不理想，2008年投资者中可能会出现一些保守投资倾向。对于这种投资者，5年期的分红险将受青睐。因为分红险既有保底收益，也有分红收益，更适合保守投资。

适合人群

分红险较适合具有储蓄偏好、资金宽裕的中老年投资者。

风险揭示

一般来说，分红险收益会高于一年期银行存款利率，但理财收益受制多方因素，红利是不可预见和不能保证的。分红险红利的多少取决于保险公司的死亡赔付、营业费用是否低，投资渠道、资金运用是否通畅有效等。而且每年的投资情况不同，只有完成年度会计结算之后才知晓结果。

友情提醒

对于短期内需用钱的家庭，不要买分红保险。原因在于分红保险的变现能力较差，一旦投保，如保户急需现金再进行退保，可能连本金都难以保全。如果确实需买分红保险，必须先储蓄一部分资金以备家庭急用。

收入不稳定的家庭也不宜多买分红保险，即使买保险也最好选择一年期短险，一旦发生意外其赔偿金额也较高。而对于有稳定收入来源、短期内又没有大宗购买计划的家庭，买分红保险是一种较为理想的投资。

“钱”途展望

2007年10月投资型保险新规出来后，多家保险公司在万能险上进行创新。根据新规，保单签发时的死亡风险保额不得低于保单账户价值的5%，同时在保障方面，规定最低基本保额不低于4万元。这在一定程度上增加了万能险的保障功能。与此前通常只能获取身故保障相比，新版万能险无论是增加主险保障范围还是采取附加保障的方式，将保障范围拓宽了。

适合人群

万能险每月公告一次结算利率，并随着央行加息“水涨船高”，加上其兼具“缴费灵活性”和“保额可调性”两大优势，更适合具有收支不确定性的中青年投资者的投资保障需求。

风险揭示

万能险投资不可能收益很高

万能险具备一定的投资性，它的稳健和无风险决定了不可能有高回报。收益要结合各保险公司的经营状况、公司实力和信用以及经济大环境。

万能险计划书中高收益不可靠

万能险的一个特点就是客户的个人账户保险公司承诺年保底收益。各公司的保险计划书中在个人账户栏都列出高中低3栏，中高均是保险公司预计的，不一定可靠。

理财保险的功能篇6

新疆在中央加大西部开发政策带动下，经济发展突飞猛进，一日千里，目前新疆的经济增速在全国各省自治区及直辖市里排在前三强。2011年新疆全年生产总值6574.54亿元，其中第一产业增加值1139.02亿元，增长6.5%；第二产业增加值3289.84亿元，增长12.0%；第三产业增加值2145.68亿元，增长15.2%。经济稳固发展，人民生活水平得到提高。新疆地区生产总值增速见图1。

图1新疆地区生产总值增速

(1)保险深度是指某地保费收入占该地国内生产总值（GDP）之比，反映了该地保险业在整个国民经济中的地位。2011年新疆保险保费收入为203.6亿元，同比增长6.65%，占全国总保费用收入的1.42%。新疆保险业发展的实践证明，新疆经济的发展刺激了人们对保险的需求，GDP与保险需求水平成正相关关系，全疆总保费收入增长速度保持在较高的水平，大大超过了全疆国内生产总值的增长速度，快于全国保费收入增长速度。

(2)保险密度是指按当地人口计算的人均保险费额，反映了该地国民参加保险的程度，一国国民经济和保险业的发展水平。截至2011年12月26日，新疆保险业年保费规模突破200亿元大关，保费增速高于全国平均水平7.5个百分点，成为西北五省区第二个年保费规模突破200亿元的省区，人均保费接近1000元。

二、新疆经济与保险业经济补偿功能

新中国成立以来，尤其是改革开放、国内保险业务恢复之后，保费规模的快速增长和保险覆盖面的逐步扩大，带来了保险理赔的跃增。因保险业经济补偿功能，新疆经济发展少了一些前进阻力。举例来看，2010年，新疆阿勒泰地区为减少融雪性洪水灾害给当地民众带来的财产损失，完善灾后重建工作机制，将推行农村房屋保险，受灾农牧民房屋最高可获赔5000元。假如没有保险业的经济补偿功能，农牧民的损失由谁来赔，天灾人祸，政府压力过大。这没有折断农牧民的希望，不过赔偿或多或少，有了来年经营的本钱，对于经济来说，是好事不是坏事。

三、新疆经济与保险业资金融通功能

保险的资金融通功能是由保险本质特征所决定的。经济学对保险所做的解释是，保险是分摊意外损害的一种财务安排。保险的资金融通功能应当包括两个方面：为广大公众提供投资、购买保险的渠道而形成大量保费的积聚以及运用由此形成的保险资金。随着新疆经济的发展，保险产品，特别是人身保险产品的功能得到了扩展，出现了多元化、与其他金融产品相融合的趋势。保险公司推出的一些集保险保障、储蓄和投资功能于一体的保险产品，如投资连结保险、万能保险和分红保险等就是这样。人们购买这类保险产品不仅可以获得保险保障，还能得到一定的投资回报，这样，保险就成为人们的一种投资手段。

四、新疆经济与保险业社会管理功能

20世纪末期以来，随着保险覆盖范围的扩大和对社会经济渗透程度的加深，它在管理经济和稳定社会方面的作用日益显著。保险的社会管理功能是在它实现经济补偿和资金融通的功能过程中同时实现的。从如下几方面来认识：①分担国家的社会保障负担。②加强风险管理的有效性。③提供处理社会应急事件的手段。④作为稳定金融体系的真正的机构投资者。

五、新疆保险业发展存在的问题

（一）新疆保险业险种发展不平衡

新疆财产保险公司经营的产险项目有企业财产险、家庭财产险、机动车辆险、货物运输险、建筑安装工程及其责任险、责任险、保证险、农业险和其他险种。从近两年的数据看，产险市场上份额最大的是机动车辆险，并呈上涨趋势。随着机动车辆第三者责任险的强制实施，这块份额还会持续上升。占据第二位的是农业险同企业财产险，但近年来其份额有所下降，这同产险公司开发产品种类较少、无法充分满足消费者保险需求有关。我们注意到，与其他地区省份相比，新疆的企业财产险占据份额偏少，农业险份额较多。产生这种现象的原因可能是新疆GDP总额中农业收入所占的比例相对其他省份更大一些。

（二）少数民族地区保险覆盖面过低

新疆是个多民族地区，少数民族人口达1096.49万人，47个民族。少数民族地区县城保险市场发展呈现以下特征摘要：投保比例和人口比例不相当，少数民族保险从业人员比例和人口比例不相当，少数民族营销员持证率偏低。以新疆和田地区和喀什地区为例，这两个地区少数民族比例分别为97%和90%，而少数民族投保户比例却为3.2%和20%，持证率分别为20.7%和12.9%。

由于统计数据有限，以往年的情况对新疆的产险深度和密度与其他国家、地区作一比较，可知虽然新疆的保险深度和密度已接近或超过全国平均水平，但与经济较发达地区仍有较大的差距，从世界范围看，我国保险业的发展则远远落后于发达国家和地区，甚至明显落后于发展中国家。与此同时，新疆财产保险深度较高且密度较低的情况也反映了新疆国民经济总量不高对产险业发展的制约问题。为此，要正确制定保险业的发展战略，从而缩小新疆保险业发展水平与发达地区的差距。

参考文献

[1]陈欣美.新疆保险业发展对经济增长的贡献研究[D].新疆财经大学硕士论文，2010-05-01.

[2]李相栋.如何开拓少数民族地区县域保险市场[J].金融时报，2005(11):21.

[3]李扬.保险业的社会管理功能[J].中国金融，2004(02):16.