外汇业务管理办法范文篇1

第一条为规范银行经营离岸银行业务的行为，根据《中华人民共和国外汇管理条例》，特制定本办法。

第二条本办法所称“银行”是指经国家外汇管理局批准经营外汇业务的中资银行及其分支行。

第三条本办法所称“离岸银行业务”是指银行吸收非居民的资金，服务于非居民的金融活动。

第四条本办法所称“非居民”是指在境外（含港、澳、台地区）的自然人、法人（含在境外注册的中国境外投资企业）、政府机构、国际组织及其他经济组织，包括中资金融机构的海外支持机构，但不包括境内机构的境外代表机构和办事机构。

第五条离岸银行业务经营币种仅限于可自由兑换货币。

第六条国家外汇管理局及其分局（以下简称“外汇局”）是银行经营离岸银行业务的监管机关，负责离岸银行业务的审批、管理、监督和检查。

第七条银行应当按照本办法经营离岸银行业务，并参照国际惯例为客户提供服务。

第二章离岸银行业务的申请

第八条银行经营离岸银行业务，应当经国家外汇管理局批准，并在批准的业务范围内经营。未经批准，不得擅自经营或者超范围经营离岸银行业务。

第九条符合下列条件的银行可以申请经营离岸银行业务：

（一）遵守国家金融法律法规，近3年内无重大违法违规行为；

（二）具有规定的外汇资产规模，且外汇业务经营业绩良好；

（三）具有相应素质的外汇从业人员，并在以往经营活动中无不良记录。其中主管人员应当具备5年以上经营外汇业务的资历，其他从业人员中至少应当有50％具备3年以上经营外汇业务的资历；

（四）具有完善的内部管理规章制度和风险控制制度；

（五）具有适合开展离岸业务的场所和设施；

（六）国家外汇管理局要求的其他条件。

第十条银行申请经营离岸银行业务，应当向外汇局提交下列文件和资料：

（一）经营离岸银行业务申请书；

（二）经营离岸银行业务的可行性报告；

（三）经营外汇业务许可证的正本复印件；

（四）经营离岸银行业务的内部管理规章制度和风险控制制度；

（五）近3年资产负债表和损益表（外币合并表、人民币和外币合并表）；

（六）离岸银行业务主管人员和其他从业人员名单、履历，外汇局核发的外汇从业人员资格证书；

（七）经营离岸银行业务的场所和设施情况简介；

（八）国家外汇管理局要求的其他文件和资料。

银行分行申请开办离岸银行业务除提交上述文件和资料外，还应当提交其总行同意其开办离岸银行业务的文件、总行出具的经营离岸银行业务的授权书和筹备离岸银行业务的验收报告。

第十一条银行总行申请经营离岸银行业务，由国家外汇管理局审批；银行分行申请经营离岸银行业务，由当地外汇局初审后，报国家外汇管理局审批。

第十二条国家外汇管理局收到银行经营离岸银行业务的申请后，应当予以审核，并自收到申请报告之日起4个月内予以批复。对于不符合开办离岸银行业务条件的银行，国家外汇管理局将其申请退回。自退回之日起，6个月内银行不得就同一内容再次提出申请。

第十三条经批准经营离岸的银行自批准之日起6个月内不开办业务的，视同自动终止离岸银行业务。国家外汇管理局有权取消其经营离岸银行业务的资格。

第十四条银行申请停办离岸银行业务，应当向外汇局提交下列文件和资料：

（一）停办离岸银行业务的申请报告；

（二）停办离岸银行业务的详细说明（包括停办离岸银行业务原因和停办离岸银行业务后债权债务清理措施、步骤）；

（三）国家外汇管理局要求的其他文件和资料。

银行分行申请停办离岸银行业务除提交上述文件和资料外，还应当提交其总行同意其停办离岸银行业务的文件。

第十五条国家外汇管理局收到银行停办离岸银行业务的申请后，应当自收到申请之日起4个月内予以批复。银行经国家外汇管理局审查批准后方可停办离岸银行业务。

第十六条银行可以申请下列部分或者全部离岸银行业务：

（一）外汇存款；

（二）外汇贷款；

（三）同业外汇拆借；

（四）国际结算；

（五）发行大额可转让存款证；

（六）外汇担保；

（七）咨询、见证业务；

（八）国家外汇管理局批准的其他业务。

第十七条本办法所称“外汇存款”有以下限制：

（一）非居民法人最低存款额为等值5万美元的可自由兑换货币，非居民自然人最低存款额为等值1万美元的可自由兑换货币。

（二）非现钞存款。

本办法所称“同业外汇拆借”是指银行与国际金融市场及境内其他银行离岸资金间的同业拆借。

本办法所称“发行大额可转让存款证”是指以总行名义发行的大额可转让存款证。

第十八条国家外汇管理局对申请开办离岸银行业务的银行实行审批前的面谈制度。

第三章离岸银行业务管理

第十九条银行对离岸银行业务应当与在岸银行业务实行分离型管理，设立独立的离岸银行业务部门，配备专职业务人员，设立单独的离岸银行业务帐户，并使用离岸银行业务专用凭证和业务专用章。

第二十条经营离岸银行业务的银行应当建立、健全离岸银行业务财务、会计制度。离岸业务与在岸业务分帐管理，离岸业务的资产负债和损益年终与在岸外汇业务税后并表。

第二十一条银行应当对离岸银行业务风险单独监测。外汇局将银行离岸银行业务资产负债计入外汇资产负债表中进行总体考核。

第二十二条离岸银行业务的外汇存款、外汇贷款利率可以参照国际金融市场利率制定。

第二十三条银行吸收离岸存款免交存款准备金。

第二十四条银行发行大额可转让存款证应当报国家外汇管理局审批혂痐国家外汇管理局核定规模和入市条件。

第二十五条离岸帐户抬头应当注明“OSA”（OFFSHOREACCOUNT）

第二十六条非居民资金汇往离岸帐户和离岸帐户资金汇往境外帐户以及离岸帐户之间的资金可以自由进出；

离岸帐户和在岸帐户间的资金往来，银行应当按照以下规定办理：

（一）在岸帐户资金汇往离岸帐户的，汇出行应当按照结汇、售汇及付汇管理规定和贸易进口付汇核销监管规定，严格审查有效商业单据和有效凭证，并且按照《国际收支统计申报办法》进行申报。

（二）离岸帐户资金汇往在岸帐户的，汇入行应当按照结汇、售汇及付汇管理规定和出口收汇核销管理规定，严格审查有效商业单据和有效凭证，并且按照《国际收支统计申报办法》进行申报。

第二十七条银行离岸帐户头寸与在岸帐户头寸相互抵补的限额和期限由国家外汇管理局核定。未经批准，银行不得超过核定的限额和期限。

第二十八条经营离岸银行业务的银行应当按照规定向外汇局报送离岸银行业务财务报表和统计报表。

第二十九条经营离岸银行业务的银行发生下列情况，应当在1个工作日内主动向外汇局报告，并且及时予以纠正：

（一）离岸帐户与在岸帐户的头寸抵补超过规定限额；

（二）离岸银行业务的经营出现重大亏损；

（三）离岸银行业务发生其他重大异常情况；

（四）银行认为应当报告的其他情况。

第三十条外汇局定期对银行经营离岸银行业务的情况进行检查和考评，检查和考评的内容包括：

（一）离岸银行资产质量情况；

（二）离岸银行业务收益情况；

（三）离岸银行业务内部管理规章制度和风险控制制度的执行情况；

（四）国家外汇管理局规定的其他情况。

第四章附则

第三十一条未经国家外汇管理局批准，擅自经营和超范围经营离岸银行业务的，由外汇局根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十一条的规定进行处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第三十二条银行违反本办法第二十二条规定的，由外汇局根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十三条的规定进行处罚。

第三十三条银行违反本办法第二十四条、第二十七条规定的，由外汇局根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十四条的规定进行处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第三十四条银行违反本办法第二十六条规定的，由外汇局根据《中华人民共和国外汇管理条例》第三十九、四十、四十八条的规定进行处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第三十五条银行违反本办法第二十八、二十九条规定或者不配合外汇局检查和考评的，由外汇局根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十九条的规定进行处罚。

第三十六条外资金融机构经营离岸银行业务，另行规定。

外汇业务管理办法范文篇2

1个人外汇管理政策对于分拆结汇出现监管瓶颈

从居民个人外汇管理政策看，对居民个人收汇没有管理，结汇时才需审核相关证明，但银行基于自身利益审核较为宽松，大量的居民个人外汇轻而易举地以“赡家款”和“职工报酬”等名义汇入并分拆结汇，造成了个人外汇管理政策监管的难点，同时也具有一定的危害性。

1.1分拆结汇的表现形式

表现一：2007年10至12月，一家在境外注册的国际贸易公司向内地居民汇入金额为48888美元的汇入款2笔，汇入金额为46666美元的汇入款3笔，汇入金额为45555美元的汇入款1笔，金额共计283329美元，在国际收支申报的交易附言中汇入款为工人汇款，收款人为具有亲属关系的6个内地居民，并当即结汇，结汇后无法了解资金的使用情况。在办理结汇业务的过程中银行人员发现，有2名收款人的年龄不满十八岁，而其中一名是在读初一年级的学生，与国际收支申报的交易附言中汇入款为工人汇款明显逻辑不符，这6笔汇款结汇录入个人结售汇系统时结汇资金属性描述为工人报酬和赡家款。

表现二：2007年12月，某境外个人一次性将24万美元汇给境内居民王某，而后王某将该笔外汇分拆成5笔分别划转至其直系亲属的个人外汇储蓄账户并办理结汇。

1.2存在的监管难点

一是造成了外汇管理部门监管的被动局面。依据《个人外汇管理条例》第九条：“对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理。年度总额内的，凭本人有效身份证件在银行办理；….”的规定，对于上述案例，因每笔结汇金额均在5万美元的年度总额内，仅凭有效身份证件即可办理结汇，银行不能进行真实性审核，给异常资金以分拆方式汇入境内打开了便利之门，从而给外汇管理部门在防范热钱流入工作中增加了难度。

二是管理依据缺乏可操作性。在上述案例中，虽然外汇局高度怀疑境外机构分拆资金汇入境内逃避监管，但无法依据《个人外汇管理办法》第七条进行定性，以确定这几笔结汇资金确属以分拆等方式逃避限额监管的行为。

三是某些银行的行为为分拆结汇起到了推波助澜的作用。在目前的个人收结汇业务中，境外同一汇款人除了可以将外汇资金分别汇给境内多人进行结汇，逃避个人结汇限额管理的方式以外，还可以一次性汇给某个境内个人，通过外汇资金直系亲属划转分别结汇的方式进行。而在第二种分拆方式中，银行应当依据《个人外汇管理办法》第七条对该分拆行为进行阻止，但往往有某些银行为了小部门的利益或者疏忽，直接造成了对我国个人外汇管理政策的冲击。

四是难于进行监测。在上述的案例中，如果不结合国际收支申报系统，仅仅依靠个人结售汇系统难以进行有效监测，因为个人结售汇系统重点关注结售汇行为，对结汇资金的境外来源无法录入系统。

1.3分拆结汇的危害性

通过分拆的方式进行结汇，每笔近5万美元的金额虽然不大，但是汇集起来，金额也相当可观。据《第一财经日报》2008年2月15日报道：“2007年全年个人结汇规模高达1172亿美元，同比增长43％，其中职工报酬和赡家款占五成，监管部门已经对此表示关注。”通过调查发现，目前个人外汇资金结汇后人民币资金流入股市和房地产的现象相当普遍，无疑会给当前炙手可热的资本及房地产市场火上浇油，加之这些资金流动性极强，极易造成资本及房地产市场价格异常变动，给境内经济安全构成隐患。[2]

2个人外汇管理中存在问题的原因分析

目前个人收汇、结汇管理的主要规定有：（1）1998年9月颁布并实施的《境内居民个人外汇管理暂行办法》以及其后的一些对相关问题进行明确的通知；（2）2004年3月和4月施行的“两个通知”，意在加强对居民和非居民个人结汇的真实性审核，遏制“热钱”通过因私渠道流入；（3）2007年2月实施的《个人外汇管理办法》第七条规定，银行和个人在办理个人外汇业务时，不得以分拆等方式逃避限额监管，但这一规定过于笼统，缺乏可操作性。

然而现状反映出个人外汇管理政策仍存在缺陷，究其原因，主要有以下几点：

2.1对个人资金流入管理宽松导致结汇政策难于发挥应有的作用。

目前，个人涉外收汇主要实行申报制度，从银行收汇操作情况看基本对境外流入的外汇难有实质性限制，境外外汇可以循私人渠道自由流入境内，如许多个人的跨境外汇收入都是由境外公司汇入，被申报为“侨汇”、“资本撤回”、以及“其他”等，现行法规并没有对这类收入进行限制。由于个人收汇的国际收支交易编码有限，目前仅从交易编码无法了解居民个人大额收汇的真实来源和非居民大额收汇的资金用途，增加了对外汇资金流入的监管难度。由于我国境内不允许外币计价结算、本外币利率差异等原因，境外流入外汇目的主要是为了结汇使用人民币，外汇流入的大额资金除小部分提取外币现钞、存定期和用于外汇质押人民币贷款外，大部分收汇资金用于结汇。[3]因此，受资金趋利因素影响，个人外汇流入实际的不受控制，必然导致结汇的难于控制。

2.2个人结汇的管理政策仍有缺陷。

从结汇的情况看，新的个人结汇规定主要是降低了设置审批的权限，但从外汇管理局及银行操作看，均存在缺陷。[4]新出台的《个人外汇管理办法》第七条：“银行和个人在办理个人外汇业务时，应当遵守本办法的相关规定，不得以分拆等方式逃避限额监管，也不得使用虚假商业单据或者凭证逃避真实性管理。”此规定过于笼统，不利操作。由于嫌超限额结汇的手续繁琐或是境外资金的逐利行为，一些人直接将资金分拆为多笔进行收汇，并通过多人身份证进行结汇。同时还有凭证真实性审核的问题。由于各国的商业单据、凭证等没有固定统一的样板模式，现行法规对于单据、凭证的有效形式并无明确规定，银行对伪造的材料的甄别能力也有限，因而银行在具体业务操作过程中难以把握其真实性，增加了审核的难度。

2.3部分银行对个人结汇管理政策执行不力。

外汇从业人员缺乏对外汇新政策的学习和掌握，对相关外汇管理政策不了解。随着个人结售汇管理信息系统的推广应用，办个人结售汇业务的银行也不断增加，特别是一些基层行的分理处、储蓄所都开办了个人结汇业务，人员素质参差不齐。最近几年来，我国的个人结汇网点设置增长迅速，与个人售汇业务相比，各外汇指定银行办理个人结汇业务的网点多而分散，有的延伸到辖区县级行，绝大部分网点的经办人员对相关外汇管理政策不了解。加之一些网点柜台人员更换频繁，经办个人结汇业务的质量难以保证。此外，个别银行为了本身经济利益，有意放松对居民大额资金的监管和审查，甚至弄虚作假，帮助客户逃避国家外汇政策的约束，欺骗外汇管理机关。

3改进个人外汇管理中对于分拆结汇监管的建议

从上述分析可以看出，分拆结汇既有真正意义上的单方面资金流，也有隐性的双向流动，而这种双向流动潜在的风险短期内还难以精确估计。笔者认为，应未雨绸缪，把好流入关、控制汇兑关。具体建议如下：

3.1加强个人外汇收支监测。

结合国际收支申报系统，对于像境外同一汇款人大量频繁给不同境内人员汇款并结汇、与其业务性质不符的，或境内收款人大额外汇资金通过分拆划转其直系亲属结汇的行为进行重点监测。同时设置对重点、大额交易项目的监测预警指标，如经常转移项下可对赡家款、工人汇款以及侨汇等种类设置科学的关于存量、流量、频度等预警参数，通过对国际收支申报系统、外汇账户信息系统、结售汇统计三大系统信息资源的收集、整理和分析，能够及时对异常资金情况跟踪分析，构建较为完备的非现场监测网络。[5]

3.2完善个人资金结汇的管理政策。

首先，应在《外汇管理条例》层面，强化对个人经常转移收入的真实性审核要求，严格履行按实进行国际收支申报的原则，强化外汇指定银行监管职责，增加个人非法使用外汇的法律责任，对以经常转移为名从事各类违规投机投资活动的行为，以及对国际收支申报资金性质与实际资金用途严重不符的行为，可由外汇管理部门履行相应的检查和处罚，增强法律的严肃性；其次，修订完善《境内居民个人外汇管理暂行办法》，建议对一定数额以上的个人捐赠资金则需要我国公证机关的证明，同时对个人项下非公益性的捐赠款征收一定比例税收；第三，细化《个人外汇管理方法》第七条规定，进一步明确银行及个人分拆结汇的审核要求，便于外汇指定银行规范操作，减少审核漏洞。

3.3积极做好个人外汇管理政策宣传。

各级国家外汇管理部门和外汇指定银行应通过新闻广播媒体、发放宣传单及银行柜面咨询等手段，进一步加大《个人外汇管理办法》等新政策的宣传力度，使社会公众自觉接受和规范个人外汇收支行为，有效提高个人外汇管理新政策的执行效果。同时进一步加强对从业人员的业务培训，提高其业务素质，使业务人员正确认识国内外经济金融形势，熟悉与外汇管理相关的各项贸易、投资业务，通过从业人员各种渠道的广泛宣传，使外汇客体充分认识到提供外汇真实性来源的意义，做到银行经办人员明确政策法规；另外要督促银行认真履行监管职能，建立和完善银行代监管系统的监督和制约机制。