社区卫生服务中心审计方案篇1

为加强慢性病人员医药费管理，方便广大患者就医，及时结报医药费用，并提供质优、价廉、便捷的医疗服务。根据国家劳动和社会保障部、卫生部、国家中医药管理局颁布的《基本医疗保险定点医疗机构管理暂行办法》，*市劳动和社会保障局《关于印发退休人员社会化管理服务“11533”工程方案实施的通知》的有关规定，*市城镇职工医疗保险管理处确定*市北郊卫生所(*市楚水社区卫生服务站)为基本医疗保险定点社区卫生服务机构暨慢性病定点单位。

一、定点楚水社区卫生服务站介绍

*市楚水社区卫生服务站为市卫生局批准成立的非营利性医疗机构，市医保处确定的慢性病定点单位。常年聘请医疗专家为广大参保人员和慢性病患者提供健康保健咨询，宣传健康保健知识，诊治相关疾病。现有医疗用房626平方米，科室设置功能齐全,具备X光透视、心电图、B超和常规化验、检查等辅助检查设备。

二、对参保人员和慢性病人员提供以下优惠政策：

1、优先看病、缴费、取药，一律免收挂号费；

2、检查费、治疗费一律优惠20%；

3、基本医疗保险药品全部实行让利优惠，视品种不同，优惠达5%-20%；

4、免费与慢性病人员建立病历档案和结算档案，以及慢性病人信息联系卡和上门服务满意度回执卡；

5、设立慢性病购药服务电话和医保费用结算查询服务电话。对患有医保慢性病及长期瘫痪在床，行动不便的医保退休人员实行定期送医送药和医疗费用结算上门服务；

6、对慢性病人员一律由专家门诊提供定期或不定期医学咨询和用药指导服务。

7、对已审批的慢性病人就诊，使用基本医疗保险药品目录内需自付的20%以下的乙类药品直接按甲类结算。

三、就诊、报销办法

慢性病患者凭医疗保险病历、慢性病审批表（或审批卡）、IC卡到楚水社区卫生服务站就医。服务站与医保处实行微机联网结算，病人只需缴纳自负部份费用，报销部份不需缴纳，由服务站直接与医保处结算。具体标准为

1、在职人员累计自负800元以上的费用，个人自负40%，统筹基金报销60%。即在职人员在800元以内的费用全部由患者个人缴费，超过800元以上的费用个人按40%缴费。

2、退休人员累计自负500元以上的费用，个人自负40%，统筹基金报销60%。即退休人员在500元以内的费用全部由患者个人缴费，超过500元以上的费用个人按40%缴费。

社区卫生服务中心审计方案篇2

社区卫生服务中心的科学管理也包括两个方面,一方面是卫生服务管理,另一方面就是针对卫生服务的监督管理。

社区卫生服务管理

在城镇社区卫生服务领域,应引入信息化概念,利用计算机技术、网络技术数据库实现对人群健康的预防保健,疾病的诊断,治疗分析及各种数据资源查询和共享,建成一个可以浏览,报告并附带决策支持系统的最终用户访问工具,促进社区卫生服务系统管理科学化、规范化和标准化。管理系统分为社区卫生服务机构管理系统和社区卫生服务机构服务系统。

社区卫生服务机构自动化管理系统:包括社区医疗中心(站)概况,门诊管理,病历管理,病人查询,药品管理以及综合信息管理等。该系统为局域网(LAN)。主要针对两个层面,一是卫生厅、局上报主管部门对社区卫生机构的考核管理,二是社区卫生服务机构内部科室考核管理。①社区卫生服务机构概况,社区卫生服务机构各类数据浏览,强大的权限管理功能,可以根据要求对不同级别的用户授予相应的权限。②社区门诊管理,身份证登记,挂号与预约,门诊收费和门诊业务等整个过程。③家庭病房管理,家庭病房登记,病人基本信息,相应医疗费用及病案管理。④药品管理,对药品的购、用、制情况及分布于药库、药房、制剂室等部位的各种药品的物流和相应财流进行有效的管理。⑤经济管理,价表管理、预交金、收费、结算、结账等实行全方位的卫生经济管理,增加收费的透明度,避免欠费、漏费、错费现象,而且实现了会计收费帐务管理,价目管理,成本核算等一体化管理。⑥综合信息管理,可利用直观的图表方式,查询任意时期各部门和各类人员医疗工作综合信息,经济管理综合信息,病人综合信息等。

社区卫生服务机构自动化服务系统,该系统为广域网(WAN),依据Internet为病人提供最佳医疗服务平台,包括预约服务,健康档案及网上查询服务,特殊人群保健服务,健康教育和咨询,医疗会诊,双向转诊服务等。①预约服务,系统提供,提供有效用户填写申请,预约医生,家庭病房或上门服务,确定就诊时间,就诊联系方式及就诊地点等信息。②健康档案及网上查询服务,建立个人和家庭健康档案,记录体检及诊治信息,方便医患查询,实现居民在线获取个人健康档案资料,就诊资料病历资料以及医务常用化验参考值查询。③特殊人群保健服务,孕产妇保健(包括产前检查,产后访视等)、儿童计划免疫,老年人保健,传染病人等特殊人群。④健康教育和咨询,根据不同时期,地域对各种多发病,常见病及突发性病症进行预防措施的宣传教育及常见医学问题的咨询。⑤医疗会诊,双向转诊服务,引导社区居民充分利用社区卫生服务价格低廉的优势,在社区卫生服务机构诊治一般常见病、多发病和慢性病,并在社区卫生服务机构上及医疗机构之间,建立起有效的会诊和双向转诊机制。

社区卫生服务自动化监督管理系统

自动化监督管理系统的功能:该系统依据相关的卫生法律法规,制定出社区卫生服务机构的管理办法,监督管理规范和评价体系,然后根据社区卫生服务机构,卫生局的工作特点设计出社区卫生服务监督管理自动化软件,软件包括市卫生局和社区卫生服务管理中心,区卫生局,区社区卫生服务管理中心,社区卫生服务中心和社区卫生服务站5个模块。

自动化监督管理系统内容:①行政办理系统,该系统包括社区卫生服务中心(站)申请系统,社区卫生服务中心对社区卫生服务站审核系统,区社管中心对社区卫生服务中心的审核系统,区卫生局审批系统,市卫生局和社管中心的备案系统。②评价系统,根据社区卫生服务的具体要求,在进行专家咨询后基础上确定社区卫生服务工作和监督管理的总体目标,并进行连续性分解,得到不同层次的评价目标;对于同一层评价目标,依据专家的评分结果,计算每层初始权重系数和归一化权重系数,按照评价指标自上而下的层次,计算各个评价指标的组合权重系数,综合各层指标和计算的权重系数,建立《社区卫生服务监督管理指标权重分配表》。③查询系统,包括基本情况查询,人员查询,行政办理结果查询。④统计分析系统,该系统包括统计分析数据库的生成方法,机构基本情况,人员结构三项内容。

总之,加强社区卫生服务的信息自动化建设,第一,可以显著提高社区卫生服务水平,而且能够丰富社区卫生服务内涵建设;第二,信息自动化可以快速提升社区卫生服务的管理水平,提高管理效率;第三,在开展社区卫生服务信息自动化建设中,一定要坚持标准化,人性理念,注重科学性、适用性和可拓展性。

参考文献

1靳鹏,该社区医疗卫生服务信息系统.医学信息,2006,(5):36-37.

社区卫生服务中心审计方案篇3

20__年是卫生事业取得较快发展的一年。在区委、区政府的正确领导下，我局紧紧围绕年度工作目标，按照“全市争一流、全省争先进、全国有影响”的定位，努力构建“资源整合的大卫生格局、联防联控的大疾控格局、全员参与的大监督格局”，全力推进“五大工程”建设，各项工作取得了明显的工作成效。现将一年工作报告如下：

一、年度工作完成情况

（一）卫生服务体系建设强力推进

1、“1+3”社区卫生服务体系建设稳步推进。按照“加快体系建设、整合卫生资源、完善中心功能、提升服务水平”目标和要求，我局于年初修订和完善了《区医疗卫生服务的发展规划》，倒排工期，全力推进钵池山、市中、白鹭湖3个社区卫生服务中心建设。钵池山社区卫生服务中心作为我区的惠民医院，9月28日正式进场改造施工，年底前可基本建成并投入使用。市一院新区分院（白鹭湖社区卫生服务中心）内装、外景设计及内部装修工程完成，外部辅助工程招标工作正在进行。市中社区卫生服务中心改造、设计方案经多次评审已确定。淮西中心服务能力全面提升，按照省示范中心的标准，优化功能设置，全面完成了北京路及西安路两个卫生所的资源整合，中心的“六位一体”功能得到进一步强化和完善。5月份中心建成了现代化预防接种门诊并投入使用，成为苏北最先进的规范化计免门诊。同时，全面推进各中心的硬件建设，督导各中心开展规范化妇儿保健门诊创建工作，淮东、长西两个中心年底将完成改造，并同步规划建设现代化计免门诊。

2、公共卫生服务取得实效。

（1）基本公共卫生服务制度不断完善。我局会同财政、人口与计生委联合制定印发了《区促进基本公共卫生服务逐步均等化的实施方案》、《区基本公共卫生服务项目实施方案》，编印了《区基本公共卫生服务工作指南》，针对九大类22项服务内容逐一落实，制定具体实施计划，并严格督导各社区卫生服务中心提供优质服务，坚持1-2月考核一次，累计考核7次，根据考核结果补偿费用，至年底累计补偿经费达345.07万元。确立全区公共卫生服务人员考试制度，每半年考核一次。今年以来，我局共组织了两次公卫人员的考核，参考率100%，均分达95分。

（2）居民健康档案管理得到强化。我局将居民健康档案建设作为工作重点，督促淮西、淮东、长西、淮海社区卫生服务中心加大建立居民家庭健康档案力度，尤其是60岁以上老人的健康档案，成效显著，截止10月底共建立居民健康档案75056份，60以上老人健康档案13537份，为“六位一体”功能的全面实现奠定了基础。8月份起，在局统一组织下，各中心陆续购买了社区卫生服务信息平台系统，所有健康档案存入电脑集中管理，全区卫生系统实现共享，并可提供给上级医院供转诊患者使用；卫生管理部门也能够通过系统及时掌握社区卫生服务机构各项工作的开展情况。

（二）医疗卫生体制改革稳步实施。

1、国家基本药物制度积极推进。年初，我区成立区实施基本药物制度工作领导小组，印发了《区实施基本药物制度工作方案》，全面部署实施基本药物制度。1月1日，淮西社区卫生服务中心成为全市首家实施基本药物单位，全部配备和使用了599种基本药物，实施集中采购、统一配送，所有的基本药品纳入医保甲类药品报销范围，且实行零差率销售。局成立社区管理办公室和结算中心负责对基本药物制度的实施进行全面督导和全程监管。

2、各项改革措施落到实处。按照《江苏省基层医疗卫生机构设置和编制配备标准实施意见》（苏编办发[]7号）文件精神，核定全区卫生系统260名编制。20__年，区财政安排近亿元专项资金用于实施基本药物制度等医改重点工作，我局会同区财政局制订了《区实施基本药物制度财政补助办法》，将政府办基层医疗卫生机构经常性收支差额列入财政补助范围，累计拨付淮西社区卫生服务中心118万元，促进了淮西中心的健康发展。

3、药品管理进一步规范。严格执行全市统一基本药物遴选目录（1186个品规），完成基层医疗机构目录外药品的清理工作，对慢性病所需目录外药品，与市一院、二院等上级医院建立双向转诊关系，确保用药需求。加强对医务人员引

导与培训，使医务人员熟悉基本药物处方集，提高合理用药水平，规范基本药物使用，切实减轻群众医药费用负担。经过近一年时间的运作，我区医改取得明显的成效。与同期相比，药品价格平均下降42%，门诊人次费用下降25%，中心门诊量同比增长了150%，人均住院费用下降22%，住院床位使用率同比增长36%，受到社区居民的欢迎和一致好评。

（三）疾病预防控制工作成效显著

1、传染病防控有力。

（1）传染病疫情网络直报准确、及时。进一步加强疫情网络设备的维护和管理工作，坚持每日审核，确保各种疫情及时、准确上报。目前，我区疫情报告率和报告及时率100%，卡片审核及时率100%。为有效杜绝漏报现象,疾控中心每季度进行一次疫情漏报调查，检查结果以简报形式向全区通报。

（2）手足口病防制应对及时、有效。及时对相关人员进行了业务培训，强化预检分诊和消毒隔离工作，严格落实晨检及消毒制度，积极申请经费计17620元。截至10月31日，我区共发生手足口病514例，未出现重症及死亡病例，疫情得到了有效地遏制。

（3）艾滋病防制工作扎实开展。积极开展娱乐场所高危干预工作，1-10月份干预306场次，计1091人次，发放宣传材料1095份、安全套2923只。全年，辖区内累计检测出病人13例（感染者10例，病人3例），对接受管理的11例病人按期进行随访，病人除1例拒绝治疗外，其余2例已纳入治疗。

2、计划免疫工作进一步强化。

对全区范围内8月龄～4岁儿童开展麻疹疫苗强化免疫活动，共对适龄儿童13040进行了接种，接种率97.50%。同时，开展乙肝疫苗查漏补种，10月15日起对全区19所学校96-99年出生的学生进行了第一轮乙肝查/！/漏补种工作，应种8740人，实种8410人，接种率96.22%。

（四）卫生监督工作扎实开展

1、省食品安全示范区成功创建。扎实开展了元旦、春节餐饮服务单位专项检查，共检查餐饮业单位115户，从业人员1485人；开展“地沟油”和不合格一次性筷子等专项检查，共检查食品生产经营单位109家；开展学校食品安全专项检查，对辖区内34所学校加强督查。今年7月上旬，我区以高分顺利通过省考核组验收。

2、医疗市场整治成效显著。印发了《区打击非法行医专项行动实施方案》，对驻区65家医疗机构进行了脸谱公示，共评出笑脸5家，平脸60家。实行医疗机构不良执业行为记分办法，对11家被记10分以上的诊所予以警告及勒令整改。建立健全了医疗市场基础档案，对70家医疗机构进行医疗行为规范专项监督检查，开展打击无证行医专项行动，共出动卫生监督员182人次，对28家无证诊所进行了集中打击，取缔14家，没收非法药品10箱。

3、卫生监督管理公示制度全面推广。422户餐饮业、学校食堂、企事业单位食堂接受了卫生监督检查和评价，覆盖率100%；360户公共场所经营单位实施了公共场所卫生监督量化分级管理及卫生信誉度脸谱公示工作，覆盖率达80%，金王朝酒店管理有限公司等6家“a级”公共场所单位顺利通过市评审小组验收。

（五）妇幼保健工作逐步加强

1、妇幼保健所重建工作稳步推进。4月，根据《省卫生厅关于深化妇幼保健机构改革的指导意见》（苏卫社妇〔20__〕8号）文件精神，我局向区委、区政府提交了区妇幼保健所的重建方案，得到区委、区政府的认可。现人员编制已经核定，重建方案已纳入钵池山社区卫生服务中心整体规划同步建设。淮西、淮东、长西和淮海中心的妇儿保门诊改造方案经过多次评审已确定，目前改造工作正在顺利进行。

2、儿童和托幼机构的管理进一步加强。

对全区在园儿童2784人进行了以生长发育评价和筛查常见病为重点的健康体检，受检率达100%；坚持儿童保健门诊每周一、三、五正常开诊，对散居儿童进行系统的健康检查、生长发育评价。

3、“三网监测”工作得到进一步加强。20__年孕产妇死亡率0/10万；婴儿死亡率2.23‰；出生缺陷发生率0.45‰。三率均达到年度目标。

（六）爱国卫生工作扎实开展

1、国家卫生城市的复评迎检工作扎实开展。每月定期对各街道办事处的爱国卫生组织管理、健康教育、病媒生物防制工作进行督导检查，4月份，积极组织各单位开展爱国卫生月活动，共清运积存垃圾近10吨，清除卫生死角近1.5万平方米，投放鼠药1000余公斤。

2、健康教育的精品工程进展顺利。印发《淮安市区健康教育园设计方案》，积极推进钵池山健康教育园建设，目前工程进展顺利，年底将建成。同时，推进“三个一”精品工程建设，中径路已建成健康教育一条路，将成为我区又一健康教育基地。

3、相约健康社区行”活动深入人心。共组织“相约健康社区周周行”活动10余次，为广大居民免费测血压，提供防病治病知识，宣传医改政策，受益居民达到人次。尤其是5月29日，“相约健康社区行”走进区北京路文化广场活动，市爱卫办、食品药品监督管理局和区北京路街道主要领导出席，区属各医疗卫生单位现场宣传食品安全、传染病防治、健康素养、用药安全等知识。活动中，共出动人员60余人、车辆12辆次、宣传展板20块，发放宣传资料10000余份，咨询、义诊余人次。活动现场气氛热烈，广大群众积极参与，在区内外产生了较大影响，成为今年区卫生工作的一大亮点。

（七）精神文明建设全面推进

1、学习月”、“学习型”单位（

机关）创建活动取得实效。新年伊始，我局便把元月份定为“学习月”，组织系统全体人员学习医改、公共卫生服务等文件、法律法规。在学习过程中，严格实行“真学、真查、真考”，人均学习记录达1.5万字，笔试成绩在90分以上达68人，占71.6%，六家单位平均成绩在90分以上。还编发了学习简报6期，适时推广好的做法。3月初，为使学习活动长效化、常态化，我局又陆续出台了卫生系统创建“学习型”机关（单位）实施意见和卫生局党组中心组学习计划，坚持每月督查，局领导班子适时旁听系统内各单位学习课程，确保了学习的质量。2、创先争优活动扎实开展。根据区委统一部署，我局扎实推进创先争优活动的开展，对上级党组织作出庄严承诺：把重心放在重点工作中，把根本放在民生上，全力推进五大工程建设。同时，局党组积极组织党员、基层党组织面向服务对象作出服务承诺，提高服务水平，自觉接受人民群众的监督，受到良好成效。

3、人才引进培训工作进展顺利。上半年，我局积极配合组织人事部门做好招聘工作。在政审工作中，卫生系统各用人单位主要领导组成5个考核小组，圆满地完成了政审工作，经过双向选择，最终录用15人。6月，我局又启动了淮西社区卫生服务中心非在编聘用人员的录用工作，共录用11人，充实了淮西社区卫生服务中心的力量，提高了健康档案的建档速度。

4、行风、软环境建设全面推进。，卫生系统在区行风、软环境建设评议中名次较上年又提升了3个位次，群众满意率达90%。我局聘请了28名行风监督员，并定期召开监督员座谈在全系统扎实开展优质服务窗口申报工作，以创建示范窗口带动整体服务水平的提高；三是围绕创先争优活动，加强基层党组织和党员队伍建设，以党风带政风、促行风，提升软环境建设水平。

二、落实党风廉政建设责任制暨惩防体系建设

（一）加强教育，落实责任。

今年以来，局党组及时传达上级关于党风廉政建设责任分解工作的部署和要求，成立了以一把手为组长暨第一责任人的工作领导小组，认真贯彻落实科学发展观，积极推进部门权力内控机制建设工作；召开党风廉政建设专题会，组织了2次党风党性党纪方面的专题学习讨论，积极组织观看了《警钟长鸣》、《潘作良》两部警示教育电教片；严格公务用车配备使用管理，严格控制公务接待费用支出；根据责任分解工作的要求，研究制定年度工作计划并组织实施。

（二）全面加强思想作风、行风建设。

今年卫生局机关、卫生监督所、疾控中心、机关医院及基层卫生所均面向社会、面向广大群众作出了行风和廉政承诺。严格执行软环境建设“六项禁令”,今年我们还聘请了30名行风监督员，定期召开座谈会征求意见，并通过暗访、设立局长信箱、开展满意度调查等形式，有效地推动全系统的作风、行风建设。今年以来，群众投诉、来信来访同比下降60%。

（三）抓好惠民政策落实。

围绕市、区改善民生工程等惠民政策措施和落实，配合财政部门加强监督检查，认真落实惠民医疗对象“四免四优惠”政策，即免收普通门诊挂号费、普通门诊诊疗费、住院诊疗费、住院护理费；住院治疗费优惠10%、住院床位费优惠20%、手术费优费20%、大型医疗设备检查治疗费优惠30%，使特困患者得到医疗优惠。目前，所有区属单位对所有就诊患者免收挂号费及诊疗费，区机关医院开设了惠民病床10张，为特困患者提供住院相关优惠服务，受到广大群众的一致好评。

（四）纠正医药购销和医疗服务中的不正之风。

年初，针对医疗服务中的不正之风，局党组高度重视，实行党政一把手负总责、一级抓一级、层层抓落实的工作责任制，开展以重点岗位、重点环节的工作人员为重点，进一步加强宣传，强化职业道德教育、法制教育和警示教育，使广大人员认清商业贿赂的严重性和危害性。区属8个政府办医疗卫生单位均实行院（所）务公开，向社会公开举报电话，与卫生局签定了廉政责任状，明确规定任何单位及职工个人都不得接受药品（疫苗）、设备等生产、经营企业或经销人员以各种名义给予的财物。今年以来无一起商业贿赂事件发生。

三、扎实开展依法行政工作

（一）高度重视学习法律。

局党组中心组围绕区委、区政府中心工作，紧密联系卫生工作实际，以科学发展观为指导，组织了3次15学时的卫生法律法规学习，包括《行政许可法》、《行政处罚法》、《卫生行政处罚程序》、《医疗机构管理条例》、《药品管理法》、《食品安全法》等多部法律，强化了理论知识，为卫生系统树了良好的学法榜样。

（二）重视执法基础建设。

广泛开展法律进社区、进学校、进单位活动，成为社区法制宣传教育的重要组成部分；充分运用网络、电视、报刊等现代大众传媒加强法制宣传教育；有针对性的组织举办多种法治文化活动，加强法制宣传教育阵地建设，引导群众法律意识，夯实执法基础。

（三）不断完善行政权力网上运行。

今年，我局积极组织相关人员参加行政权力网上运行培训，推进信息公开，对卫生行政许可受理事项实行了集中办理，做到受理、审查、发证一站式服务，让老百姓少跑腿、办成事，并主动接受市民的监督，受到行政相对人的好评。

社区卫生服务中心审计方案篇4

关键词：社区卫生服务中心；财务管理

中图分类号：F275文献标识码：A文章编号：1001-828X（2012）03-0-01

一、前言

社区卫生服务中心建设，关系到居民基础医疗卫生服务需求的满足和健康状况的改善，关系着卫生资源的充分有效利用。近几年，随着社会经济的发展，社区服务中心的作用日趋明显，街道办事处各类拨付款，如生活费、税收返还、工作奖金等涉及资金较多，但财务管理存在突出问题，亟需加强规范管理，确保社区资金来得清楚，花得明白，用得合理。

二、社区卫生服务财务管理常见问题

社区卫生服务在财务管理方面尚存较多不足之处，诸如认识不足、制度不全。此类问题具体表现为：

1.资产物资采购和项目投入随意性大

各项资产物资的采购由领导一支笔定论，或流于形式上的讨论和比价，缺少实质性的可行性研究和价格调研，大宗物资和大型仪器设备的购置没有经过集体审批、事先订立合同、招标制度等环节来加以控制，或哪个部门哪个人都可以购买，物资购进后也没有严格的验收制度，从而在所难免的采购一些高价物资或购置一些闲置设备，造成盲目采购、重复投入，甚至出现以劣充优，缺斤短两、假公济私现象，使得单位财产安全受到严重威胁。

2.认识不足、制度不全

社区卫生服务机构的领导都来源于医疗骨干缺乏系统的管理知识尤其是财务管理知识，对于内部控制重要性的认识不足在内部会计控制方面相对而言不是十分重视，有的单位虽有内控制度，但执行不严，有的单位连起码的内控制度都没有制定，更谈不上实行有效的内控措施了。这就在某种程度上造成了社区卫生服务机构财务支出失控，会计信息失真等诸多弊端。

3.岗位分工或受权审批不确实，授权不明确岗位分工不科学

记账人员、保管人员、经济业务决策人员及经办人员没有很好的分离制约存在一人身兼数职的情况较普遍也有一个人担任不相容工作岗位、一人办理现金业务全过程等情况，如采购兼保管、会计人员兼后勤采购等，虽说兼职能减少人员的配备和人力成本的支出，但由于某些岗位设置不合理，责权利划分不明，出现了问题无人负责或没有监督过程，反而增加了管理的困难。各岗位间缺少制约和监督内部控制制度流于形式。

4.缺少专门的审计部门

内部监督检查是由单位内部的专门机构或人员对内部会计控制的执行情况进行检查和评价，目的是对涉及控制的各项经济业务、内部机构和岗位在内部会计控制上存在的缺陷提出改进建议，保证各项控制措施的有效执行，保证财政拨款的合理使用，保证国有资产不发生意外流失。

三、加强社区卫生服务中心财务制度建设

1.根据社区卫生服务机构的收机情况，编制年度财务预算和决算，并按月编制报表，做好财务分析，为领导决策提供可靠依据。

2.认真贯彻执行国家制度的法律法规和各项财经政策，认真执行《会计法》，以《会计法》为准则，加强财务监督，严格财经纪律，加强经济管理，认真执行收费标准，合理组织收入，做到应收必收，防止多收，漏收，少收，监督和控制各项支出，建立、健全审批制度；加强财务稽核。

3.严格按照物资采购审批制度，对外采购开支的原始凭证由主管领导签字，经办人签字，保管验收、入库，并由财务科审核后报账。

4.财务科应对房屋、设备等固定资产进行监督，定期清查库存，搞好折旧管理，做到账账相符，防止浪费和积压、损坏，要充分发挥物资设备的使用价值。

5.监督现金和支票管理，做到日清月结、记载清晰，数字准确，收入当日存入银行，库存现金不得超过国家规定限额，不准挪用公款，不得以白条抵账，不准私设小金库或公款私存。

6.负责工资、奖金及有价证券的管理和核算及发放，对各项原始凭证，要按照规定严格审批手续办理。加强药品的管理，按月进行盘点，合理使用资金，回快资金周转，防止亏损和积压。按国家档案局规定，妥善保管各种账册、凭证、报表等。

四、加强社区卫生服务中心财务管理的具体措施

社区卫生服务中心财务管理具体是在经济核算资料基础上，借助于会计、统计及现代管理的理论和方法，管理机构内部财产物资，并对中心未来发展提出合理、可行的建议。

1.做好收支预算工作

加强财务管理，强化财务职能，应充分发挥财务预测和决策职能，重点研究分析服务中心内部重大经济活动，提升会计把关能力，实现财务管理科学化、高效化。并以科学合理的收支预算为财务管理指导，对中心筹资、投资等具体事项进行预算及可行性分析，使资金运转良性进行。

2.资产物资管理管好、用好财政资金，是加强社区卫生服务中心财务管理的重点内容

在加强会计基础工作、提高资金使用效益的基础上，社区卫生服务中心在财务结算问题上应严格把关，做好票据审核。

3.加强会计人员组织管理加强财务人员素质教育，应采取内外结合、内辅外导的有效方式

首先实施定期岗位轮换制度，即在制定岗位轮换计划基础上，按照岗位所需，合理安排次序，并加大考核力度，对轮换岗位人员进行工作考评，以提高整体素质；采取会计委派制和集中核算相结合，即通过委派会计参与社区医疗卫生服务中心一切经济活动，使委派会计基本掌握其全部支出，再配合集中核算制度，实行专款专用，有效杜绝虚假发票和账目的出现。

社区卫生服务中心审计方案篇5

（一）认真编制完善行政权责清单，推进政府职能法定化。经反复梳理、修订和完善，目前我局共编制完成了413项权责清单，其中行政许可类51项，行政确认类5项，行政给付类3项，行政处罚类249项，行政强制类9项，行政征收类1项，行政检查类87项，其他服务事项类8项。我局下属有血站、慢性病防治院、计划生育服务中心、预防保健机构和公立医院等五类承担不同类型公共服务权责的事业单位共计23个，我局还编制完成了下属这五类事业单位33项职权职责清单，其中其他服务事项类31项，其他职权职责类2项，始终坚持法无授权不可为，法有授权必须为的原则。

（二）积极征求和吸纳社会的意见。我局结合自身工作特点，多措并举，就行政权责清单的内容广泛征询服务对象、社会公众意见，通过网站、服务场所窗口、管理服务对象集中区域、召开管理服务对象征求意见会等渠道公开征求群众意见建议。经过整理和合并，截至10月31日，我局共征求到不同意见117条，采纳了62条，对权责清单的完善提供了重要参考和借鉴。

（三）加强对权力的制约和监督。今年8月，我局重新调整科室及人员，对权力集中的部门和岗位强化内部流程控制，并自觉接受人大的监督。

（一）及时完善内部管理制度。为规范全区卫生计生系统工作流程，以原__区卫生局及原__区人口和计划生育局合并为契机，我局先后出台并实施了《__区卫生和计划生育局工作人员请休假管理办法（试行）》、《__区卫生计生单位推进公职人员绩效考核工作方案》、《__区卫生计生系统公务用车管理办法》、《__区卫生和计划生育局财务管理制度》、《局务会议议事规则》等制度，以规范我局人事、财务、用车、资产管理及业务办理流程。并于4月23日召开全区卫生计生办公室工作会议，传达了2015年__区办公系统工作会议精神，对办文办公、政务信息及新闻宣传工作进行规范和要求。

（二）主动公开重要执法文件。在事关群众切身利益的重要执法文件制定过程中，我局在强化内部讨论完善的基础上，及时向社会征求意见建议，在依法行政过程中寻求法律效果和社会效果的和谐统一。2015年7月1日，经提请区政府审定同意，我局在“__政府在线”网站上主动公布施行了《__区卫生和计划生育局行政处罚裁量权实施标准》(__卫计[2015]17号，以下简称“标准”)。该“标准”严格按照《行政处罚法》、《__区行政处罚裁量权实施标准管理暂行规定》，由我局法律顾问对“标准”的合法性进行审查，并经我局领导班子成员及相关科室负责人集体讨论形成《__区卫生和计划生育局行政处罚裁量权实施标准（征求意见稿）》，并在征询和吸纳相关部门及公众合理有效意见的基础上，对该“标准”进行了进一步充实完善，最终得以成文印发。

（一）强化执法队伍法律素养。一是定期开展行政执法证年审，保证行政执法人员持证上岗。截至本年度执法证年审，我区卫生计生系统持有执法证人员共217人，行政执法人员资格完备，行政执法队伍配备完整。二是召开执行力提升动员会。10月19日，我局召集局机关所有干部职工和各卫生计生单位党政领导班子成员开会，传达全区提高执行力工作动员会精神，深入研究全系统在抓落实方面存在的问题，对干部职工提升执行力提出工作要求，用政治纪律和政治规矩增强干部队伍执行力。三是加强执法培训。我局今年已先后组织街道计生负责人、计生法规人员举办依法行政会议3次，采取“以会代训”的形式进行了集中计生执法培训；此外，今年4月、8月__卫生监督所分别对辖区网格信息采集员开展了“如何识别非法行医”等相关知识培训，确保每名执法人员认真学法、严格执法，

实现了卫生计生工作人员100%参加培训。（二）完善卫计行政处罚标准。在充分征求区法制办、区监察局及群众的意见和建议的基础上，我局组织相关科室和区卫生监督所，结合具体执法职能，对卫生和计生行政处罚基准进行了认真梳理，依法修订完善了《__区卫生和计划生育局行政处罚裁量权实施标准》，以有效限制、监督执法自由裁量权，确保执法工作统一、规范，严格、谨慎，为进一步规范全区卫生计生执法行为夯实了基础。

（三）严查行政执法案卷质量。按照区法制办严格开展执法工作、确保执法工作质量的总体要求，我局对2014年7月1日至2015年6月30日期间作出的236宗卫生计生行政处罚案件（卫生行政处罚案件232宗，计生处罚案件4宗）进行了执法检查，对执法案卷在程序和实体方面的内容进行了严格核查，提出了相关指导意见，并按要求将12个案卷提交法制办审查。经汇总，期间共处罚种类包括警告、罚款、没收违法所得三种类型，罚款总金额为3194470元，没收违法所得519315.8元，行政处罚均裁量得当，符合执法程序。

（一）按时提交行政应诉及复议答复材料。在收到行政状副本及行政复议答复通知书后，我局积极应对答辩及答复工作，均能在法定期限内提交应诉及答复材料，并指派专人配合上级行政机关调查复议相关事项及依法配合法院的审理活动，切实保障行政救济渠道畅通。

（二）认真落实行政负责人出庭应诉制度。按照新修订的《行政诉讼法》要求，我局积极落实行政负责人出庭应诉制度，并先后多次组织局领导层面的法制培训工作，以满足执法工作性需要和新要求。今年9月10日，我局安排一名副职负责人参加了__某某、__某某诉我局行政纠纷一案庭审工作，严格落实法律规定，维护法律权威。

（三）严格执行行政诉讼和行政复议决定。本年度我局共应诉行政诉讼8宗，上报行政复议答复材料7宗。其中，一宗行政复议因送达程序存在瑕疵被撤销原具体行政行为，我局在收到行政复议决定书后，及时通知相关执法单位撤销该具体行政行为，依法告知当事人，充分保障行政相对人利益。

我局积极筹划多层级的应对处置机制，强化矛盾纠纷处置过程应对，制订操作性强、科学性强的处置措施，确保在第一时间内将各类矛盾有效化解。

一是抓前期处置。在矛盾纠纷发生第一时间，根据处置流程，通知最近的保安员先行处置，将纠纷双方带至保卫部门、警务室进行调解，避免引起群众围观。对较为激烈甚至已经引发打斗的，在保安员控制同时，立即通知驻点民警赶赴处理，并向值班领导做好汇报，并视情逐级上报局值班室。根据情况及时跟进劝解、保护以及固定证据等工作措施，协助民警全面收集矛盾纠纷参与者基本情况，及时控制现场局面。

二是抓中期应对。坚持调解为主、惩处为辅的处置方针，充分发挥人民调解的第三方公正调解的影响和作用，通过言语劝解疏导双方不良情绪，积极联系政府有关部门，搭建协商平台；通过说服患方亲属，帮助开展对患方的劝导工作；通过单独约见矛盾纠纷双方代表，阐明纠纷恶化结果，开展教育说服工作，最大限度地促成双方和解。同时，对恶意攻击、伤害医护、计生工作人员的，积极配合取证，不姑息、不纵容，严格依照《治安管理处罚法》、《刑法》移送公安机关法办。

三是抓后期引导。由各卫生、计生的办公室等行政部门牵头，主动会同宣传部门和媒体对相关事件及时开展宣传，通过官方微博、微信、网站等多渠道，第一时间向社会公布事实真相，加强对网上、网下的舆论引导，宣传和展示卫计部门依法办事的立场。尤其是对社会影响广泛的“医闹”事件，坚持主动出击，联系媒体主动公开事件真相，配合公安机关对“职业医闹”依法处置5宗，对不法分子起到了强劲地震慑作用。

四是抓结案回访。利用多种方式对化解后的医患矛盾双方进行回访。一方面了解当事人后续动态，及时消除隐患，一方面跟进解释、说明情况，争取双方理解。同时，对事件发生、处置、化解的整个过程进行回顾、剖析，不断总结经验。如，__卫生监督分所在回访几起已妥善解决的较大的医疗纠纷发现，成功的关键主要是在医疗纠纷处理过程中，对医疗投诉及时进行调查，对查实的违法行为依法进行立案处罚，得到患方的认可；对于患方的民事赔偿要求，耐心细致地向患方讲解卫生监督机构的职责，告知其依法维权的途径，及时引导患方理性维权；引入专业、中立、高效、准司法性的医疗纠纷人民调解，提高了化解矛盾的效率。

（一）系统制定年度普法工作计划。我局在建立、完善长效化、机制化法律宣传教育上狠下功夫，年初，我局印发了《__市__区卫生和计划生育局2015年度普法工作方案》，确定了突出加强领导干部、公职人员学法用法工作；大力推进卫生计生行政执法人员执法能力普遍提升和专业技术人员依法从业意识显著增强；积极组织开展主题宣传教育活动；全面实施“法律五进”活动；切实强化卫生计生系统依法行政工作等五项年度普法工作任务，并组织局机关各科室和各卫生计生单位实施。

（二）精心组织领导干部学法培训。我局采取领导干部集体学法和法制讲座、公务员法律知识集中培训和自学等主要学法形式，提高区卫生计生系统领导干部、公务员运用法治思维和法治方式能力。截至10月底，由局

党委牵头组织，结合行政执法业务培训和行政诉讼应诉工作，分层次召开单位领导班子、科室领导、一线执法工作人员学习《行政诉讼法》、《行政复议法》、《行政许可法》、《行政处罚法》等相关法律3次，实现单位领导班子、执法干部培训全覆盖。10月26日，我局邀请西南政法大学朱兴有教授为全区卫生计生系统公务员就如何深入贯彻《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题决定》开展集中培训，进一步深化队伍依法行政、为民服务的公仆意识。（三）积极拓展宣传阵地和宣传形式。积极发挥计生宣传“三栏”、法制宣传长栏、各种大型户外宣传广告牌等载体作用，宣传卫生计生新政策。设计、制作卫生计生有关法律法规及政策宣传册、宣传袋、宣传单等向群众免费发放，结合主题活动，进行普法特色宣传。依托社区生育文化中心、“婚育学校”等阵地，通过__人口快报、《__侨报》、__有线电台等载体，大力宣传我局依法行政方面取得的新进展、新成就。

（四）扎实开展“12.4”法制宣传月。按照全区整体部署，印发《__区卫生计生系统2014年“12·4”法制宣传月活动方案》，部署在全区卫生计生系统开展组织“弘扬宪法精神，推进依法治国，建设法治城区”为主题的普法宣传活动，深入学习《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题决定》，深入学习宣传宪法和中国特色社会主义法律体系；深入学习宣传卫生计生法律法规等四项活动，取得较好的社会效果。

（一）科学制定行政决策规则。我局通过制定实施《会务工作制度》、《党委会议议事规则》、《局长办公会议议事规则》、《局务会议议事规则》等制度，规范各类行政决策的议事主体、议事原则及议事程序，并通过明确行政决策事项的督促检查主体，充分掌握决策事项的落实情况，保证行政决策的合法性、民主性、科学性。

（二）规范备案重大决策事项。为推进科学民主决策，提高重大行政决策质量和水平，按照区法制办要求，及时向其上报备案三项重大决策事项，分别为：提请区政府印发《__市__区人民政府关于印发__区社区健康服务工作方案的通知》（代拟稿）、购置悦澜山、河岸轩等2家社康中心业务用房、印发《__区卫生计生系统柔性引才实施办法（试行）》，在工作中规范落实了合法性审查、公众参与、专家论证和政府决策相结合的行政决策机制。