工商管理和金融学篇1

【关键词】财务管理；专业设置；课程安排；就业

以企业理财为主要研究对象的财务管理学的产生至今已有一百余年时间了。改革开放以后，为了顺应市场经济对复合型高级理财人才的需要，1998年教育部正式把“财务管理”（原称“理财学”）列入高校本科专业目录，至今不少高校都开办了财务管理专业。但由于历史原因，我国不少高校财务管理专业设立在会计系，不少学校财务管理专业和会计专业在课程设置上大同小异，财务专业所学课程基本上都是以会计课程为主。诚然，财务管理工作与会计工作是有着密不可分的联系，财务管理要利用会计所提供的信息资料来进行相关的财务决策，不掌握会计知识、不理解会计所提供信息的含义，要做好财务管理工作是很困难的，也就是说，财务管理离不开会计。然而，财务管理与会计毕竟是两种不同的工作、两门不同的学科。

一、北美地区（以美国、加拿大为代表）

我们对美国哈佛大学、纽约大学、加拿大西安大略大学三所北美地区著名的大学中财务管理本科专业进行了调查。资料来源主要根据三所大学网站上提供的有关专业设置、课程安排、学生就业等信息。

1.专业设置

美国哈佛大学和纽约大学在商学院中设有金融与财务学系（FinanceDepartment），与会计系、管理学系等并列。由于哈佛商学院以研究与MBA教育为主，不设大学本科，是研究生院，金融与财务学系的目标是进行学术研究并进行MBA以及在职培训的教学。纽约大学金融与财务学系（FinanceDepartment）提供财务或金融专业（MajorinFinance）本科，学制四年。

加拿大西安大略大学下属的毅伟（IVEY）商学院采用“宽泛”商学教育的理念，不再细分专业，学生的本科专业都为商学学士（HBA：HONORSBACHELORADMINISTRATION）。毅伟（IVEY）商学院并不提供大一和大二课程，每年从西安大略大学各学院中选拔最出色的大一、大二年级学生，提供大三和大四课程，授予其毕业生荣誉学士学位。

西安大略大学下属三个大学学院（BresciaUniversityCollege，HuronUniversityCollege，King’sUniversityCollege），每个本科大学学院下都设有商科与经济学院（BusinessandEconomics），提供财务管理本科专业（MajorinFinance），学生可以在两年后选入毅伟（IVEY）商学院的三年级攻读HBA学位或继续完成四年的学业。

2.课程安排

北美财务管理专业（本科）的培养目标要求所培养的学生在毕业时应该掌握：①企业如何进行财务决策以及了解这些决策如何影响单个企业组织乃至整个社会经济；②企业如何筹集和分配使用资金；③金融市场的运作及其工具的使用；④金融组织或机构如何运营，并加以具体应用。

从资料调查情况上看，学生在进入专业课学习之前，一般均有十分严密的前导课程安排，以保证学生在修学高级课程之前已经掌握充分的理论基础和前导知识。以纽约大学为例，学校为财务管理专业本科一到四年级学生开设的课程总计为32门左右（如果计算学分，一般在128学分左右），由一般基础课、专业基础课、财务管理专业主干课程和相关课程组成。一般基础课是为培养大学生基本素质而开设的课程，如《写作》、《数学》、《计算机》等，通常在大学一年级学习；专业基础课是为学生学习专业打下基础，包括《会计学》、《经济学原理》、《市场学》等，一般在二年级以后学习；财务管理专业主干课程是专门为财务管理专业学生开设的，以培养本专业大学生在毕业时具有完成专业工作的基本技能以及继续深造所应具备的基本理论和方法，如财务管理基础（FoundationsofFinancialMarkets），公司理财（CorporateFinance），高级公司理财（AdvancedCorporateFinance），金融机构风险管理（RiskManagementInFinancialInstitutions），债务工具与市场（DebtInstrumentsandMarkets），行为金融（BehavioralFinance），国际财务管理（InternationalFinancialManagement），不动产市场（RealEstateCapitalMarkets），资本估价（EquityValuation），期权与期货（FuturesandOptions），投资银行（InvestmentBanking），兼并、收购和重组（Mergers，Acquisitions，andRestructuring）等。部分课程与金融专业重叠。无论是一般基础课，还是专业基础课，或财务管理专业主干课程，均包括必修课和选修课两类，并且选修课占有一定的比重，即使是必修专业课，也有较大的灵活性，学生可以从学校认可的课目表中选修有关课程，按要求学满规定的学分即可。

3.学生就业

财务学本科学生（majorinfinance）的就业方向包括：商业银行（commercialbanks）、投资银行（investmentbankinghouses），政府机构（governmentagencies），咨询机构（consultingfirms），保险公司（insurancefirms），大中型企业（largeandsmallcorporations）。工作主要包括财务分析（productprofitabilityanalysis）、信用分析（creditanalysis）等。

二、亚太地区（主要包括香港、新加坡、澳大利亚等）

由于不同体制环境和公司运作，在课程设置与教学中，我们不应忽视学科建设的环境适应性，完全造搬西方的教学体系，而应该结合我国经济环境与制度的实际，促进国内财务管理学生培养和理论研究与企业理财实践相结合。相比北美地区，亚太地区国家与我国的经济环境相似度更高。另外，亚太地区如香港、新加坡等地的商学教育，已经经过完全模仿北美，到发展地区与国家特色的过程。因此在对三所北美地区著名的大学进行调查的基础之上，我们还对香港科技大学、新加坡南洋理工大学、和澳大利亚墨尔本大学进行了调查研究。

1.专业设置

香港科技大学在商业与管理学院下设立财务学系（DepartmentofFinance），财务学系的本科专业包括工商管理学士（财务学）（BBAinFinance）和理学学士（计量财务学）（BScinQuantitativeFinance），其中工商管理学士（财务学）相当于我国的财务管理本科，理学学士（计量财务学）相当于我国的金融工程学（CFA）本科。

南洋理工大学在商学院下设会计系（Accounting）、银行与金融系（Banking&Finance）、商业法系（BusinessLaw）、信息技术与运营管理（InformationTechnology&OperationManagement）等。银行与金融系（Banking&Finance）的本科学生可以选择三个方向：资产管理方向（AssetManagement）、财富管理方向（WealthManagement）、公司和投资银行方向（CorporateandInvestmentBanking）。其中公司和投资银行方向（CorporateandInvestmentBanking）相当于我国内地的财务管理本科专业，资产管理方向（AssetManagement）相当于CFA方向。

墨尔本大学设有商业与经济学院（FacultyofBusinessandEconomics）和商学院（MelbourneBusinessSchool），商学院针对MBA和管理培训，商业与经济学院（FacultyofBusinessandEconomics）下设金融学系（Finance）。金融学系（Finance）的本科学生（BachelorofCommercemajorinfinance）除了学习主要的财务学课程，还可以选择以下学习方向：①资本市场与金融机构（Capitalmarketsandfinancialinstitutions）；②投资与财务规则（Investmentsandfinancialplanning）；③公司理财（Corporatefinance）；④不动产金融（Realestatefinance），其中公司理财（Corporatefinance）方向相当我国内地的财务管理专业。

相比北美高校，亚太地区高校财务或金融系的学生在高年级可以选择不同的学习方向。通过专业方向的设计，可以区分学生的学习重点，因此亚太地区高校专业设置更为详细，与我国目前的情况比较接近。

2.课程安排

在课程安排上，如果学生选择的学习是财务管理方向，主要的课程包括国际财务管理（InternationalFinancialManagement）、高级公司理财（AdvancedCorporateFinance）、公司信贷、道德与关系（CorporateLending，Ethics&Relations）、公司金融法（CorporateFinanceLaw）、财务学专题（SpecialTopicsinFinance）等。

值得注意的是，除了北美高校中开设的财务学课程之外，香港科技大学对二年级的学生开设了中国商业交流（ChineseBusinessCommunication）课程，墨尔本大学对学生开设的核心选修课程中包括新兴金融市场（TopicsinEmergingFinancialMarkets）。由于不同的制度与商业环境，通过对于本地区企业与商业的学习，可以帮助学生更好的了解当地企业运作的实际情况，以弥补传统北美教学的缺陷。

另外，以香港科技大学为例，为提高学生解决实际问题的能力，一年级上下学期学生可以选择必修课商业案例分析（BusinessCaseAnalyses），共有4学分。香港大学的学生与内地学生一样，常常是从学校到学校，相对缺乏实际工作经验。通过一年级的案例学习，可以帮助学生较早的了解商业社会，为以后专业课的学习打下基础。

3.学生就业

学生就业与北美地区基本相似。学生主要就业在商业银行、投资银行、保险公司、会计师事务所、管理咨询公司、政府部门、大中型企业。从事的工作包括：商业分析（BusinessAnalyst）、财务管理（FinancialManager）、信贷管理（CreditController）、公司财务（TreasuryOfficer）等。

参考文献：

[1]赵自强，韩绘萍.对金融学与财务管理专业交叉互补问题的探讨.经济师，2003（5）.

[2]王志亮，牛如海.本科财务管理专业学科建设亟待创新.财会月刊（理论），2006（9）.

[3]王秀萍，汪炜.财务管理专业本科教学改革的有关思考.财会月刊，2009（8）.

[4]郭银华.高校财务管理专业人才培养目标与培养计划探讨.财会月刊（理论），2006（3）.

[5]美国哈佛大学.链接：harvard.edu.2010.

[6]美国纽约大学.链接：nyu.edu.2010.

[7]加拿大西安大略大学.链接：uwo.ca.2010.

[8]香港科技大学.链接：ust.hk.2010.

[9]南洋理工大学.链接：ntu.edu.sg.2010.

工商管理和金融学篇2

一、 专业介绍

北京大学经济学-新加坡国立大学金融工程双硕士

本项目学制3年，旨在培养一批既有扎实的经济学理论基础，有独立研究和分析能力，又熟悉金融体系，掌握金融工具的高层次经济研究或金融实务人才。同时，为学生进一步攻读博士学位及从事经济或金融研究奠定基础。本项目需执行新加坡国立大学的相关招生程序。

招生计划：50

北京大学管理学-新加坡国立大学金融工程双硕士

本项目学制3年，旨在培养一批既有扎实的管理学理论基础，有独立研究和分析能力，又熟悉金融体系，掌握金融工具的高层次金融管理或企业管理人才。同时，为学生进一步攻读博士学位及从事管理或金融研究奠定基础。本项目需执行新加坡国立大学的相关招生程序。

招生计划：40

北京大学金融硕士（金融管理方向）

本项目学制3年，旨在培养有扎实的金融学理论基础，熟悉金融体系，掌握高层次的金融实务的复合型人才。同时，为学生进一步攻读博士学位及从事金融研究奠定基础。学生入学后须从经济学、管理学中选定一个专业作为辅修专业，并完成相关辅修课程。

招生计划：100

北京大学金融硕士（数量金融方向）

本项目学制3年，只招收本科为非经济管理金融类专业的理工科学生，学生入学后由基础的金融学理论开始学习，并从经济学、管理学中选定一个专业作为辅修专业，完成相关辅修课程。本项目旨在培养具有金融产品开发能力的高级金融工程人才或相关产业金融实务的高级管理人才和复合型人才，也为学生进一步攻读博士学位及从事金融工程研究奠定基础。学生入学后须从经济学、管理学中选定一个专业作为辅修专业，并完成相关辅修课程。

招生计划：50

北京大学金融硕士（金融科技方向）

本项目学制3年，只招收数学、计算机或其他相关专业的理工科学生。本项目旨在培养有扎实的金融理论与实务基础，能够熟练运用各种技术手段进行金融创新和发展的创新型、应用型、复合型人才。同时，为学生进一步攻读博士学位及从事金融研究奠定基础。

招生计划：30

北京大学新闻与传播硕士（财经传媒方向）

本项目学制3年，招收本科修读过新闻传播或其他人文社科类专业的学生，也欢迎对财经传媒感兴趣的理工科学生报考。本专业旨在培养通晓金融、经济和管理专业知识、具有新闻传播专业素养，并具备在新媒体环境下进行实际运作能力的复合型、高层次人才。学生入学后须从经济学、管理学、金融学中选定一个专业作为辅修，并完成相关辅修课程。

招生计划：30

二、报考条件

我院硕士研究生按照“推荐免试和“报名考试两种方式录取。

申请推荐免试研究生的具体办法，请见我校《北京大学2019年硕士研究生招生简章》和《北京大学汇丰商学院2019年接收推荐免试研究生说明》。

报名参加全国统一考试，须符合下列条件：

1.拥护中国共产党的领导，愿为社会主义现代化建设服务，品德良好，遵纪守法；

2.考生的学历必须符合下列条件之一：

（1）国家承认学历的本科毕业生（须有学士学位）；

（2）已获硕士学位或博士学位的人员；

3.身体健康状况符合规定的体检标准。

三、报名

1.考生报名前应实事求是地核对自己是否符合报考条件，报考资格审查将在复试阶段进行，凡不符合报考条件的考生将不予录取，相关后果由考生本人承担。

2.报名采取网上提交报考信息和现场确认相结合的方式。具体报名方式、时间、地点请于9月下旬浏览北京大学硕士研究生招生网（admission.pku.edu.cn/）。

3.考生在报名考试期间因事外出，可就地报名和考试，报名方式同上。

4.报名费：硕士项目报名费按北京教育考试院规定收取。

四、入学考试

入学考试分为初试和复试两部分。

初试时间：2018年12月22日至23日

招生院系:深圳研究生院（047）

专业：西方经济学（北京大学经济学-新加坡国立大学金融工程双硕士项目）(020104)

考试科目：①101英语；②201政治；③303数学（三）；

④931经济学（宏观经济学50%，微观经济学50%）

专业：企业管理（北京大学管理学-新加坡国立大学金融工程双硕士项目）(120232)

考试科目：①101英语；②201政治；③303数学（三）；

④932企业管理（组织行为学30%、市场营销学30%、管理学原理40%）

专业：金融硕士（025100)

考试科目：①101英语；②201政治；③303数学（三）；

④金融学综合（宏观经济学30%，微观经济学30%，金融学40%）

专业：新闻与传播硕士（财经传媒方向）（055200）

考试科目：①思想政治理论；②英语二；③新闻与传播专业综合能力；

④新闻与传播专业基础。

复试时间一般在3月底，具体说明如下：

1.参加初试并获得复试资格的考生，应在复试前到北京大学研究生硕士招生网页（yjsy.pku.edu.cn:8080/students/）下载相关表格，按规定时间提供可以证明自身研究潜能的各种材料，包括攻读研究生阶段的研究计划、学校正式成绩单、科研成果等。

2.报考资格审查将在复试阶段进行。

3.我校将采取英语听力笔试、专业面试的方式进行差额复试，以进一步考察学生的英语能力、专业基础、综合分析能力、解决实际问题的能力等。参加复试的考生总分及单科分数都必须达到北京大学复试基本分数线。

4.复试不及格考生不予录取。复试及格考生能否录取，由考生的总成绩名次决定。

5.参加复试考生需缴纳复试费，复试费标准按北京教育考试院规定执行。

6.北京大学经济学-新加坡国立大学金融工程硕士、北京大学管理学-新加坡国立大学金融工程硕士的同学，请在复试时提供托福或者雅思二选一、GRE或者GMAT二选一，共两项分数作为英文能力录取参考（新托福85分以上，雅思6分以上，GRE320分且AnalyticalWriting3.5分以上，GMAT640分以上）。开学报到时双硕士新生必须提交合格有效的托福或雅思成绩，并提交合格有效的GRE或GMAT成绩，GPA3.0以上，满足新加坡国立大学的入学基本要求并执行入学程序，否则不予注册。

五、录取

根据初试和复试成绩择优录取。户口（除北京地区散居户口）和档案可转入北京大学。

六、体检

体检在新生入学时统一到学校指定医院进行，具体时间注册报到时通知。体检标准按照学校有关规定执行。

七、培养

1.学习年限均为3年，在北京大学汇丰商学院全日制培养，须遵守并完成我院的军训及实习相关规定。学习期满，学完规定的课程，平均成绩达到B以上，并完成硕士学位论文通过答辩者，颁发相应的学位和学历证书以及辅修证书。

2. 经济学-金融工程双硕士项目课程主要有：高级微观经济学、高级宏观经济学、高级计量经济学、应用计量经济学、财务会计、行为经济学、产业组织、货币与银行、国际贸易、国际金融、转轨经济学、发展经济学、实验经济学、金融计量经济学、专题研讨、随机分析和量化方法、金融编程和数值方法、风险管理与分析、衍生品和固定收益等。学生可在入学后从金融学、管理学中选定一个专业作为辅修专业，并完成相关辅修课程。金融学辅修课程主要有：金融经济学、公司金融理论基础、金融市场、金融模型、数量分析方法等。管理学辅修课程主要有：财务会计、战略管理、战略人力资源管理、商业模式研究、运营管理等。毕业时可获得北京大学硕士研究生毕业证书、北京大学经济学硕士学位证书，新加坡国立大学金融工程硕士学位证书，或北京大学金融学管理学辅修专业证明。

3. 管理学-金融工程双硕士项目课程主要有：管理经济学、组织行为学、营销管理、运营管理、实证商务分析、公司战略、项目管理、公司金融、产业组织、财务会计、战略人力资源管理、领导力、消费行为学、品牌管理、国际商务、随机分析和量化方法、金融编程和数值方法、风险管理与分析、衍生品和固定收益等。学生可在入学后从金融学、经济学中选定一个专业作为辅修专业，并完成相关辅修课程。金融学辅修课程主要有：财务会计、公司金融、国际金融、货币与银行、投资学等。经济学辅修课程主要有：微观经济学、宏观经济学、政治制度与经济发展、人力资源与劳动经济学、国际贸易等。毕业时可获得北京大学硕士研究生毕业证书、北京大学管理学硕士学位证书，新加坡国立大学金融工程硕士学位证书，或北京大学金融学经济学辅修专业证明。

4. 金融硕士项目（金融管理方向）课程主要有：高级微观经济学、高级宏观经济学、计量经济学、中国金融市场与投资、应用计量经济学、金融经济学、高级计量经济学、商业道德与研究方*、资产评估原理、金融数学、金融衍生工具、金融风险管理、兼并与收购、风险管理及保险原理、投资学、房地产金融及经济等。学生须在入学后从经济学、管理学中选定一个专业作为辅修专业，并完成相关辅修课程。经济学辅修课程主要有：贝叶斯统计、博弈论、产业组织、人力资源与劳动经济学、国际贸易等。管理学辅修课程主要有：财务会计、战略管理、战略人力资源管理、商业模式研究、运营管理等。毕业时可获得北京大学硕士研究生毕业证书和北京大学金融硕士学位证书，并获得经济学或管理学辅修专业证明。

5. 金融硕士项目（数量金融方向）课程主要有：微观经济学、宏观经济学、高级计量经济学、应用计量经济学、金融市场、金融经济学、资产定价、金融数学、随机金融、金融衍生工具、金融风险管理、兼并与收购、信用风险管理、投资学、房地产金融及经济等。学生须在入学后从经济学、管理学中选定一个专业作为辅修专业，并完成相关辅修课程。经济学辅修课程主要有：高级微观经济学、高级宏观经济学、博弈论、人力资源与劳动经济学、国际贸易等。管理学辅修课程主要有：财务会计、战略管理、战略人力资源管理、商业模式研究、运营管理等。毕业时可获得北京大学硕士研究生毕业证书和北京大学金融硕士学位证书，并获得经济学或管理学辅修专业证明。

6. 金融硕士项目（金融科技方向）课程主要有：大数据分析、公司金融、技术创新管理、管理学、财务会计、Python/其他语言、金融科技行业介绍、区块链与数字货币、人工智能及应用、软件工程、信息安全、信息技术管理、战略管理、中国金融市场与投资等。毕业时可获得北京大学硕士研究生毕业证书和北京大学金融硕士学位证书。

7. 新闻与传播硕士（财经传媒方向）包括新闻与传播专业硕士学位课程和金融学、经济学或管理学辅修课程。其中，新闻与传播硕士学位课程主要有：传播学理论、新媒体与社会、媒介史研究、高级财经新闻报道、融合媒体研究、社会研究方法、未来媒体实验与研究、数据新闻与信息可视化、网络创新与科技传播、大众文化研究、视觉传播、网络舆情研究、公共关系和策略传播、整合营销传播、金融市场、组织行为学等。学生须在入学后从金融学、经济学、管理学中选定一个专业作为辅修，并完成相关辅修课程。金融学辅修课程主要有：公司金融、中国金融市场与投资、创业融资学等。经济学辅修课程主要有：微观经济学、宏观经济学、行为经济学等。管理学辅修课程主要有：公司战略、运营管理、CEO与高层管理团队、创业学等。学生毕业时可获得北京大学硕士研究生毕业证书、北京大学新闻与传播硕士学位证书，并获得金融学、经济学或管理学辅修专业证明。

八、学费

北京大学经济学—新加坡国立大学双硕士、北京大学管理学-新加坡国立大学双硕士项目学费为13.8万元人民币+3.36万新加坡元。其中，北大学费三年各缴纳4.6万；新加坡国立大学金融工程项目学费3.36万新加坡元，分二年交纳（第一年23520新加坡元，第二年10080新加坡元）。

北京大学硕士项目学费标准均为13.8万人民币，分三年各缴纳4.6万。

九、住宿

学生宿舍位于深圳市大学城学生公寓内，住宿条件为四人或三人住一室，费用自理。

十、学费奖学金与学费贷款

(1)北京大学经济学-新加坡国立大学金融工程双硕士、北京大学管理学-新加坡国立大学金融工程双硕士奖学金：

该项目奖学金由北京大学汇丰商学院提供，分三年发放。

特等奖学金（约10%）：全额北大项目学费，即13.8万元

一等奖学金（约30%）：1/2北大项目学费，即6.9万元

二等奖学金（约40%）：1/4北大项目学费，即3.45万元

三等奖学金（约20%）：1.8万元

上述项目学生被录取后若无故放弃新加坡国立大学金融工程项目，学院将调整北大项目的奖学金。

(2)北京大学金融硕士项目奖学金：

特等奖学金（约10%）：全额北大项目学费，即13.8万元

一等奖学金（约30%）：1/2北大项目学费，即6.9万元

二等奖学金（约40%）：1/4北大项目学费，即3.45万元

三等奖学金（约20%）：1.8万元

(3)北京大学新闻与传播硕士+辅修项目奖学金：

该项目奖学金由北京大学汇丰商学院提供，分三年发放。

特等奖学金（约10%）：全额北大项目学费，即13.8万元

一等奖学金（约60%）：1/2北大项目学费，即6.9万元

二等奖学金（约30%）：1/4北大项目学费，即3.45万元

以上各项目中的学费奖学金包括国家提供的助学金（6000元/年）。

在学期间奖学金资格评定：

（1）奖学金原则上分三年发放，并实行年度动态评审。但学院将在每一学年结束时，对获得奖学金的同学进行审核，如出现成绩不及格或违纪超过标准，学院将取消或减少该同学下一学年的奖学金。对于学年内成绩优秀、严格遵守学院制度达到奖学金升级要求的学生，学院将提高该同学下一学年的奖学金。

工商管理和金融学篇3

【关键词】互联网金融；利率市场化；商业银行；第三方支付

一、研究现状

首次提出互联网金融概念的谢平和邹传伟（2012）认为互联网金融是对传统金融的全面颠覆。但陈志武（2014）认为互联网金融不是新金融，而是金融销售和获取渠道上的创新。业内则一致认为互联网金融的出现对商业银行存款、贷款以及结算业务产生了实质性影响。郭品等（2019）认为互联网金融恶化了商业银行的存款结构，抬高了存款的付息成本，相对于国有大行，股份制银行及地方商业银行受到互联网金融的冲击更大；牛华勇等（2015）认为三方支付显著降低了银行结算收入；陈孝明等（2019）认为互联网金融在小额信贷领域优势明显，其侵蚀了商业银行的小额贷款份额，导致商业银行客户流失乃至利润降低；牛蕊（2019）认为互联网金融倒逼商业银行不断进行产品和技术革新，促进商业银行效率提升。目前大量研究方法是先基于作者的假设，然后利用计量经济模型，用数学化方式验证假设。但经济学数学化现象比较严重，尚没有从实际业务开展的角度进行分析。笔者试图通过对工、农、中、建四大国有银行年报的分析，来解读互联网金融对商业银行业务发展的影响。

二、互联网金融业务发展的内涵及现状

互联网金融包括的产品范畴比较广泛，在实际生活中主要体现为以余额宝为代表的互联网理财类产品，以微粒贷、借呗为代表的小额贷款类产品，以支付宝、微信支付为代表的快捷支付类产品。此外，P2P、众筹均属于互联网金融业务范畴。鉴于目前P2P已经完成清理退出，众筹尚未形成规模而且也在逐步衰减，所以本文主要分析互联网理财产品、小额信贷以及第三方支付。1.互联网理财。互联网理财产品具有低门槛、高收益和高流动性特点：一元起购，按天计算收益，T+0当天赎回，且收益率高出银行利率数倍，贴合大众理财需求。从购买渠道来看，互联网理财产品销售渠道多依托于用户规模大、使用频率高、发展成熟的电商平台或互联网平台，这为产品的销售提供了大量活跃客户。从互联网特性来看，互联网的长尾效应聚合个人零散资金，通过聚沙为塔实现了规模效益。自余额宝推出以来便受到了民众的追捧，虽然受到每日快速提现额度限制及利率下行的影响，但截止2023年6月末，余额宝规模仍高达1.224万亿元，远高于2023年交通银行个人活期存款余额的均值8115亿元。2.互联网小额信贷。互联网小额贷款的借款方可以通过大数据计算，核定对借款人的信用额度，借款人不但可以足不出户完成贷款申请的各项步骤，而且一般不需要任何资产抵押。互联网小额信贷典型的代表包括微众银行的微粒贷、蚂蚁金服的借呗、京东数科的金条等。由于受到资本金的限制，一般互联网金融贷款的借款方都会通过ABS运作，以提高杠杆率。虽然互联网小额贷款的年化利率一般远远高于商业银行，但由于借贷便利、不用抵押且相比银行授信准入宽松，所以市场发展迅速。以蚂蚁集团为例，截至2023年6月末，蚂蚁集团促成的消费贷款及小微信贷余额高达2.15万亿元。3.第三方支付。第三方支付是指具备一定实力和信誉保障的独立机构，通过与银联或网联对接而实现交易双方资金划转的网络支付模式。第三方支付所产生的主要背景是为了解决电子商务中买卖双方的信任问题，随着快捷支付的广泛运用，其逐步渗透到各种类型的小额支付中。典型的代表包括支付宝、微信支付等。由于兼备消费和资金划转功能，且第三方支付工具内部之间相互转账免收手续费，其客户规模和资金规模迅速扩大。根据业内估计，2023年我国第三方移动支付交易规模预计为249万亿元。

三、互联网金融对商业银行主营业务的影响

根据《中华人民共和国商业银行法》规定，商业银行的主要业务范围是吸收公众存款、发放贷款以及结算。商业银行作为我国最重要的金融机构，受到严格的监管。从银行的主要收入来源来看，存贷的利差和结算手续费是商业银行最重要的收入组成部分。所以本文认为存款、贷款、结算是商业银行的三个支柱业务。由于工、农、中、建四大国有银行资产规模占比高，且相对于股份制银行及地方商业银行，国有大行受到互联网金融的影响更小，所以本文以工、农、中、建四大行为例，试图从存款、贷款、结算等三个方面分析互联网金融对商业银行主营业务的影响。

（一）对商业银行存款业务的影响

笔者整理了2012-2023年四大行的年报，其披露的基准利率、存款利率、贷款利率、利差情况如表1所示。自2013年互联网金融元年以来，四大行净息差呈不断缩小的趋势，虽然存款付息率受基准利率影响呈同步下跌趋势，但无论是绝对值还是比例，其贷款利率跌幅均远大于基准存款利率，也大于存款付息率。笔者认为，主要原因在于互联网金融的发展显著提升了居民储蓄（尤其是活期存款）的利率敏感性，从而导致存款成本上升。

（二）对商业银行贷款业务的影响

随着互联网小额贷款产品的推出，如阿里小贷、微粒贷等，其一方面填补了市场的空白，使小微企业主和普通消费者享受到了普惠金融服务，另一方面也倒逼商业银行推出类似的纯信用线上贷款产品，例如中国工商银行的融e借等。除了个人信用类贷款以外，四大行也均推出了针对小微企业的信用贷款，例如中国银行的税易贷等。从公布的数据来看，我国贷款市场规模也在不断扩大中，以农业银行为例，截至2023年底，个人线上消费贷款余额已突破1000亿元。

（三）对商业银行结算业务的影响

互联网金融业务对银行结算业务的冲击，一方面体现在小额资金在第三方支付机构体系内划转并留存，另一方面对商业银行的结算手续费费率造成了较大冲击。由于第三方支付体系内资金互转不收费，且小额支付应用场景日益普遍，由此倒逼个人账户的银行转账费率下降甚至免费。此外，互联网公司还在试图蚕食银行的对公结算服务，例如支付宝上线“发呗”功能，主打工资业务，其在逐步抢占银行对公结算的市场份额。

四、互联网金融发展的整体意义

（一）积极意义

1.加快我国利率市场化进程。从整个社会的角度来看，“宝宝类”产品无疑提升了整个社会民众的理财意识，对银行的存款结构产生了明显的影响。从2012年6月起，央行将存款利率浮动区间的上限调整为基准利率的1.1倍，随后逐步放开限制。2015年10月24日，央行决定对商业银行和农村合作金融机构等不再设置存款利率浮动上限，这标志着中国利率市场化已基本完成。伴随着利率市场化的改革，直观体现为商业银行存款付息率的上升。2.拓展了普惠金融服务的广度和深度。由于互联网金融产品具有低门槛和便捷性的特征，因此有效提高了金融服务可得性，增强了人民群众对金融服务的获得感。以蚂蚁集团为例，2019年蚂蚁集团花呗、借呗两项产品服务客户数达到5亿户。

（二）消极意义

首先是商业银行反洗钱管理难度的提升。相对于商业银行的监管，互联网金融监管强度小、监管手段少，因此成为不法分子犯罪的首选渠道。同时，互联网金融具有虚拟化、隐蔽性、复杂性和跨区域性等特征，从而成为了当前银行反洗钱工作中的难点。主要原因是客户身份信息采集和识别难度加大，多主体多平台造成的信息碎片成为反洗钱工作“瓶颈”。虽然2019年中国人民银行、中国银行保险监督管理委员会、中国证券监督管理委员会联合了《互联网金融从业机构反洗钱和反恐怖融资管理办法（试行）》，要求互联网金融从业机构接入互联网金融反洗钱和反恐怖融资网络监测平台，但形势依旧严峻。其次是居民杠杆率的异常提升对商业银行乃至整个金融体系造成不利影响。银保监会主席郭树清在2023年12月指出，一些互联网金融机构通过各类消费场景，过度营销贷款或各类信用卡透支等金融产品，诱导用户过度消费。过度消费的不利影响主要体现在两个方面：一是由于互联网金融小额贷款产品大多不纳入银行征信，导致银行无法准确评估借款人的负债规模和违约概率，这将给商业银行造成潜在的信用损失；二是过度消费往往会导致居民杠杆率上升，从而导致金融危机的发生，进而影响整个社会经济的运行。

五、互联网金融发展建议

第一，商业银行要做好互联网发展背景下的产品创新。随着互联网金融业务的不断推进，商业银行要根据客户需求开展业务创新。一是要不断完善电子银行渠道，尤其是要将移动互联作为银行渠道拓展的重点方向，对于无须面签的业务，要加速向线上转移；二是要顺应客户需求，在产品设计方面，要从“以产品为中心”向“以客户为中心”转变，推出能满足客户需求的产品；三是要积极拥抱互联网企业，通过与互联网企业的合作，共同推进有利于社会进步的互联网生态建设；四是要做好风险管理手段的创新，商业银行作为我国金融机构中最重要的一部分，在做好互联网产品创新的同时要做好风险防控，以避免系统性金融风险。第二，监管机构要做好互联网金融产品的监管工作。一是各金融机构主管部门要协同联动，共同做好互联网金融基础设施建设，完善互联网金融统计监测。按照“依法监管、适度监管、分类监管、协同监管、创新监管”的原则，参照金融行业的规范标准，结合互联网特点，完善互联网金融事前、事中、事后的全流程监测；二是推进互联网金融专项立法，从法律层面保障互联网金融的经营和监管；三是建立中央和地方监管协调机制，充分发挥地方作用，加快民间征信与央行征信系统有效对接，为互联网授信业务提供信息支撑。

六、结论

互联网理财产品的推出加快了我国利率市场化进程，提升了商业银行的存款成本。小额信用贷款、第三方支付等互联网产品的丰富和完善，有效提高了金融服务可得性，明显增强了人民群众对金融服务的获得感。但由于互联网金融产品具有碎片化、隐蔽性、复杂性等特征，且由于发展前期缺乏有效监管，也产生了一些负面影响，例如反洗钱难度的提升、过度授信等。为平衡金融发展与金融稳定，商业银行应在风险可控的前提下，以客户为中心积极开展金融创新。监管机构要协同联动，共同做好互联网金融基础设施建设，完善互联网金融统计监测，为互联网金融健康发展提供保障。

参考文献：

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[2]陈志武.互联网金融到底有多新[J].新金融，2012（4）:9-13

[3]郭品，沈悦.互联网金融、存款竞争与银行风险承担[J].金融研究，2019（8）:58-76

[4]牛华勇，闵德寅.互联网金融对商业银行的影响机制研究——基于新实证产业组织视角[J].河北经贸大学学报，2015（3）:66-71

[5]牛蕊.互联网金融对商业银行金融效率影响研究[J].山西大学学报（哲学社会科学版），2019（5）:122-131

工商管理和金融学篇4

一、我国商业银行的金融风险管理现状

我国商业银行存在的金融风险主要体现以下几个方面：一是违约风险，具体是指借款人违反约定，无法偿还借款本金和利息；二是利率风险，具体是指受国内外经济的波动影响，使银行的实际收益比预期收益要低，还要动用自己内部资金补充储户利率的缺口；三是人为风险，具体是指由于内部职工操作不当为银行带来的损失，也叫操作风险；四是汇率风险，这种风险存在于汇率买卖过程中或者出现在结算的过程中，主要受到国际汇率的影响而为银行带来的损失。这几个方面的风险都需要银行内部的管理系统时刻关注和面对，需要银行加强管理。但商业银行金融风险管理现状不容乐观，其中仍存在着很多问题急需解决。这些问题主要表现如下：

（一）银行内部工作人员缺乏对金融风险管理的认识

在银行内部，工作的复杂性，决定了需要的工作人员数量多，而这些工作人员中，整天不作为的、混日子的不在少数，还有一些人是事不关己、高高挂起，对待工作极其不负责任。这些人对金融风险的认识不够充分，严重的会直接导致操作风险的发生。

（二）我国商业银行的内部缺乏科学完善的金融风险管理制度

我国的商业银行的管理对金融风险管理制度不够科学，也不够完善，银行内部各个部门都在各负其责，他们之间没有实现完美的协调合作，对金融风险缺乏统一的认识。这样一来，银行在金融风险方面的制度仅重视对风险的认识和评估，而缺乏对贷出款项的监管力度，容易导致违约风险的发生。

（三）我国的商业银行应对风险的技术水平偏低

我国现有的科技水平与国外相比差距还相当大。因此，科技水平的落后致使银行内部在应对金融风险时的技术水平偏低，许多金融风险调控系统有待进一步完善，这导致银行内部难以抵挡金融风险的侵害，无形中增加了银行的金融风险。

（四）我国的商业银行缺乏对金融风险管理方面的创新

这些年，我国的科技水平在突飞猛进地发展，各个领域的新生事物层出不穷。银行作为金融投资行业的核心市场，其各项管理和发展也需要不断创新才能适应社会大众的需求。但我国的商业银行由于享受国家在存贷方面给予的保护特权，垄断了金融利润，并且缺乏创新的动力，再加上银行在发展过程中仅注重扩大单方面的规模，而忽略了长远打算，尤其对金融风险的管理不够重视。

二、我国商业银行应对金融管理风险的途径

（一）定期培训银行内部的工作人员，加强银行内部的管理与建设

在我国的商业银内行中，内部工作人员数量多，工作态度不够统一，尤其缺乏金融风险管理方面的技能和对金融风险危害的深刻认识。因此，商业银行要想改变这种现状，就必须提升工作人员的思想素质和专业水平，定期组织工作人员进行培训，在培训过程中，大力宣传金融风险方面的管理理念，增强工作人员对金融风险管理的认知，明确银行工作的重要性。只有这样，才能把金融风险的思想意识植入每一位工作员工的心中，让他们能更认真、更谨慎地对待自己的工作。

（二）我国商业银行要增强金融风险管理的创新思想和意识

随着银行在社会中的地位愈发重要，银行内部一定要加强对各项金融风险的管理。传统的管理模式严重阻碍了员工金融风险意识和应对风险能力的增强，一旦发生金融风险，商业银行无法应对，从而造成严重损失。因此，商业银行作为银行业的主力军，必须有金融风险管理的创新思想和意识，能带领内部员工用发展的眼光看待金融风险，不能只注重眼前的利益，这样才能促使银行的发展之路更平坦，前景更广阔。

（三）要增强商业银行内部应对金融风险的技术和管理能力

目前，商业银行应对金融风险的技术水平偏低，难以应对高科技带来的金融风险，这样一旦发生风险，势必会对银行造成严重的危害。我们要本着“走出去，引进来”的原则，让国外的先进技术为我所用，并将其改造成适合我国商业银行应对金融风险的技术，让我国商业银行的金融风险防控工作更加完善。

工商管理和金融学篇5

关键词：后危机时代；农村商业银行；信贷风险；问题；建议

一、引言

在2008年，美国次贷危机引起了全球金融危机，并在全球蔓延开来，全球主要经济体的宏观经济指标遭到了极大程度的下降，是二战后对实体经济最为沉重的打击。尤其自2009年的下半年以来，对于我国新兴市场和发达国家的经济指标逐渐恢复了平稳的状态，全球经济也顺利摆脱了金融危机而逐步走进了“后危机时代”。从这次金融危机中，我们可以发现，鉴于我国农村商业银行关于资产证券化经营的业务仍然处于刚起步的阶段，所以受到这次金融危机冲击的影响并不是十分严重。但是，国内外经济形势的不稳定性以及我国对宏观经济政策作出调整所带来的波动，导致农村商业银行在后危机时代面临着新的信贷风险问题，为此，对于农村商业银行信贷风险的研究仍然是一项重点课题，农业商业银行也要加强信贷风险管理方面的工作，提高自身的抗风险能力。

二、后危机时代农村商业银行面临新的信贷风险因素

（一）中小企业信贷风险加大

中小企业信贷融资难的问题一直是阻碍我国经济健康发展的一大因素，在全球金融危机的冲击下，我国中小企业也受到一定程度的影响，其信贷融资难的问题也越来越突出，所以，为了更好地解决国际金融危机给中小企业带来冲击的问题，我国政府以及相关的金融机构分别就中小企业信贷融资问题制定了相应的政策和采取了实际性的措施，以求确保我国经济能够持续、稳定的发展，并有效解决当前我国中小企业在融资渠道和融资方式上存在不合理的地方，进而缓解当前中小企业资金紧张的压力。但是与此同时，也使农村商业银行承受起较大的信贷风险。另外，相关的政策批准中小企业能过通过专有知识技术、商标使用权、许可专利和版权等无形资产作为质押，但是存在一个十分严重的问题就是无形资产的变现能力相对较弱，农村商业银行并不像处理有形资产那样，能够通过拍卖、租赁和转让等多种渠道对资金进行及时的回收，同时，还存在贷款抵押形同虚设的隐患。

（二）信贷风险加大

我国政府为了更加有效地应对金融危机所带来的危害，采取了适当的货币宽松政策，尽管在2009年我国经济呈现出较为迅速的增长，但是对于投资和房地产行业的依赖程度比较高，导致农村商业银行对开展信贷业务方面的风险比较大、与此同时，我国一直都是以间接融资的方式为主，间接融资的规模远远超过直接融资的规模，这就意味着农村商业银行体系在其经营过程中会承担起更多的信贷风险。据相关数据显示，农村商业银行所开展的信贷业务主要集中在房地产行业、水生产、制造业、交通运输业和供应行业等五大行业中，造成农村商业银行在这些行业中承接较大的信用风险。鉴于篇幅有限，本文简述房地产业与农村商业银行信贷风险的关系：由于该行业属于资金密集型的，也就是说其对于资金的依赖程度较高，但就实际情况而言，房地产行业自我积累资金的能力是相当有限的，其健康的发展离不开金融机构的大力支持。鉴于对房地产行业给予过度的金融支持会容易引起房地产行业的危机，尤其对于长期宽松的信贷政策而言，实行较低的利率政策会对房地产的投资性需求带来不断的刺激，从而增加了房地产的消费性需求，也伴随着投机行为频繁发生，金融风险不断堆积，一方面给房地产行业造成了较大的风险隐患，另一方面，对金融机构在信贷管理工作方面提出了更高的要求。故此，基于我国在住房抵押货款还没有实现证券化，所以不良贷款的风险就由农村商业银行来承担，而导致农村商业银行在风险转移及相关方面的工作承受了较大的阻碍。

三、后危机时代农村商业银行信贷风险管理存在的问题

（一）组织结构存在不合理性

从外国的商业银行在信贷组织上的设置来看，其主要是通过采用条块互相结合的矩阵型结构管理体系，对于信贷业务的组织，除了存在纵向的总行-分行的专业线管理层次之外，对于横向部门之间的分工与制约也提出了相对较高的要求。相比之下，我国农村商业银行在信贷纵向管理上存在着链条过长、横向部门之间的分工与制衡关系尚未明确确立等问题。同时，还没有完全建立起专门的信贷决策机构，导致农村商业银行在信贷决策工作效率难以实现根本性的提高。虽然我国农村商业银行在近些年来关于其内部管理组织结构进行了一定程度的调整，但是信贷管理组织机构在结构上仍谈是不够合理，同时也引起了管理方面工作的新问题。

（二）信贷文化建设未能适应

当前经济发展的步伐由于信贷文化是基于长期实践中不断完善信贷工作而建立起的一系列相关的法律法规制度、不成文的习惯性做法与价值观念。近几年，信贷文化逐渐得到人们的重视，逐渐成为了农村商业银行企业文化的一个不可或缺的部分，只有具有强大生命力的信贷文化才能对信贷风险予以有效的防范和保障。从历史的角度看来，在农村商业银行，一直都存在过分重视罚款而轻视管理、重视对外放宽而放松收款的力度、重视存款而忽视贷款等弊端。当然，这些粗放性经营行为的存在，与农村商业银行中的信贷人员缺乏必要的风险防范意识有密切的联系，因为信贷人员风险意识偏低，所以才导致了违规贷款和人情贷款问题的普遍存在，并进一步演变成不良贷款。

（三）农村商业银行缺少风险管理专业型人才

由于信贷风险所需要的知识水平较高、技能要求强，所以对于农村商业银行而言，要想从根本上加强信贷风险管理和防范工作，就需要银行内部配备具有综合素质较强的风险管理人才，这部分人才不但对信贷风险方面的知识有比较全面的了解，还有将信贷风险防范与其他学科领域交叉运用。但是就我国农村商业银行的具体情况而言，在这方面的风险管理人才还是相当缺乏，而金融科学家或者金融工程师的数量更是少之又少。基于我国农村商业银行对信贷风险管理方面的工作开展得比较晚，发展速度比较缓慢，内部的风险管理在风险管理的水平、管理的理念和管理的能力等方面上远远不能跟上社会进步的步伐，难以满足国家社会和经济方面上的种种需求。

（四）农村商业银行信贷风险管理量化水平偏低

农村商业银行在信贷风险中所带去的风险度量方式可以进一步分为定性和定量两种具体的方法，国内大多数商业银行都是采用定性的方法为主，常见的典型方法就有5C要素分析法，但是该方法在信贷风险衡量方面，存在较大的不准确性和较强的主观性，因此也受到极大的争议。从定量的方法来考察，农村商业银行通常都是采用较为传统的比例分析法等静态分析法，并没有很好地结合信贷风险量化测量工具的使用，缺乏一套科学的统计分析和人工智能现代信贷风险管理体系，难以对整个贷款进程实行动态监控，也就意味着无法时刻注意到信贷风险的动态变化。

四、强化后危机时代农村商业银行信贷风险能力的建议

（一）完善信贷组织机构的建设

笔者建议，对于农村商业银行应当开设一定数量的专业化程度相对较高的部门来对信贷业务的组织管理工作进行统一负责并管理，其中涉及资产分析部门、风险审查部门、信贷政策制定的部门和风险审查部门等等。值得注意的是，各个部门之间不应该相互孤立，而在分工明确的前提下，做好本分工作，通过相互沟通和相互监督的工作方式来加强彼此之间业务上的交流和协作，从根本上转变旧体制下农村商业银行信贷部所存在的“一统”信贷部业务的形势。同时，在开展信贷业务的同时，还要注意结合审贷分离制度的实行，将贷款前调查、贷款时审查还有贷款后检查等三项工作彼此分离开来，由不同部门的工作人员和独立的人员承担起相应的工作。

（二）营造良好的信贷氛围

基于当前农村商业银行信贷文化建设方面所存在的缺陷，笔者提出建议应当加强银行工作人员风险管理意识，逐渐建立起围绕风险防范为核心的信贷文化氛围。可以通过对工作人员开展各种不同形式的教育和培训，进一步强化信贷人员的相关领域的知识和风险管理和防范意识。与此同时，要时刻跟进贷款后的管理工作，把握当前农村商业银行贷款数量，实时对信贷风险进行了解和控制。

（三）打造一支信贷风险管理的专业型队伍

鉴于信贷风险管理工作的需要，对于其工作人员提出了比较高的专业知识和工作能力方面的要求，一个优秀的信贷风险管理人员，应当综合具备财务、计算机、金融和法律等相关方面的知识。另一方面，还应当注意做好防止人员流失的工作，将其进行分散化，应对部分人才流失对于整个信贷风险管理队伍所产生的冲击。

（四）改进当前的风险管理和控制方法

尽管从近几年发展的情况来看，风险管理方法和技术较传统而言取得了较大的进步，国家社会上的大型银行逐渐关注定量分析的运用。但是我国农村商业银行在信贷风险管理方面的工作起步比较晚，难以在深入分析的基础上，进一步直接通过采用国际模型的分析，建立起适合我国国情的信贷风险定量评价模型。因此，需要对当前的信贷风险管理方法做出调整，努力争取控制风险的主动权。

五、结论

在当前后危机时代，农村商业银行走向国际化是一个不可逆转的趋势，同时在其融入国际化的过程，如何做好信贷风险管理工作是农村商业银行当前面对的一个重要难题和课题。农村商业银行要在健全内部引用风险控制机制的基础上，进一步把握好当前市场信息的变化，满足市场的需求，实现健康、稳定的发展。

参考文献：

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