基本人事管理制度范文篇1

全工作实践中的具体应用，对于将安全基础管理工作

进行量化考核提供了依据，为安全管理责任制的实际落实

提供了形式，对于提高安全管理的效率具有实际的意义。

关键词：安全；基础管理；实践；责任制；效率

1引言

城镇燃气作为一种优质能源，发展非常迅猛，已经由民用更多地引入工业制造领域。燃气应用中，压力等级越来越高，种类形式越来越多，压缩的、液化的、混合的、天然气的、煤制气的、二甲醚的等等，以后还会不断出现新的气源形式，相关的安全管理的要求会越来越高，难度会越来越大，但是安全管理的对象越复杂，我们就越是要抓住根本的要素，安全管理工作它是有章可循的。这其中安全基础管理就是一个最基本的根基。我们首先必须把它抓好，安全的保障才能过硬。燃气行业，切实抓好安全的“三基”管理工作，是安全工作第一要做好的事情。

2安全的基本概念

那么，到底什么是安全的“三基”工作呢，首先我们要明确安全的定义。

安全就是各种事物对人、对物、对环境不产生危害，消除能导致人员伤害、疾病或死亡，或引起设备及财产损失，或危害环境的条件。无危则安，无损则全，就是安全。

安全生产管理是指国家应用立法、监督、监察等手段，企业通过规范化、标准化、科学化、系统化的管理制度和操作程序，对危害因素进行辨识、评价、控制，达到安全生产的目标。

安全的“三基”管理就是以岗位责任制为中心的基础管理工作，以岗位练兵为主要内容的基本功训练以及重点抓基层的建设。安全基础管理的基本对象是企业的员工，涉及到企业中的所有人员、设备设施、物料、环境、财务、信息等各个方面。基础管理的一般内容包括：安全管理体系、安全责任制、安全管理规章制度、安全策划、安全培训教育、安全档案、监督检查、工艺技术管理、设备管理、作业环境管理和条件管理等。

3安全基础管理的思路

在具体实践中，应该怎样把安全基础管理做好呢，我们从事安全基础管理工作的体会是涉及面广，内容庞杂，天天讲安全，容易长篇大论，工作起来却感觉眉毛胡子一把抓，抓不住重点，实际工作难以真正地落实到基层，安全基础工作琐碎量大，工作成效经常并不显著，安全基础管理工作效率较低。

那么我们要抓的根本应该是什么呢？

针对这些问题，我们研究了他人安全事故调查处理的一些实践经验，我们总结出了安全“三基”管理最基本的思路。

简言之，这套思路就是基本制度、责任制、操作规程、教育培训、安全检查和应急管理。做事故调查时，也是这样的思路，当事故发生时，事发单位的安全档案马上会被冻结，有关部门要清查的首先也是有没有上述这些书面的文字内容。那么我们在安全基础管理的实践中，也是首先要建立这样的管理思路，做这样的事情，建立起这些实际内容。对于一个具体的安全管理对象，企业是否建立了相应的基本管理制度，是否建立了责任制，把具体工作落实到个人，操作岗位是否有相应的安全操作规程，然后就是企业是否将这三项内容组织了认真的培训，让每个人都知晓，让他们知道自己该做什么和怎样做是正确和安全的，然后企业要组织逐级的安全检查，保证操作人员真的是按照上述要求执行，同时企业还要教会操作者在工作过程中如果发生各种危险情况应该如何处理，即应急管理。这些就是“三基”工作最基本的内容。

4上述思路在实践中的应用

上述思路在实际工作中，我们可以纵向应用和横向应用。

具体讲，纵向应用指的是需要由公司总部牵头及直接操作和执行的安全工作，包括的内容有建立完善的管理体系及制度、建立全覆盖的安全责任制、编制审核及下发各项制度规程、通过安全会议进行安排部署、做好教育培训（包括三级教育和各项教育培训）、安全检查（包括隐患排查）及考核、应急管理、其他事项（工伤管理、安措管理、三同时管理、档案台帐管理等）。

横向应用指的是将这套思路用于需监控的安全具体对象。监控的具体对象可以包括管网安全（巡线、检测、抢修）、用户安全（安检、宣传、维修）、设备设施、施工管理（对内管理-带气置换、通气点火、户内补漏拆改移；对外管理-施工单位）、场站管理（储配站、调压站、加气站）、电气管理（防雷）、车辆管理、劳动保护职业卫生有毒有害管理、消防管理、内保管理。还可以应用于班组达标等其他的具体管理对象等。明确了需要监控的对象，然后对这些具体的安全监控对象也按照这样的程序进行管理，即建立相应的基本制度、责任制、操作规程、进行相应的教育培训、进行安全检查、进行应急预案演练等。

如上所述，将这套思路的纵向和横向应用相结合，就可以获得对一个安全监控对象的最基本的较全面的有效控制。

5各项操作要点

安全管理制度编制时，对于具体事项的基本制度，我们的经验是抓住要点，越简越好，要有针对性。制度编制不用长篇大论，指导具体事项的制度就是突出执行要点和明确达到的程度即可，越简越利于执行。

责任制编制时，分出机构的、部门的、岗位的、还有个人的，如安委会机构的职责是什么，安全部门的职责是什么，巡线岗位的职责是什么，某某巡线员他负责的范围是什么，从机构一直做到个人职责范围，个人的责任制要有他本人的签字和上一级直接责任主管的签字，尤其是设备设施的管理中，要把每一项设备设施落实到具体哪个人负责并签责任书。

编制操作规程时，操作要点和安全控制的重点要明确。

做教育培训时，重点是对岗位的针对性和对要控制的安全事项的针对性，以及培训形式的灵活性。比如培训不一定要集中在一个会议室里，责任主管可以在工作间隙随时对组员进行某些安全事项的教育，组员也可以随时对主管提出培训意见。

应急管理的重点是应急教育和预案演练，应急教育可以在工作中灵活展开，责任主管随时可以告诉组员应急处置的要点，同时公司要创造实战演练的条件进行预案演练。

上述具体工作处处体现安全“三基”工作的要求，包含了安全基础管理的基本内容，是安全管理的基本功。制定制度规程时要处处考虑到对具体操作的指导性，从理论上就要纵贯到基层操作中。

基本人事管理制度范文篇2

关键词：学校基层；经济管理；对策

一、引言

学校基层经济管理是我国教育事业管理中的一个基本问题，也是一个老生常谈的问题了，学校基层单位在面对繁重的教学任务的同时，又不得不面对现实基层经济管理的中存在的“繁、杂、多”等问题。随着我国义务教育的推进，从高中到大学都在不断的扩招，十几年下来，我国普通高校招生规模由1998年的108万人增加到2010年的657万人，在短短十多年时间里翻了约六倍，学校基层经济事务管理工作也因此变的更加复杂和繁重。

目前，我国还处在社会主义的探索阶段，市场经济体制还不是十分的规范和健全，而我国学校基层经济管理工作却处在正处经济全球化、世界多级化和科学技术日新月异的外在大环境中，再加上我国的法律制度还不是足够完善、社会经济道德还不十分规范，甚至存在某些盲区和误区，这就导致了我国学校基层在经济事务管理中难免会有一定的缺陷和问题。而学校经济管理是我国教育事业和学校规划发展的重要组成部分，对提高教学水平、增加学生质量有着很大的促进作用。因此，本文研究了学校基层经济管理中容易出现的问题和缺陷，并提出了解决办法，以促进学校基层经济管理的改革与发展。

二、学校基层经济事务中存在的问题

我国社会主义市场经济体制正处在其不断完善和充实的过程中，这是一个历史上从未出现过的体制，学校基层经济管理制度正是这中间的沧海一粟。一个新的制度要想在几十年，甚至几年内做到尽善尽美，是不科学不切实际的，也就是说学校基层经济管理制度在其自身不断完善的过程中难免出现工作中的问题和缺陷。

2.1学校基层经济管理制度本身存在缺陷

由于我国学校基层经济管理制度还处在发展阶段，制度本身还缺乏科学的手段对经济事务进行预测、决策、预算、分析管理。学校对资金管理缺少严格的分配手段和合理的计划，更没有严格的费用的开支管理制度，这就很容易导致资金汇报效益差，甚至造成经费浪费。如有些单位对资金没有控制，在真正使用资金的地方或时间，拿不出相应的费用。某县高中，600多名学生寄宿学校，学校老师既要给学生上课，又要担任学校安保工作。学校偷窃事故频发，教学质量大大减低。

另外，学校基层经济管理制度本身存在缺陷，很容易使学校基层经济管理人员为了自身狭隘的经济利益，有意、无意甚至被动地夸大或缩小既有经济交易的规模、形式或构造虚假经济事项。这是许多企事业单位都难以避免的问题，但在事业单位的经济管理当中表现出了更强的难以控制性和隐蔽性。

2.2学校基层经济管理人员控制力薄弱

学校基层经济管理人员往往从基层教学人员中提拔，并且由学校领导直接提名或任免，因此，学校经济管理人员就有可能出现不同程度的会计核算与财务管理工作不到位，无法有效、客观的进行经济管理。这都表现出了学校基层经济管理控制力的相对薄弱，造成经济管理的部分功能缺失。

缺乏有效的经济管理事务控制力就远远不能发挥出经济管理的职能来。没有建立严格的赊账、收账措施，就会造成资金回收困难、应收账款兑现难，使账款资金周转缓慢。很多学校基层存款控制力也相对薄弱，存款控制力薄弱很容易造成资金呆滞，不能充分发挥出资金的使用效益。

2.3经济管理工作人员素质不够高

我国经济在不断发展，而学校基层经济管理人员没有及时提升业务素质，业务水平较低，不能够适应新的经济制度或管理要求。还有一些经济管理人员的政治素质不过关，遇到难办的棘手问题或事情时，只从单位利益或个人等小局利益出发，而忽略了大局利益，造成了更大的损失。

三、解决学校基层经济管理缺陷的对策

在这个科学技术与经济迅速发展的关键时期，我们必须采取积极地措施，解决学校基层经济管理中出现的问题和缺陷，保证我国教育事业的高校、快速、稳步发展。

3.1健全学校经济管理监督约束机制

学校基层要采取措施不断完善、修订和健全相应的经济管理制度，包括经济管理人员岗位责任制、往来账款管理制度、固定资产管理制度、绩效评价制度、财政票据管理制度、经费报销制度和内部审计制度等。同时，学校基层要确实做到把经济事务管理的权利给予单位经济事务管理人员，避免经济事务管理与会计核算职能重合，必要时把经济事务管理落实到单位或个人，明确单位经济事务管理人员的义务和责任，对考核结果奖惩分明。

3.2完善内部控制制度，加强经济事务控制

加强经济事务控制力，要不断完善健全内部控制制度，努力提高资金使用效率。要提高资金的使用效率，使资金的运作产生最佳效果，首先，要使资金的来源和运用得到有效地配合，比如不能用短期借款来购买固定资产，以免导致资金周转困难。其次，加强对存货和应收账款的管理，比如在物资采购、领用、销售及样品管理上建立规范的操作程序，堵住漏洞，维护安全。另外，还要以科学的方法来确保存货资金的最佳结构，避免资金呆滞。制定完善的收款管理办法，严格控制账龄，对死账、呆账，要在取得确凿证据后，进行妥善的会计处理。

3.3提高经济管理人员的综合素质

由于经济事务管理处于学校基层管理的核心地位，因此必然要求经济事务管理人员要不断提高自身素质。随着市场经济的发展，我国法律体系将不断完善，经济事务管理人员必须不断学习与其有关的法律、法规，依法办事。

另外，还要加强经济管理人员的职业道德和业务素质教育。提倡敬业爱岗、自尊自爱、精打细算的良好经济管理作风，促进经济管理良性发展，同时，对经济事务的真实性、合法性等进行经常性的监督，对违反制度及有关法规的行为严格查处。经济工作是一项专业技术性较强的工作，在业务技术上要有过硬的基本功和纯熟的操作技能，通过不断的训练，提高经济管理人员的决策水平和解决实际问题能力。

四、结语

百年大计，教育为本，学校基层经济管理工作是保证学校健康发展、促进学校教学工作正常运行的重要手段，也是提高学校办学实力、教学水平，提高学生学校生活、学习质量的需要。只有做好学校基层经济事务管理才能充分发挥我国教育事业在科技兴国、人才强国中的重要作用。相信，随着我国经济建设重心的转移，科学技术会不断进步，劳动者素质会不断提高，学校基础经济管理工作也会不断完善。

参考文献：

基本人事管理制度范文篇3

为提高内部管理水平,规范内部控制,全面落实《常德市实施〈行政事业单位内部控制规范(试行)〉工作方案》规定，结合实际，制定本局内部控制规范实施方案。

一、指导思想

根据中央省市作风建设规定和《党政机关厉行节约反对浪费条例》精神，按照常德市实施《行政事业单位内部控制规范(试行)》工作方案的要求，通过宣传动员、内部自查、制定制度、严格执行的方式，夯实单位会计基础工作，保证经济活动合法合规、资产使用安全有效、财务信息真实完整，切实防范和预防腐败，规范内部控制，提高管理水平。

二、目标任务

(一)工作目标。

通过实施《行政事业单位内部控制规范(试行)》，使内部控制理念深入人心，形成人人注重风险防范、处处强化责任意识的良好氛围;各类经济活动的规章制度及其业务流程得到细致梳理，经济活动的决策、执行、监督实现有效分离，议事决策机制、岗位责任制、内部监督等内控机制更加完善;内部控制牵头科(室)及其工作职责得到进一步明确，各科(室)在内部控制中的沟通、联动机制更加顺畅、高效，形成管控合力;内部控制关键岗位工作人员的培训、评价、轮岗等机制得到建立健全;账务处理及财务信息编报水平明显提高;内控信息化手段建设取得进步，风险评估和内部控制方法更加科学规范;以预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等业务层面内部控制制度为主要内容，汇编形成我局内部控制工作手册;单位内部控制规范落实工作进入常态化、规范化轨道，内部控制工作成效不断显现。

(二)工作任务。

根据《行政事业单位内部控制规范(试行)》要求，努力从单位和业务层面两个方面加强内部控制。

一是建立并组织实施适合我局实际的内部控制体系，包括单位经济活动的决策、执行和监督相互分离;建立健全内部控制关键岗位责任制，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督;充分运用现代科学技术手段，加强内部控制。

二是梳理我局各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略。

在以上基础上，建立健全我局各项内部管理制度。

(三)任务分工。

单位内部控制工作机构，负责内部控制工作的组织和机制的建设、内部管理制度的完善、关键岗位工作人员的管理、财务信息的编报等工作，对具体经济业务活动进行全面梳理，查找存在的风险，提出完善意见，制定具体制度，经局党支部会议研究同意后组织实施。

具体经济业务活动主要包括预算业务管理、收支业务管理、票据管理、政府采购业务管理、资产管理、生产发展资金使用管理、项目管理、经济合同管理以及内部监督管理等内容。

三、主要步骤

(一)宣传培训学习阶段(1至5月)。

按照全市统一部署，我局会计刘华斌参加市财政局组织的专门培训。

同时，局办公室开展本局宣传、培训和集中学习活动，使全局工作人员全面了解实施《行政事业单位内部控制规范(试行)》的意义、原则、内容和方法，在全局形成“人人学内控，人人懂内控，人人参与内控，人人执行内控”的局面。

(二)梳理评估设计阶段(6至7月)。

按照内部控制规范要求，对单位和业务层面现有工作制度和业务内容进行全面梳理，完善经济业务流程，形成本单位规范的经济流程目录。

开展经济活动风险评估，查找风险点。

同时，在内部控制分析、诊断的基础上，综合运用不相容岗位相互分离、内部授权审批、归口管理、预算管理、会计控制、单据控制、信息内部公开等八类控制方法，设计风险控制措施。

(三)内控制度建设阶段(8至9月)。

按照科学、民主、规范、严谨原则，根据设计的控制措施，结合工作实际和业务特点，细化工作程序，加强包括内控组织建设、机制建设、制度建设和信息化建设在内的单位层面建设，加强包括预算编制、审批、执行、决算与考评制度建设、收入和支出内部管理制度建设、采购内部管理制度建设、资产内部管理制度建设、项目内部管理制度建设、经济合同内部管理制度建设在内的业务层面建设。

利用文字、图表等形式搭建单位层面、业务层面内部控制制度的基本框架。

按照不同层面的内部控制要求，将管控措施、权责、流程融入内部控制制度，使各项制度规范化、系统化、流程化、信息化，做到各项制度完整、可操作，完成本单位内部控制工作手册的编制。

(四)强化组织实施阶段(9至10月)。

根据单位内部控制制度，认真组织内部控制制度的实施，并加大对各项内控制度建设和落实情况的检查指导，提高贯彻实施《行政事业单位内部控制规范(试行)》的工作效率和效果。

四、工作要求

(一)加强领导。

成立由肖继国任组长，曾辉、谢启宏、曾志任副组长，李爱顺、熊和平、侯志刚、李恩堂为成员的贯彻实施《行政事业单位内部控制规范(试行)》工作领导小组。

负责组织制定我局贯彻实施内部控制规范工作方案并组织实施工作，协调解决重大事项、监督、指导内部控制工作开展。

领导小组下设办公室，李爱顺兼任办公室主任，刘华斌、代君慧为成员，负责领导小组日常工作。

(二)精心组织。

贯彻实施《行政事业单位内部控制规范(试行)》涉及单位层面、业务层面、评价监督等多方面工作，时间要求紧，工作任务重。

要将其作为当前及今后的一项重要基础性、常态化工作来抓，精心组织落实，做到边学习、边梳理、边完善、边规范、边执行，逐步建立权责明确、运行有效、执行有力、管理科学的内部控制体系。

(三)落实责任。

内部控制规范实施工作领导小组要加强组织协调，细化工作方案，明确工作职责，落实工作责任。

单位主要负责人为内控规范实施第一责任人，要带头推动规范实施，做到任务到岗、责任到人、层层抓落实。

常德市地震局行政事业单位内部控制工作方案XX二：县直各单位，各乡镇财政分局：

为贯彻落实省财政厅、监察厅、审计厅《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见》(财会〔201x〕212号)文件精神，进一步指导和促进各单位开展内部控制建立和实施工作，根据财政厅《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的实施意见》(财会〔201x〕1031号)要求，结合我县实际，提出如下工作方案：

一、工作目标

内部控制基础性评价，是指单位在开展内部控制建设之前，或在内部控制建设的初期阶段，对单位内部控制基础情况进行的“摸底”评价。通过开展内部控制基础性评价工作，明确单位内部控制的基本要求和重点内容，围绕重点工作开展内部控制体系建设;同时，发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，通过“以评促建”的方式，推动各单位于201x年底前如期完成内部控制建立与实施工作。

二、基本原则

(一)坚持全面性原则。内部控制基础性评价应当贯穿于单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平。

(二)坚持重要性原则。内部控制基础性评价应当在全面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。各单位在选取评价样本时，应根据本单位实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。

(三)坚持问题导向原则。内部控制基础性评价应当针对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工作的方向和重点。

(四)坚持适应性原则。内部控制基础性评价应立足于单位的实际情况，与单位的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应，并采用以单位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。

三、主要任务

(一)组织动员。各行政事业单位应当于201x年7月中旬，全面启动本单位内部控制基础性评价工作，研究制订具体实施方案，精心组织本单位积极开展内部控制基础性评价工作。

(二)开展评价。各行政事业单位应当于201x年9月底前，按照本实施办法的要求，以《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔XX〕21号)为依据，在单位主要负责人的直接领导下，按照《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》及其填表说明(见附件2和附件3)，组织开展内部控制基础性评价工作。

(三)评价报告及其使用。各单位应将包括评价得分、扣分情况、特别说明项及下一步工作安排等内容在内的内部控制基础性评价报告(参考格式见附件4)向单位主要负责人汇报，以明确下一步单位内部控制建设的重点和改进方向，确保在201x年底前顺利完成内部控制建立与实施工作。各单位可以将本单位内部控制基础性评价得分与同类型其他单位进行横向对比，通过对比发现本单位内部控制建设的不足和差距，并有针对性地加以改进，进一步提高内部控制水平和效果。

县直部门应当在部门本级及各所属单位内部控制基础性评价工作的基础上，对本部门的内部控制基础情况进行综合性评价，形成本部门的内部控制基础性评价报告，作为201x年决算报告的重要组成部分向县财政局报告。

(四)总结经验。县直各单位、各乡镇财政分局应当于201x年11月20日前，向县财政局(会计股)报送单位内部控制基础性评价工作总结报告。总结报告内容包括本单位及系统开展内部控制基础性评价工作的经验做法、取得的成效、存在的问题、工作建议及典型案例等。

四、有关要求

(一)加强组织领导。成立望江县行政事业单位内部控制基础性评价工作领导小组(名单附后，附件1)，负责具体组织实施我县内部控制基础性评价工作。县直各单位、乡镇财政分局要成立领导小组，制定实施方案，做好前期部署、部门协调、进度跟踪、指导督促。各行政事业单位要充分认识做好内部控制基础性评价工作的重要意义，切实加强对本单位内部控制基础性评价工作的组织领导。在建立实施内部控制的基础上，认真对照，真实完整地填写内部控制基础性评价表和评价报告。

(二)加强宣传督查。县直各单位，各乡镇财政分局要切实加强对本单位本地区内部控制基础性评价工作的宣传督查。要认真做好宣传报道、信息报送等工作，汇总基础性评价表和评价报告，总结经验成果。要加强对本单位内部控制基础性评价工作进展情况和评价结果的监督检查，确保内部控制建立实施和基础性评价工作按期完成。

(三)加强协调联动。财政、监察、审计等相关部门，要加强会商和信息共享，协调联动，建立联合工作机制，加大宣传力度，推广先进经验与做法，发挥先进单位的示范带头作用，共同推动内部控制基础性评价工作。

联系人：望江县财政局会计易武

联系电话：0556-71860

行政事业单位内部控制工作方案XX三：为推进全县行政事业单位开展内部控制工作，提高行政事业单位内部管理水平，确保财政部《行政事业单位内部控制规范》(以下简称《内控规范》)在我县的贯彻实施和有序推进，特制定本实施方案：

一、统一思想

《内控规范》将内部控制的基本原理与我国行政事业单位的实际情况相结合，重点强化机制建设，将制衡机制嵌入到内部管理制度中，是指导行政事业单位加强内部管理的重要规范性文件。实施《内控规范》对提高单位管理水平，规范财经秩序，落实中央八项规定和《党政机关厉行节约反对浪费条例》，建设服务型政府具有重要意义。

二、实施范围

XX年1月1日起，全县党政机关、人大机关、政协机关、行政机关、审判机关、检查机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位(以下统称单位)，全面实施《内控规范》工作。

三、总体目标

通过《内控规范》的贯彻实施，夯实全县行政事业单位各项基础工作，保证经济活动合法合规、资产安全和有效使用、财务信息真实完整，达到进一步推进财政规范化科学化信息化管理、提高行政事业单位内部管理水平、有效防范舞弊和预防腐败、提高公共服务的效率和效果的总体目标。

四、组织领导

为做好《内控规范》的贯彻实施工作，县财政局建立由局长负责、分管局领导牵头实施，局内相关股室、县直各单位、咨询委员会成员共同参与实施的工作联络机制，对全县行政事业单位《内控规范》的组织实施工作负总责。

各单位应相应成立工作机构，加强实施工作的组织和领导，采用适当的方式建立实施工作机制，制定贯彻实施《内控规范》的工作方案，明确目标任务、工作措施和时限要求，负责本单位《内控规范》的实施和运行工作。

五、实施步骤

全县《内控规范》实施工作具体分为以下三个阶段：

(一)组织发动(XX年5月)

XX年5月，召开全县行政事业单位内部控制规范实施动员和培训大会，组织各单位学习财政部通知精神，系统培训《行政事业单位内部控制规范(试行)》的意义、内容、实质和精髓，为全面实施内控规范营造良好氛围和奠定基础。

(二)各单位内控规范建设(XX年5月-XX年10月)

各单位按照内控规范要求、结合本单位实际建立健全内部控制体系并有效组织实施。具体要求如下：

1.准备阶段(XX年6月底前完成)

一是各单位做好本单位内部控制规范实施的宣传发动工作，培育良好的内部控制文化，形成良好的内部控制规范实施氛围，二是按照本通知的要求，制定本单位内部控制规范实施工作方案，尽早启动此项工作，并在XX年6月底前将单位的内部控制规范实施工作方案报送县财政局会计股备案。

2.建设阶段(XX年10月底前完成)

各单位以《内控规范》为依据，以单位现有管理体系为基础开展内部控制体系建设工作，具体工作步骤如下：

(1)流程梳理：各单位以本单位的经济活动为基础，按照《内控规范》要求，对单位层面和业务层面的现有工作制度和业务内容进行全面梳理，在此基础上依据相关法律法规、监管要求进一步完善本单位的经济业务流程，形成本单位规范的经济业务流程目录;同时，对本单位的各项经济支出进行系统梳理，形成本单位的经济支出分类目录。

(2)风险评估：在流程梳理的基础上，结合本单位管理现状，开展经济活动的风险评估工作，识别潜藏的经济活动风险点，形成符合本单位实际情况的风险清单。

(3)内控诊断：依据相关的法律法规、《内控规范》，对本单位现有的内部控制体系进行诊断，查找本单位现有内部控制体系对相关法律法规、监管要求的遵循程度和现有内部控制体系的控制措施对风险的防控能力，诊断出本单位现有内控体系的缺陷，形成诊断报告，编制缺陷清单。

(4)管控设计：在内控诊断的基础上，依据相关的法律法规和监管要求，综合运用不相容岗位相互分离、内部授权审批、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开等八类控制方法，设计控制措施。

(5)制度建设：根据本单位设计的控制措施，利用文字图表等形式，搭建本单位的单位层面、业务层面内部控制制度框架。

单位层面制度建设主要包括：加强内控组织建设、机制建设、制度建设和信息化建设，为内控工作提供机制保障。

业务层面制度建设包括：建立健全经济活动工作流程和管理制度，进一步加强预算、收支、采购、资产、项目以及合同的管理和控制。按照《会计法》《预算法》及相关法律、法规、规章的要求，建立健全预算编制、审批、执行、决算与考评等内部管理制度;按照国家财政政策和财务制度规定，建立健全收入和支出内部管理制度;按照《政府采购法》和财政部门政府采购管理要求，建立健全政府采购内部管理制度;按照财政部有关国有资产管理规定和财务管理要求，建立健全资产内部管理制度;按照国家有关规定和我县投资评审工作要求，建立健全项目内部管理制度;按照《合同法》有关要求，建立健全经济合同内部管理制度。在内部控制制度框架的指导下，按照不同层面的内控要求，将管控措施、权责、流程融入内部控制制度，并编制本单位的管控手册。

(6)组织实施：根据本单位内部控制制度，全面组织内控制度的实施。

(7)信息化落地：根据本单位的内部管理需要，逐步构建本单位的内部控制信息系统，将内部控制的基本要求固化在信息系统之中，达到内部控制标准对单位各项经济业务约束的机控“自动”生成，实现内部控制在本单位的信息化落地。

(三)总结(XX年11月-XX年12月)

全县行政事业各单位完成内部控制体系建设工作后，及时编制本单位的内部控制体系建设总结报告，经本单位负责人签字后于XX年10月底前报送县财政局会计股备案。

XX年11月起，财政、审计部门组织相关人员、各单位财务负责人、内部控制咨询委员会成员等对各单位的内部控制体系建设情况进行督导检查、考核评估，对《内控规范》实施工作进行总结、归纳、提炼，形成我县行政事业单位内部控制规范实施范本(含工作方案、工作底稿、工作成果等)，为单位更好地实施《内控规范》提供指导。

乡镇人民政府、县直行政事业单位的考核评估结果纳入XX年度单位财务管理绩效评估和单位财会人员年度业务工作考核的重要内容。

四、工作要求

(一)认真学习

各单位要组织全员学习《内控规范》，采取多种形式，实现单位决策层、执行层、监督层了解掌握《内控规范》、本单位管理制度应遵循的原则、基本要求、控制重点、监督程序和方法等。要把认真学习《内控规范》、本单位管理制度贯穿于施行《内控规范》的全过程。

(二)加强领导

各业务主管部门，既是本部门内控实施的组织者和执行者，也是本系统内控组织实施的管理者和指导者，要积极带头并组织本系统开展工作，形成内控管理范本，加强对本系统内控实施情况的督导和检查。

各单位作为《内控规范》实施的主体，要建立健全单位“一把手”任组长负主要责任的内部控制领导小组，确定内控牵头部门和参与部门，建立单位内部控制部门联动机制，做到牵头部门负责组织落实，相关部门积极协调配合。各《内控规范》单位负责人作为内控实施的第一责任人，要高度重视、全力支持，切实担负起领导责任，确保《内控规范》施行取得实效。

(三)跟踪服务

为加强对全县行政事业单位实施内控工作的指导，由县财政局聘请高级会计师、注册会计师、县直内控实施重点联系单位财务负责人组成“澧县贯彻实施行政事业单位内部控制规范咨询委员会”(具体成员名单见附件)，负责《内控规范》贯彻实施的政策指导、培训学习和咨询服务，实行定期例会和重大事项临时会议制度，帮助实施单位解决内控制度建设和执行中遇到的实际问题。

(四)按时推进

各单位要根据本通知的时间节点和要求，按时推进本单位的内部控制规范实施工作，确保我县行政事业单位内部控制规范实施工作的有序推进。内部控制建设的内容将纳入以后年度财政绩效管理和监督检查工作的重点。

(五)着力保障

《内控规范》是行政事业单位的一项重要管理活动，是一项系统工程。财政部门和各单位要安排必要的贯彻实施内控专项经费，以保障《内控规范》实施的需要。