矿业公司管理制度大全范文篇1

关键词：集团矿业企业资金管理集中化

现金流是企业的血液，“现金至尊”是现代企业财务管理的基本理念。从现代经济的发展来看，大型矿业集团公司的财务与资金管理日益趋向高度集中是历史的必然。但是，许多企业由于缺乏必要的技术手段，资金控制能力不足，从而付出了沉重的代价。大型矿业集团公司由于成员企业众多，地域分布广泛，在资金集中管理上的问题尤其突出。资金管理失控，监控缺乏手段，资金使用效率低，已成为我国大型矿业集团管理中迫切需要解决的问题。所以，矿业集团企业如何选择资金管理模式关系到整个集团的生存和发展。各矿业企业集团为加强资金管理，提高对资金调控能力和使用效益，借鉴银行资金管理模式，运用现代网络技术、理财手段，实行集中式的资金管理模式已成为大多数企业的共识。

一、传统资金管理面临的主要问题

矿业企业集团缺少统一集中的资金管理系统，各子公司、各种业务对资金流动的影响没有形成相关联的完整信息，难于有效监督，风险较大；部分子公司资金出现缺口，有时只能向银行贷款，另一些子公司资金出现富余，但由于管理分散而无法利用，导致整个矿业企业集团资金成本上升，资源浪费极大；与多家银行的无序合作，使得内部交易体外循环，汇总费用过高。

二、集中式的资金管理模式的应用

资金集中管理模式的选择实质上是矿业集团采取集权还是分权管理策略的体现，是由其行业特点和矿业集团资金运行规律决定的。

资金管理集权和分权的程度是资金管理中的基本策略问题。高度集权的资金控制策略对资金的集中控制和统一调配有利。但不利于发挥成员企业的积极性。成员企业在资金上过分依赖矿业企业集团，若配套措施不到位，可能影响资金的周转速度及对市场的应变能力。对于经营品种单一、现金流稳定、有比较固定的上下游资金链的矿业企业集团来说，可以优先选用集权程度较高的资金集中管理策略。对于多元化经营的矿业企业集团。或者是现金流不十分稳定的行业，为了使其经营能正常进行，往往采取集权程度较低的资金集中管理策略。矿业企业集团只有根据自己的实际情况，明确控制资金管理的集权程度。才能使矿业企业集团的资金聚而不死、分而不散、高效有序、动态平衡。

(一)运用科学严谨集中式的资金管理模式

一提到资金的集中管理，一些人就会想到在集团公司总部设立一个财务公司，但是财务公司由于自身的局限性并不具备向所有集团公司推广的条件，而我们可以充分利用商业银行的资金清算系统和先进的网络支付方式，为整个集团的资金管理提供操作平台和资金通道，为集团及下属成员企业的资金汇划提供安全、快捷、有效的结算服务，各分子公司可以通过网上银行与公司总部网上银行进行无缝对接，包括上拨和下划款项等，总部网上银行便形成一个不同层级的资金池，根据客户的要求和授权。可以在不同的公司进行调配。

(二)开设标准化的账户设置

按照收支两条线的原则，总公司和子(分)公司统一设置内部收支账户，形成各自收支账户的对应，充分利用网络的功能。及时与子(分)公司进行核对，监督各子(分)公司资金入账的及时性。保障资金的安全。

(三)采用严格的资金计划

首先编制资金收支使用计划。总公司要编制全面的资金收支使用计划，保证资金计划的科学合理；各子(分)公司以全面预算为基础，编制年、季、月、日资金收支使用计划：总公司进行整理汇总和分析，保证与总公司的全面资金收支计划统一。

其次严格资金计划的执行，总公司严格按照各子(分)公司的资金使用计划拨付资金，并监督各子(分)公司资金账户的收支与头寸；各子(分)公司严格按照资金收支计划使用，未列计划的不予支付；对计划外临时性资金支付项目执行总公司审批、拨付制度。

(四)利用高度集中的债权债务管理模式

总公司要全面掌握各子(分)公司的债权债务情况，实行统借统还制度，对于长期债务总公司与各银行协商，通过置换方式将各(子)分公司各种借款转移至总公司集中管理，充分调度各子(分)公司闲置资金偿还债务降低筹资成本；而各子(分)公司临时性、流动性债务总公司要充分进行协调。通过债权债务转移方式减少资金外流；对于各种商业汇票要实行统一管理，转让实行总公司审批制度，并纳入资金收支计划之内，实行商业汇票内部抵押制度，按照汇票贴现的方式各子(分)公司可将商业汇票贴现给总公司，通过内部结算方式增加在总公司内部银行存款。以缓解资金短缺的困难。

(五)采用内部结算与内部控制相结合模式

由于总公司与各子(分)公司存在控制关系，对内部各子(分)公司之间产品销售与相互提供辅助劳务实行内部结算，以避免资金的外部循环；另外总公司充分利用内部结算制度有效地监督各子(分)公司之间各项关联交易的公允性，避免各子(分)公司利用关联方交易转移成本利润达到完成总公司下达的各项考核指标的目的。

矿业公司管理制度大全范文篇2

关键词：矿业公司；财务风险；内控优化

随着经济全球化的发展和国际局势的复杂多变，我国矿业公司也面临着越来越多的机遇和挑战。为规避风险，排除企业经营过程中出现的各种不确定性因素，国内外企业都采取了相应措施，同时矿业公司管理也由粗放型管理进入精细化管理阶段，随之对财务风险管理也越来越重视。然而，面对较高行业利润的现状下，目前我国大多数上市矿业公司并没有意识到内部控制制度建设和完善的必要性。因此，需要我们从根本上深度分析，解决如何才能建立起一套适合于自身实际状况且切实可行的内部管理体系对于矿业公司来说尤为重要。除此之外，内部控制是现代企业单位为了实现其战略目标而建立起来加以实施，用于保证资产完整所采取的一系列相互制约和调节的手段。所以，矿业公司应当根据公司实际情况，建立完善的财务风险预警机制，加强矿业公司财务风险管理制度建设，保证企业内部财务管理水平得到提高，从而最大限度地降低经营活动所带来的潜在危机。

一、财务风险及内控优化理论概述

（一）财务风险的基本原理

财务风险的基本原理是企业经营管理过程中，由于各种难以预料和无法控制的因素，导致实际收益与预期目标发生偏离而形成损失。而在市场经济条件下，生存、发展并受到影响的客观事实就是所谓“财务风险”现象。

（二）财务风险与内控优化的主要影响因素

企业的财务风险与内控体系是相辅相成、互相影响的关系。在经营过程中，企业要想实现可持续发展，就必须有一定数量的资金作为保障。但由于市场环境复杂多变等原因，会导致实际使用效益不理想或出现亏损现象而引起财务危机；另外，也可能因为内部控制制度不够完善或者执行不到位等原因，造成企业损失或盈利水平下降，甚至发生亏损情况，从而引发内控体系优化问题和漏洞产生。因此要想保证财务风险与内控的优化，就必须结合自身经营环境来制定相应措施避免和控制这种情况发生。

（三）财务风险及内控手段

财务风险是指企业的经营管理活动不能达到预期收益，而给公司带来负面影响或损失。在市场经济环境中，任何一个环节出现问题都可能导致整个经济体系产生动荡，而内部控制就是为了降低成本费用。在矿业公司中，由于其自身性质所存在的问题也会给内控带来一定影响。因此可以说，内控主要针对的是财务部门与其他相关部门之间发生资金往来时出现的差错，从而导致产生损失或者不利于企业发展方面内容进行有效监控与防范。所以我们要加强对上市公司进行内部控制建设工作和外部监管力度等方面，来防范与化解各种不利影响因素造成财务危机甚至破产倒闭现象发生。通过建立健全有效合理完善的内控制度，以提高企业管理水平、降低经营风险，从而实现公司价值最大化目标[1]。

二、矿业公司财务风险现状

（一）矿业公司的发展历程

中国矿业公司是1984年成立的，经过30多年的发展，其业务范围包括采煤行业、矿产开采业等，经历了数次的改革，并取得了长足发展。改革开放30多年来，矿业公司在我国经济建设中发挥了重要的作用。但随着市场经济体制的建立和发展以及国家对资源环境管制力度不断加大等因素影响下，也逐渐暴露出企业经营管理水平低、财务风险控制能力差、资金周转困难等问题。20世纪90年代以前，由于受计划经济体制及其他不确定性因素制约，大多数中国人都只求稳定快速增长，但是缺乏竞争优势这一事实使得矿业公司在市场中的竞争力不足。

（二）矿业企业财务风险业务

企业的财务风险主要是通过各种不确定性因素影响下，对公司资金运动进行管理，从而导致其发生偏离预期目标，因此矿业企业要想实现可持续发展就必须加强对于业务活动的控制和防范。而财务风险业务主要包括以下几个方面：首先是固定资产业务，矿业公司的固定资产主要包括矿产资源，开采设备，采矿机械及运输工具等。在这些行业中，由于其自身生产特点和产能结构的不同，所以对企业财务风险影响较大；其次是成本费用控制的业务，企业在生产过程中产生的各项成本，如材料费、折旧费等，都不能完全计入产品或服务中去。如果能够将这些因素考虑在内进行预算管理，就可以降低公司财务风险；最后是销售收入与利润分析，对于一个上市公司来说，其经营状况和盈利能力是影响该行业发展潜力以及未来前景最重要也是最有效的指标之一，而在市场经济条件下的企业要想生存并获得更大收益，就必须通过对市场行情调查研究才能准确把握时机。

（三）矿业企业内部经营规模

在2014年，我国矿业公司的总资产达到了420.5万亿元，其比例占到了国内生产总值的37%。而由于行业垄断现象严重，市场竞争激烈等因素影响下，导致企业经营业绩下滑。虽然随着国家对环保政策要求和矿业经济效益不断加强以及企业自身管理水平提高后，矿产资源开发能力有所增强，但开采技术仍存在不足等问题制约着矿山公司发展规模及业务增长速度。从内部控制的角度来分析，矿业公司规模越大，财务风险也就越容易发生。在矿业企业中经营业绩较高或处于垄断地位时，往往会存在着很多不确定因素。比如说：矿产资源本身对环境造成很大污染问题，开采过程中会产生大量废水废气等工业污染物，这些情况都可能导致矿产行业内部出现大规模的资金链紧张现象，从而使公司面临较大财务风险，甚至是破产清算[2]。

三、完善矿业公司财务风险与内控优化对策

（一）完善矿业公司财务风险控制制度

首先完善企业财务风险控制机制，加强对现金流量的管理。在公司建立专门针对财务人员进行的专项培训活动和定期考核的资金使用制度，要合理安排资本结构以降低成本费用支出与筹资过程中，产生的过多应收账款、坏账损失等各种经营性损益造成资金流断裂的现象；其次要建立完善的财务风险预警机制，根据公司实际情况，结合国家相关政策和法律法规对企业可能出现的重大问题进行预测评估；最后是强化各部门之间沟通交流、相互监督检查以及互相制约等制度建设工作，加强财会业务培训与教育力度，提高会计人员专业素养水平及职业道德修养等措施来保证矿业行业内良好经营秩序，从而降低财务风险发生概率[3]。

（二）建立完善的内部约束机制

矿业公司应建立完善的内部控制与监督机制，以保证内控制度能够有效执行，确保各项经济活动能按规定进行。首先定制合理的财务管理规章，在企业中，每个员工都应该明确自己职责所在。因此需要将各部门人员进行分工合作，以保证各个岗位之间能够相互制约和监督，避免因个人能力不足所造成的不必要损失，甚至是公司利益受损的风险发生；其次要加强各部门间沟通，在企业中设立专门负责财务风险管理方面工作的委员会或小组，强化审计职能，对会计信息质量实行严格审查和复核；最后就是建立激励约束体制来鼓励员工不断提高职业道德水平、完善奖惩制度等行为规范。

（三）完善投资规模

矿业公司的投资规模是影响其财务风险和内控管理水平的重要因素，因此要控制好企业对固定资产、无形资产等长期股权资本投资，以确保在发生重大变化时不会给公司带来严重损失。首先可以提高固定资产周转率和存货管理水平；其次可以适当降低销售费用和营业利润总额；最后还应当加强应收账款、预付款项等项目之间资金流动量的平衡性与均衡性，以确保及时偿还到期债务。同时要对矿产资源开发项目的可行性、经济性和可操作性等多方面做出综合评价判断，要确定合理科学地投入资金并及时支付到位，还要加强各部门间沟通与配合度以及企业自身对于项目建设过程中出现问题时可以得到有效解决。

（四）加强矿业公司财务风险管理制度建设

矿业公司的财务管理制度建设是矿业企业内部控制机制有效运行，提高内部审计质量和效率，促进其健康发展不可或缺的重要部分。同时财务风险管理是一项系统工程，需要公司上下各部门之间相互配合，共同努力，所以矿业企业要加强对财务管理人员的培训和教育工作。首先要提高财会人员专业水平和职业道德素质，通过定期组织学习相关法律法规政策以及国家政策来提高他们自身职业素养；其次建立健全激励机制和约束制度来约束工作人员行为，在市场经济条件下，公司要想实现财务风险管理水平提升就必须重视企业的会计工作人员队伍建设和提高他们职业道德素养以及专业技能知识的培训工作；最后完善内部控制体系建设以及信息交流平台等一系列措施，来防范与规避经营活动中产生的风险所带来不利的影响，保障资金安全稳定高效运行，促进公司健康可持续发展[4]。

（五）完善融资渠道

矿业公司融资渠道的单一会导致企业资本结构不合理，进而影响到其财务风险，所以应该拓宽筹资途径。在矿业公司的融资过程中，需要注意企业自身财务状况，根据实际情况选择适合本行业发展的筹资渠道。首先要考虑的是资金来源，矿业公司应该根据自己现有的经营规模和盈利能力以及债务偿还期限，来确定合理思维负债数额。并且结合当前市场环境，企业生产产品类型及销售价格等因素，综合制定科学有效可行的短期贷款方案，并对这些方案进行严格审查批准后才能发放使用；其次扩大矿产资源开发规模，通过对市场进行准确调查分析和预测，选择适合本行业发展特点、符合自身实际情况且具有较高盈利水平的矿种。在生产过程中，提高效率降低成本费用支出；最后加强资金管理控制力度，合理安排融资渠道与资本结构关系使企业获得稳定长期现金流，以满足公司经营需要并保证其可持续发展。

（六）加强企业内部监督

企业内部监督是指公司的董事会、监事会以及经营者对本单位经营管理活动和经济效益情况进行独立审查，并将检查结果及时提交给管理层，以便于可以采取纠正措施，以保证其实现既定目标。因此企业要想在激烈的市场竞争中获取优势，就必须加强自身内部监督。首先应该加强财务方面的审计工作力度：一方面需要定期开展专项财务审核会，另一方面在日常业务中严格执行内部控制制度要求，建立健全企业自身的会计核算体系与规范；其次矿业公司可以通过建立财务风险预警系统对潜在的危机进行预测和控制（风险控制方法如图1所示），当发现无法弥补或有重大失误时，应立即采取措施应对以尽量减少损失，强化各部门之间相互牵制、互相制约原则；最后成立专门负责内控工作协调机构并制定相关制度，来保证企业管理效率提高等问题，都离不开监督机构的有效监管，从而使公司能够及时地规避财务风险带来的不利影响。同时在经营过程中，要严格把守现金与银行存款收支业务流程、会计核算程序等相关控制点进行有效结合起来，要重视企业资产负债表和利润表中重要项目及明细科目之间是否有相互担保事项、销售合同项目的签订情况以及赊销政策是否合理等问题，来确定应收账款回收的时间，对坏账准备的计提方法也应该及时更新。

结语

随着我国矿业企业的不断发展壮大，财务风险也在逐渐扩大，因此要想降低和控制财务风险，就必须建立起完善而科学有效的对策，对公司内部进行合理分析与评价。首先要加强对企业内部控制环境和公司员工进行相关培训，使他们能够及时发现问题并解决问题；其次需要建立健全财务预警机制，当矿业上市公司发生经营活动或者投资行为时，需要提前预测可能面临的危机因素。在实际工作中，根据风险评估结果对该行业进行相应调整，以适应不同发展阶段下的业务需求；再次在矿业公司的财务管理中，要加强企业内部监督，以保证各项经济活动都能按照规定执行；最后需要完善矿业上市公司自身建设，一方面要加强对于矿产资源开发项目的可行性分析研究工作，另一方面要建立项目评估机制并做好相应决策准备工作，来确定矿业的规模大小和技术方案是否可行以及后续发展前景如何进行预测[5]。

参考文献

[1]刘涛.煤矿企业财务管理风险及其防范措施[J].中外企业家，2016（34）：111.

[2]朱捷.试析矿业成本费用的内部财务控制[J].财会学习，2018（09）：243+245.

[3]王国峰.矿业企业财务管理的研究建议[J].财经界（学术版），2016（10）：229.

[4]赵红龙.浅谈企业的内部财务控制[J].中国招标，2009（8）：15–17.

矿业公司管理制度大全范文篇3

2009年以来，××矿在集团公司正确领导下，在矿党政的统一安排部署下，紧紧围绕集团公司“五优”矿井创建工作总体规划和××股份公司“五优”矿井标准及考评办法，以建设“安全无事故，一级标准化，科技有创新，工效达标准，矿井文明化”的“五优”矿井为目标，及时下发创建通知，明确创建目标和责任，细化创建标准和考核办法，成立了“五优”矿井创建活动领导下组及创建活动办公室，并按照创建要求及各专业实际，细分为五个专业小组，督促各项工作扎实有序开展。

一、安全方面

09年以来，我们始终把安全管理放在最突出重要的位置来抓，创新管理方式，建立健全安全生产责任制等各项管理制度，严格落实各级安全责任，不断加大安全投入力度，确保矿井安全生产。我们一是按照矿一号文件精神，在全矿范围内实行了××矿全员安全风险抵押、“联责联保”、职工“平安卡”传递、亲情“面对面”、领导与职工“沟通无限”等管理制度，以人为本，通过安全压力分解传递、亲情感召等方式方法进行安全管理，实现了“三违”由企业单向管理向“企业、家庭”双向教育的转变，增强了管理效果。截至目前，我矿“三违”率下降近50%，有效减少了各类事故的发生；二是结合自身实际，制定实施了《××集团××矿安全层次化管理细则》、《××集团××矿安全目标管理制度》、《××集团××矿隐患排查制度》和《××矿进一步完善领导干部和生产经营管理人员下井及现场工作制度的规定》、《××矿“五个到位”管理细则》，进一步规范全矿领导干部和管理人员深入基层，深入井下，靠前指挥的工作机制。通过建立健全各项安全管理制度，完善激励约束机制，全矿干部职工围绕安全生产中心目标，自上而下拧成了一条“安全绳”，促进了矿井安全局面的不断好转；三是加强安全重点工作管理。目前，影响我矿安全生产的主要因素是××公司的区域瓦斯治理和××井的防治水工作。根据省、集团公司有关瓦斯治理具体要求，××公司从优化通风系统、建立井上下瓦斯抽放站、严格采掘生产，坚持“四位一体”防突措施等方面，积极实施区域瓦斯治理和防突工作，通过不断加大安全管理和现场监管力度，今年以来区域瓦斯治理工作已有显著成效，安全生产趋于稳定发展。××井的防治水工作严格按照集团公司“区域治理、远近兼顾、以疏为主、疏堵结合、水压达标、确保安全”的治理原则，增加排水设备，加大矿井排水能力，以疏放寒灰水和钻孔注浆固化寒灰岩层阻止水流从底板涌出为主，辅以钻孔注浆固化奥灰岩层截断地下径流为辅，截堵接合，确保承压水水压达标；四是加大安全投入。据统计，截至目前我矿共累计提取安全费用1173.45万元用于安全生产。完成成本安全技措资金137.87万元。其中，××井提取安全费用×××万元，完成成本安全技措资金×××万元。××公司提取安全费用×××万元，完成成本安全技措资金×××万元；五是不断加强自身安全文化建设。全矿各井均建成了井上下“文化长廊”，并结合安全生产实际编印了《手指口述、岗位描述》指导手册，通过强力灌输学习，从今年6月份的竞赛效果和历次检查来看，全矿逐步形成了安全工作操作规范体系。

通过一系列的安全管理新举措，收到了较为明显的效果。今年以来，我矿杜绝了死亡和二级以上非伤亡事故，千人负伤率控制在了1以下，无国务院446号令规定的15类重大隐患。

二、质量标准化

09年是梨园矿的质量标准化“特别年”。年初，我们就在去年“一级”的基础上，按照“严格标准，精益求精”“没有最好，只有更好”的工作思路制定质量达标规划和考评细则，对今年的质量标准化工作进行了详细的安排，各项安全质量和工作质量有了质的飞跃，实现了电缆吊挂规范化、设备设施整洁化、轨道铺设铁路化、采掘质量数字化、生产环境安全化和制度管理精细化、矿区大院园林化。今年6月5日，集团公司09年质量标准化现场会我矿长虹公司隆重召开，标志着我矿质量标准化建设步伐迈向了更高台阶。09年，我矿创建质量标准化工程计划项目××项，其中井上计划项目××项，井下计划项目××项。截至目前，全矿共投入质量标准化费用资金548.24万元。井上已完工××项，正在施工××项；井下已完工××项，正在施工××项。

三、高产高效方面

高产高效是创建“五优”矿井的重要指标之一，也是集团公司乃至我矿今年的重要奋斗目标之一，为切实落实好“一项工程”，我矿克服起步晚、基础差、技术力量薄弱、井下地质条件复杂等不利因素，因地制宜地规划了“综采先行，综掘跟进，结合实际，悬滑并举”的机械化整体发展思路。截至目前，××井首个综采面已安装完毕，综掘设备部分已到位。××公司悬移支架、××四7采区滑移支架已安装到位，我矿高产高效方面已形成“两综一悬一滑”格局，机械化程度已初具规模。预计下半年投产后，采掘机械化产能、单产、单进、资源回收率、原煤工效等方面将达到规定要求。

四、科技方面

坚持科技兴矿，是我矿不断追求的目标之一。2009年，制定下发了《××矿关于加强专业人才队伍建设的意见》、《××矿职工职业技能大赛考核奖励暂行办法》、《××集团××矿职工职业技能大赛考核奖励暂行办法》等政策和措施，进一步完善了技术创新体系和人才建设体系。实行了首席工程师制，提高优秀技术人才的政治待遇和经济待遇，激发专业技术人员的工作积极性；创建了8个职工学习工作室，配备了专业书籍、电脑等工具，为提升职工素质搭建了平台。同××理工大学完成了《××井综合防治水方案》研究课题，该项目前期研究初步提出了“以静储量为主，水力通道密切易疏的论点”，并建议“打群孔疏水降压”的措施，目前，××井根据此项措施正在加大泄水孔施工力度。我们还与××理工大学、××网络大学等专科学校取得联系，×××余名中层干部参加了通安、机电、采矿等专业学习，中层干部大专以上学历（在读）达到××%以上。09年以来，累计投入××万元用于科技创新，约占销售收入的××％以上。

五、文明建设方面