中小微企业直接融资范文

一、国外扶持小微企业的财政措施

各国扶持小微企业的财政措施，在收入方面主要指各种税收优惠，在支出方面则包括直接的财政补贴及间接的政府采购、贷款担保和社会资本的引导和整合。此外，有些地方政府也承担了相应的责任且有较大作为。

1.税收优惠措施。在方向上，各国从税率、税额、税基、纳税时间、纳税方式等方面为小微企业提供税收优惠；在具体做法上，则各具本国特色。

第一，实行优惠的所得税税率。英国、日本对小企业实行低税率，美国按个人所得税率征收小企业的企业所得税，德国降低了小企业所得税率的上、下限。

第二，对营业税、所得税等给予不同程度的减免。德国对符合条件的小企业免征营业税或流转税；法国对新建小企业免3年所得税，某些地区期满后仍享受50％的税收优惠；日本对研发型中小企业给予所得税减免且试验研究费可税前列支，还对小企业共同使用的机械设备减征固定资产税。

第三，对小微企业营业税设置较高的起征点，如德国。

第四，对小微企业实施延期纳税和加速折旧。美国、法国、日本对小微企业分别实行6个月、8个月、10个月的纳税宽限期；加拿大特别小的企业不需要按月缴纳税款。德国、法国对小微企业的固定资产折旧率较其他企业分别高10％和20％；日本对小微企业新购机器设备在第一年里给予30％的特别折旧。

第五，简化小微企业纳税方式。俄罗斯将利润税、销售税、财产税、社会税和增值税合并简化为小企业包定收入统一税，将纳税额降低了一半左右。

2.直接的财政补贴措施。对小微企业提供直接的财政补贴，可分为一般性补贴和专项补贴。

第一，对小微企业提供一般性补贴。如德国和意大利，两国政府对符合条件的小微企业提供的补贴分别达总投资额的30％和50％。俄罗斯政府在2008—2010年每年拨款40亿卢布设立小企业发展基金，用于扶持小企业发展。

第二，为小微企业提供创业启动资金。对于创办中小企业的失业者，英国政府每周补贴其40英镑，德国政府则给予1.2万欧元的一次性资助。

第三，对小微企业提供人力资本投资补贴。法国政府为小企业主负担第一年50％的专业人才聘用费用，土耳其小微企业雇用的大学本科毕业生前半年税前工资的70％及新员工培训费用的50％由政府承担。

第四，对于小微企业提供就业岗位给予财政补贴。德国小微企业每招收一名失业者政府资助1万欧元，法国政府对小企业雇用学徒和单身妇女给予补贴。

第五，对小微企业研发设立政府专项计划、专项基金资助或给予财政补贴。如美国的小企业创新研究计划、英国的小企业研究和技术奖励计划、德国的中小企业研究与技术专项基金等。对小微企业研发经费，法国给予25％的财政补贴；土耳其政府则凭票报销，最高报销50％；比利时科研人员到中小企业参加为期4年的研发活动，政府资助项目经费的80％～100％，成果由社会共享。

第六，为小微企业提供外向型发展补贴，提高其国际化水平。日本、比利时、土耳其、印度都安排专门的资金，用于建立小企业情报网络和数据库，对海外市场调研、经贸合作和交流的国际差旅费以及国际标准认证、专利申请费用提供补贴，甚至承担境外小企业或分支机构的租金。

第七，对落后地区小微企业提供财政补贴，促进减贫和落后地区发展。欧盟设立了欧洲地区发展基金，对在经济落后地区相应行业投资的小微企业提供补贴；在欧盟规定的基础上，德国在落后地区新建的小企业可免交5年营业税，期满后享受比其他地区小企业更高的营业税起征点；意大利政府对落后地区的小企业，一年提供比其他地区高得多的一般性资本项目补贴。

3.间接的财政扶持措施。各国还通过政府采购、提供政府贷款或贷款担保来间接扶持小微企业。

第一，小微企业产品的法定政府采购。美国规定了对小型劣势企业、妇女和残疾退伍军人拥有的小企业、落后地区的小企业政府采购的法定比例，且由小企业管理局(SBA)成立了政府采购办公室监督执行，未达目标者需提交辩解书和整改计划和措施。日本、俄罗斯也通过立法明确政府必须向中小企业订货。

第二，为小微企业提供贷款贴息。如德意志银行向新创立的中小企业提供低息贷款，联邦政府为贷款提供风险担保和支付利息。

第三，对小微企业提供贷款或对其融资提供信用担保。包括：(1)直接向符合条件的小企业贷款，如美国政府的微型企业专用贷款、德国的“马歇尔计划援助对等基金”；(2)与有关金融机构共同提供贷款，如法国的中小企业投资担保公司、瑞典的AIMI基金；(3)金融机构提供贷款，政府给予担保，或者民间担保机构担保，政府提供再担保，如日本设立了信用保证协会和中小企业信用保险公库为中小企业的贷款提供担保和再担保业务；(4)担保机构提供贷款，政府对担保机构给予一定的资金支持，如德国政府每年约投入担保业5000万欧元等。

第四，引导对小微企业的风险投资，实现政府资金与私人资本的结合。如英国的地区性风险投资基金(RVCF)由中小企业服务局(SBS)、欧洲投资基金、私营机构投资者分别出资30％、20％、50％。法国对个人风险投资公司进行小微企业风险投资给予特别的免税优惠。

第五，为小微企业提供其他公共服务。包括：信息咨询和帮助，如美国的小企业发展中心、妇女企业中心，日本在各地设立的公立试验机构；基础设施支持，如日本、意大利建立了工业园区和开发区以及信息网络；建立小微企业与银行、地方政府、社区、行业联系的桥梁，如巴西的微型和小型企业支持组织(SEBRAE)；对微型企业在能源、交通运输等方面提供优惠，如意大利。

4.地方政府的财政扶持措施。各国地方财政在扶持小微企业方面也承担了相应的责任。法国各地方政府从本地实际出发，对小微企业发展制订了一系列扶持政策，例如设立就业地区发展补贴，对3年内增加投资5万欧元以上和增加职工6人以上的中小企业，每增加1名就业人员，地方政府补贴2000～2500欧元；对3年内增加30人以上的服务行业中小企业，每增加一个员工地方补贴1500～3000欧元。俄罗斯规定各联邦主体必须通过竞标，从地方预算中拿出配套资金与俄联邦共同支持国家扶持小企业计划。日本各县政府设立利息补助制度，为微型企业提供地方性财政贴息。

二、国外扶持小微企业的金融措施

主要包括金融机构的间接融资支持、资本市场的直接融资支持以及民间金融的补充融资支持，其中，以政府积极参与的金融机构的间接融资支持为主。

1.金融机构的间接融资支持。第一，建立小微企业融资机制。如日本建立了“微型企业经营

改善资金融资制度”，对融资能力较弱的微型企业提供低利息、无担保、无保证的融资服务。

第二，扩大对小微企业的贷款和担保规模。如法国大幅度提高由银行向小企业贷款的比重，增加金融机构向小企业贷款的担保；印度尼西亚提高商业银行对小企业的信贷额度；俄罗斯储蓄银行在2014年1月1日前将把对中小企业的贷款总额提高两倍，达到3.6万亿卢布。

第三，为小微企业提供长期贷款并准予贷款延期偿还。如美国小企业管理局的直接贷款或担保贷款最长为25年，流动资本贷款为7年；印度政府颁布了对中小企业及附属企业延迟付款利息法案。

第四，设立面向小微企业的小额贷款。如印度尼西亚推出的小额信贷明确规定商业银行发放额度，要求在下一年的商业银行计划中明确指出小额贷款组合。

第五，建立面向小微企业的担保银行。如德国至少每个州有1家担保银行，与其他金融机构共同对小企业信用进行担保。

第六，引入保险公司行使担保保险职能。如日本中小企业贷款保险公司为贷款担保提供保险。

第七，通过政策性金融拓展小微企业的融资渠道和规模，为小微企业提供长期低息贷款及多项免费或优惠的金融服务，并为高技术型中小企业提供“风险投资”。日本的中小企业金融公库、国民金融公库、商工组合中央金库，德国的复兴银行和平衡银行，欧盟的欧洲投资银行都行使政策性金融功能。

第八，对“病态小企业”提供金融援助。如印度储备银行对有到期贷款超过6个月未还，上一会计年度现金流失累计占现金总量50％的小企业了全套贷款指南，还对其提供监控和恢复措施。

第九，构建全面的“微型融资”框架。马来西亚确立以微型融资作为扶助微型企业的主要手段，指定一些银行以优惠的条件专门向微型企业提供持续且充足的“微型资金”支持。

第十，地区性金融机构对小微企业的金融支持。美国、日本、德国、俄罗斯的地区性金融机构为中小企业提供融资和担保。

2.资本市场的直接融资支持。在资本市场开辟二板市场，为小微企业特别是科技型小微企业提供直接融资。如美国证券交易协会的自动报价系统(NASDAQ)，其他很多国家也开设了二板市场，为小微企业提供了直接融资场所。

3.民间金融的补充融资支持。发达国家的金融体系发达，其民间金融发展的也相对成熟，成为小微企业融资支持的有力补充。

第一，民间金融独立为小微企业融资。美国的民间风险投资公司既为融资困难的小企业提供贷款收取利息，又为有潜力的小企业投资以获得投资收益。

第二，政策性金融支持民间金融。据统计，日本有2000多家民间金融机构，在其向中小企业贷款时，可以得到政策性金融机构的多方面支持，例如商工组合中央金库就通过政府财政资金来引导民间金融机构支持小企业发展。

中小微企业直接融资范文

关键词：小微企业；融资；国际经验

中图分类号：F830.5文献标识码：B文章编号：1674-0017-2013（3）-0049-03

小微企业是我国经济的重要组成部分。在增加就业、繁荣经济、促进社会稳定等方面具有不可替代作用。但受种种内外部因素的影响，小微企业仍面临着融资难问题。本文具体分析小微企业融资难的原因，借鉴国外扶持中小企业经验，对解决我国小微企业融资问题提出相关对策与建议。

一、小微企业融资问题产生的主要原因

（一）小微企业具有天然的弱质性。小微企业大多资产和经营规模小，易受经济周期波动影响，抗风险能力弱。据统计，全国每年新注册民营企业15万家，但每年也有10万家民营企业因各种原因注销，民营企业平均寿命仅2.9年。对于以安全性为首要经营原则的商业银行而言，回避部分小微企业贷款是客观理性选择。

（二）小微企业自身管理不规范，缺乏有效担保。小微企业的财务管理和信息披露普遍缺乏真实性、可靠性和完整性，企业信息不透明，银行无法及时有效了解其经营状况。此外，国内小微企业普遍固定资产较少，抵押品不足，贷款缺少足值有效的担保，难以取得银行贷款。

（三）银行对小微企业的贷款管理成本较高。从银行信贷管理制度方面看，银行经营要注重安全性和盈利性，追求盈利最大化是商业银行的经营原则。而小微企业贷款额度小、管理成本高、创效低，小微企业贷款对银行来说，相对缺乏吸引力。同时，由于银行贷款强调防范风险，强调安全性和盈利性，信贷管理上推行严格的责任追究制度。这种信贷管理制度也一定程度上促使贷款发放人提高贷款准入门槛，将一些没有健全的财务制度和有效贷款担保的小微企业拒之门外。

在全球经济尚未走出金融危机影响的严峻形势下，我国小微企业面临着市场需求下降、企业订单减少、要素成本上升、人民币升值、“用工荒”等问题，这些因素均对小微企业直接融资和间接融资带来一定影响。

二、发达国家和地区的中小企业扶持制度

（一）建立社会化服务体系和专门的国家促进机构。美、英、日等发达国家均建立有专门的中小企业管理和促进机构，帮助解决小企业在融资方面的困难和问题。在美国，小企业管理局作为一个永久性的联邦政府机构，职能之一就是解决小企业资金不足问题。韩国设有中小企业管理局实施一系列政策措施，构成韩国中小企业创新体系必不可少的部分，它们直接强化了中小企业的创新潜能，促进了它们与体系中其他角色之间的合作与交流。一些发达国家的政府还创办或者支持民办中介机构，大力推动中小企业信息化发展，为中小企业提供各类信息咨询和教育培训。比如法国有发达的中介服务体系，法国工商会便是其中之一。作为跨行业的联合性、地域性组织，它与政府工商管理机构紧密联系，是一个具有半官方、半民间性质的组织。它站在政府工作的角度和维护中小企业利益立场上，一方面或协助政府主持工商行政事务，另一方面为中小企业群体提供各种服务，并代表该群体与政府交涉，及时反映维护市场公平与集团权益的合理建议，充当政府和民间的重要桥梁。

（二）采取积极扶持的金融政策。发达国家和地区不仅有商业性金融机构，还设立政策性金融机构扶持中小企业。比如为了对中小企业的贷款进行援助，日本政府设立的金融机构有“中小企业金融公库”、“国民金融公库”、“商工组合中央金库”、“环境卫生金融公库”等。它们向中小企业提供低于市场2至3个百分点的较长期的优惠贷款。日本政府还设立“信用保证协会”和“中小企业信用公库”以向中小企业从民间银行所借信贷提供担保。法国专门设立有中小企业发展银行，是国家控股所有的投资银行，在全国各地设有37个分支机构，专门为中小企业提供贷款服务与担保业务。我国台湾地区设立有政策性的中小企业银行，由台湾银行出资建立，业务遍及全省，不以营利为目的，专门服务于那些具有发展潜力，但由于缺乏资信很难从商业银行贷款的中小企业。台湾地区规定，中小企业银行对中小企业放款的比例不得低于70%。

（三）实施各种财税优惠政策。发达国家通过财税优惠减轻中小企业的税赋负担，使中小企业把更多的资金用于自身的发展壮大上。例如美国的税收优惠政策包括减少对企业新投资的税收、降低公司所得税率、推行加速折旧、实行特别的科技税收优惠、企业科研经费增长额税收抵免等。

（四）创造良好的市场环境和融资渠道。发达国家往往有较为发达的资本市场，绝大多数中小企业可以通过资本市场直接融资，从而缓解中小企业在其发展过程中遇到的资金不足问题，确保中小企业在市场竞争中的资金实力。例如韩国风险资本市场发展迅速，1996年韩国政府参照美国纳斯达克市场，建立了高斯达克市场，专门为知识密集型、创造高附加值的高科技新兴公司以及中小企业直接融资提供便利，为中小企业外源性融资起到一定作用。

此外，为了给中小企业创造公平竞争的经营环境，一些发达国家除了通行的《反垄断法》、《反不正当竞争法》、《公平交易法》等外，还专门为中小企业制定了相关的法律法规，以更好地扶持中小企业的发展。

三、解决我国小微企业融资问题的建议

依据“十二五”规划和国务院《关于进一步支持小型微型企业健康发展的意见》，参照发达国家扶持中小企业的成功经验，本文对解决我国小微企业融资难等问题提出以下八条建议。

（一）借鉴美国、韩国和我国台湾地区成立中小企业管理局的成功经验，单独成立小微企业管理局，统筹管理小微企业发展问题。我国小微企业发展由多个部门分头管理，缺乏一个强有力的部门统筹管理，造成国家有些扶持政策往往难以落实，不利于扶持小微企业发展。所以，我国应单独成立小微企业管理局，统筹制定和实施国家促进小微企业发展的优惠政策措施，如督促落实有关小微企业发展的各项税收优惠政策、信贷优惠政策、上市融资优惠政策等等，向有关部门反映小微企业发展过程中存在的困难与问题，促进问题的解决，确保小微企业的健康发展。

（二）借鉴法国、日本经验，设立政策性的金融机构。专门扶持小微企业的发展，切实解决我国小微企业融资难的问题。日本高新技术的快速发展是同日本设有众多扶持中小企业发展的政策性金融机构密切相关的。小微企业发展靠商业银行是难以有效解决融资问题的。因为商业银行追求盈利最大化的经营目标，同扶持小微企业发展是难以完全相容。当然，对小微企业采取有效担保等方式，商业银行也会乐于贷款的。

（三）借鉴法国、美国经验，利用间接融资加大对小微企业融资支持。法国向小微企业提供贷款担保来引导商业银行大幅度提高对小微企业的贷款比重。美国小企业管理局的直接贷款或担保贷款最长为25年，流动资本贷款期限为7年。我国已要求银行业金融机构对小型微型企业贷款的增速不低于全部贷款平均增速，增量要高于上年同期水平，但在贷款期限上我国没有相关贷款期限限制，这不利于扶持小微企业长期稳健发展。

（四）借鉴美国等发达国家经验，通过资本市场直接融资支持小微企业发展。国务院有关文件已明确要为小企业拓宽融资渠道。要搭建方便快捷的融资平台，支持符合条件的小企业上市融资、发行债券。推进多层次债券市场建设，发挥债券市场对微观主体的资金支持作用。加快统一监管的场外交易市场建设步伐，为尚不符合上市条件的小型微型企业提供资本市场配置资源的服务。逐步扩大小型微型企业集合票据、集合债券、集合信托和短期融资券等发行规模。积极稳妥发展私募股权投资和创业投资等融资工具，完善创业投资扶持机制，支持初创型和创新型小型微型企业发展。支持小型微型企业采取知识产权质押、仓单质押、商铺经营权质押、商业信用保险保单质押、商业保理、典当等多种方式融资。鼓励为小型微型企业提供设备融资租赁服务，积极发展小型微型企业贷款保证保险和信用保险。

（五）借鉴韩国组织中小企业为大企业产业链服务的经验，促进我国小微企业发展与大企业建立“依托关系”，保障小微企业有稳定的发展空间。比如，我国的汽车等产业不必搞传统的“大而全”老办法，而应组织众多小微企业为汽车等产业生产、供应零部件，把众多小微企业融入到大企业发展的产业链上。

（六）借鉴韩国运用尖端技术产业发展基金扶持中小企业发展尖端技术的经验，组织产业发展基金，大力扶持小微企业科技创新，使小微企业成为技术创新的生力军。国家已设立国家中小企业发展基金。基金的资金来源包括中央财政预算安排、基金收益、捐赠等。中央财政安排资金150亿元，分5年到位，2012年安排30亿元。基金主要用于引导地方、创业投资机构及其他社会资金支持处于初创期的小型微型企业等。笔者认为，国家设立的中小企业发展基金重点应扶持创新尖端技术的小微企业，只有创新尖端技术发展了，才能带动整个产业的创新发展，切实提高我国经济的竞争力。

（七）借鉴《韩国信贷担保基金法》，广泛建立信贷担保基金，为我国具有竞争潜力、善于管理而又无足够有形担保物的小企业提供融资担保。目前，我国只制订了《担保法》，并未制订《信贷担保基金法》，这不利于扶持小微企业发展。立法部门应加快制订《信贷担保基金法》，以引导信贷担保基金依法快速发展，使更多小微企业能得到稳定融资。

（八）借鉴法国、意大利等国发展中介服务体系的经验，建立小微企业公共服务平台。国务院有关文件已明确指出，大力推进服务体系建设，到2015年，支持建立和完善4000个为小型微型企业服务的公共服务平台，重点培育认定500个国家中小企业公共服务示范平台，发挥示范带动作用。实施中小企业公共服务平台网络建设工程，支持各省（区、市）统筹建设资源共享、服务协同的公共服务平台网络，建立健全服务评价和激励机制，调动和优化配置服务资源，增强政策咨询、创业创新、知识产权、投资融资、管理诊断、检验检测、人才培训、市场开拓、财务指导、信息化服务等各类服务功能，重点为小型微型企业提供质优价惠的服务。

参考文献

[1]操基平，张平.金融危机冲击下外向型中小企业贷款难问题探析[J].中国金融，2009，（6）：75-76。

[2]姜勇.多渠道破解小微企业融资问题的思考[J].西部金融，2012，（5）：45-47。

[3]陆岷峰，王虹.基于台湾中小企业融资辅导体系的分析[N].金融时报，2012-4-16（9）。

中小微企业直接融资范文篇3

关键词：小微企业；融资；支持对策

中图分类号：F830.2文献标识码：A文章编号：1001-828X（2014）05-0-01

一、小微企业在促进国民经济发展中的积极作用

（一）小微企业的发展促进了城乡的充分就业

小微企业发达的南方地区，城乡居民的就业率和财产收入明显偏高。小微企业在很大程度上促进了就业，推动了经济的增长。数据显示，经工商登记注册的小微企业和个体工商户有大概4000万户，占中国企业总数的95%，提供了85%的城乡就业岗位。

（二）小微企业是经济技术改革的先锋队

小微企业通常是改革实验田。小微企业创业及管理成本相对较低，社会波动小、新机制引入迅速，还有经营方式灵活、进退市场便捷等优势，使它在经济技术改革时动作更快，效率更高，反应更迅速，改革的结果也更能适应当今瞬息万变的市场和消费者追求自我的需求，这是大企业无法比拟的。再加上小微企业投资领域大多数是第三产业，贴近群众，活跃在市场竞争最为激烈的领域，小微企业的改革成果，为大企业的改革实践提供了有益经验，因此小微企业的技术改革势必促进整个市场经济技术的改革。

二、我国小微企业的融资现状及原因分析

现阶段在全球经济疲软的背景下，小微企业的生存现状并不乐观。资金短缺依然是制约小微企业生存发展的软肋，据有关学者统计，小微企业在争取外部融资时希望的融资选择为：向银行贷款、向亲戚朋友借钱、民间借贷、向小额贷款公司借款、向供应商赊账等。可以看出向银行贷款依然是企业希望的第一选择，但是很多因素却制约了其成功取得贷款。

（一）小微企业内部因素

从小微企业自身来说，与大企业相比，小微企业资本规模和经营规模小，信息观念淡漠，生产技术水平落后，产品结构单一且科技含量低，抵御风险能力差，经不起原材料或产品价格的波动，这种产业属性决定了小微企业在竞争性较强的市场领域中具有较大的经营风险。以上的种种原因导致小微企业难以达到金融机构贷款审查的要求，进而银行偏好于向大企业贷款，而不愿意向小微企业贷款。

（二）外部因素

1.金融机构对小微企业融资的限制。（1）金融机构对小微企业贷款的不重视。在目前的金融体制下，小微企业根本无法与大型企业进行抗争，也不具备和金融机构议价的资本，很难引起金融机构的“关注”。另外，正规金融机构分布范围窄，比如在乡村一级基本没有专业金融机构的身影。而小微企业的特点就是数量多分布广，所以很难进入金融机构的服务半径。据统计尽管近些年来对小微企业的扶持度持续加大，但能够从银行获得贷款的小微企业仍然只占到约1%。（2）专业性小额贷款人员的短缺。就银行信贷人员自身来说，更愿意从事大企业、大项目融资。在对小微企业贷款时，银行的高层不直接参与小微企业的经营活动，对借款人的信息，尤其是小微企业的具体资料掌握片面，主要还是靠信贷人员自己收集汇总，个人发挥的作用大，承担的责任也大，因此大部分银行员工不愿意从事小微企业贷款业务。2.国家政策对小微企业融资的限制。政府针对小微企业扶持的很多政策因为缺乏政策细化和有效的配套措施而效果不佳。其次，小微企业所承担的税负较大。再次，稳健的货币政策势必会很大程度上影响小微企业的融资，也就是说，在信贷资源短缺的情况下，银行更倾向于将信贷资源分配给大企业，从而引致小微企业融资困境的加剧。

三、解决小微企业融资现状的对策

（一）继续强化政策性金融扶持力度

对小微企业中科技含量高、发展前景和经营状况看好的产业，应加大政策性金融扶持力度。更重要的是，它能够向各类企业很好地发出政府在一定阶段特定意图的信号，引导资金、技术、人才的转向。间接的成为国家宏观调控的有力补充手段，调整市场产业结构。小微企业的繁荣与群众生活息息相关，社会功能突出，应该继续深化政策性金融扶持体系。

（二）量身定制小微企业评级授信体系，实现贷款流程简单化

根据小微企业面广、量多、需求急的特点，对现行小企业信用等级评定内容作调整修订，量身定制一套小微企业信用等级评定和授信体系，并开发评级授信模块，对小微企业实行评级、授信、信贷审批和贷后管理“四合一”，简化信贷流程。

（三）拓宽小微企业融资渠道

1.逐步扩大融资工具。逐步扩大小微企业集合票据、集合债券、短期融资券发行规模，积极稳妥发展私募股权投资和创业投资等融资工具。进一步推动交易所市场和场外市场建设，改善小型微型企业股权质押融资环境。积极发展小型微型企业贷款保证保险和信用保险。发行小微企业转向金融债。2.鼓励企业在证券市场进行直接融资，大力发展经营良好的小微企业上市，直接融资会大大的降低融资成本。在我国的直接融资市场，小微企业占比接近零。直接融资对一些走高科技路线的小微企业最为适合，如果操作妥当的话，会快速缓解资金压力提高生产水平。3.创新多层次的融资产品。商业银行要更多地了解、研究小微企业的特点，要根据各行业、各个生产周期阶段的小微企业不同的融资需求，打造出更多适合的融资新产品。

（四）加大县域金融机构对小微企业的支持

建议银行监管部门在商业银行机构准入审批时采用“城乡结合”的原则，引导各家商业银行在县域设立新的分支机构，增加农村地区的营业网点，提高农村地区金融机构覆盖率，缩小县域金融机构网点数与全国平均水平之间的差距。加快发展村镇银行、农村资金互助社等新型县域金融机构，鼓励按照市场化、规模化、可持续的原则，多渠道筹集资本金，批量布局，统筹管理，促进我国村镇银行快速健康发展。将村镇银行、农村资金互助社的贷款户纳入全国统一征信系统；鼓励地方政府出台政策对在县域设置ATM、POS机等支付结算设备的金融机构给予财政补贴；降低银联在村镇银行的入会费或给予银联财政支持，推动村镇银行卡业务发展，便利小微企业主支付结算。

参考文献：

[1]余莉娟.我国商业银行小企业贷款定价模式的研究，[D].安徽大学科技出版社，2010.