如何保障资金安全篇1

财务医生的典型代表是光大永明人寿融入式财富保障项目（EWP，EmbeddedWealthProtection，前身为“个人理财规划项目”PFP，PersonalFinancialPlanning），该项目以中高端客户为对象，以保障客户现金流的安全性为核心，强调在给客户全方位高保障的同时，兼有适度的投资回报。

小康之家的退休规划

李先生，35岁，是一家上市公司中层管理人员，太太30岁，为公司一般职员，两人有一个5岁的儿子。家庭目前年收入约50万元。李先生决定委托光大永明人寿EWP保险理财顾问定制一套保险理财计划。要求方案解决以下问题：

李先生作为家庭支柱需要切合目前实际情况的保障，包括寿险、重大疾病保障、住院保障；

太太和儿子适当的重大疾病保障；

李先生预定60岁退休，届时预算一笔资金作为家庭休闲和儿子创业金；

从61岁开始每年有一笔退休金补充；

计划测算到李先生80周岁；

方案投入不超过目前家庭年收入20%。

通过沟通了解，并进行FNA系统测试分析，理财顾问为李先生制定了如下保险理财计划，如表和图所示（假设高档投资收益率7%，不代表对未来收益的预期）。

该计划涵盖了李先生一家三口的补充医疗、重疾、豁免及收入替代性、定期寿险以及夫妻二人的养老年金。李先生及家人拥有的综合性保障利益包括：

1.“光大永明丰盛两全保险(万能型，A款)+光大永明附加丰盛投资连结保险(A款)”及“光大永明附加个人意外伤害保险”，为李先生65周岁前提供570万元航空意外保障、360万元交通意外保障和210万元的一般意外保障。65～100周岁，有120万元航空意外保障和60万元一般意外保障。

2.“光大永明附加丰盛医疗保险”每年为李先生65周岁前提供30万元的疾病报销。

3.“光大永明附加丰盛豁免保险费定期重大疾病保险B”里载明：若李先生在缴费期内不幸发生高度残疾或重疾，豁免后期计划保险费并视为已缴纳。保证整个家庭计划不会因为李先生出现高度残疾或罹患重疾而受影响。

4.“光大永明附加个人意外伤害保险”为李太太65周岁前提供60万元航空意外保障、40万元交通意外保障和20万元一般意外保障。

5.“光大永明附加丰盛定期重大疾病保险”为李太太70周岁前提供达涵盖36种重疾、30万元的保障。

6.“光大永明附加丰盛少儿定期重大疾病保险”为儿子25周岁前提供30万元的重疾保障。

几近完美的全保计划

目前全球经济开始复苏，总体形势仍不甚乐观，加之现在国内物价上涨较快，通胀压力加大，很多人都在考虑如何理财，如何进行资产的重新配置。

光大永明人寿理财规划师认为，不管面对任何情况，个人理财首先要从家庭保障做起，应遵循一个顺序：家庭保障―资产配置安全性―资产配置流动性―资产配置收益性。

如今，市场上的保险产品种类繁多，有传统寿险、定期寿险、健康险、分红险、万能险及投资险等。它们的保障功能以及投资理财特性都各不相同，在家庭资产配置里也起不同的作用。

“丰盛尊贵理财系列”为光大永明人寿融入式财富保障项目（EWP）专属产品（如前李先生一家保险理财规划所示）。产品定位为家庭近两年年收入30万元以上的高端人群，可根据客户实际需求度身定做家庭保险理财计划，属于市场上为数不多的个性化定制产品系列。

“丰盛尊贵理财系列”拥有包括一张保单保三代、不设定人身保障额度上限、百万额度全球范围医疗报销、灵活组合投资4大特色，被誉为“几近完美的全保计划”。

保障齐全

“丰盛尊贵理财系列”每年囊括了有30万、50万、80万、100万元4个额度的全球范围突破社保范围的医疗报销保险，涵盖多达36种的重疾保险、豁免保险费定期重疾保险（A）、豁免保险费定期重疾保险（B）、定期寿险、少儿定期重疾保险、个人意外伤害保险、少儿个人意外伤害保险8大险种。

理财好帮手

在投资理财方面，“丰盛尊贵理财系列”拥有具备2.5%保底收益且上不封顶的万能险，具备货币市场投资账户、稳健型投资账户、平衡型投资账户、进取型投资账户和指数型投资账户的投连险。

灵活含豁免

客户还可以根据意愿进行投资理财规划和部分领取，可用于紧急支出项、储蓄、养老及子女教育等。如果投保人不幸重疾或高残，失去工作能力和收入，保费则会得到豁免即无需缴纳保单继续有效。如果投保人身故，还可豁免为子女投保的教育金保险的保费。部分提取或产生一定费用，详见该公司产品条款。

如何保障资金安全篇2

（一）总体概述

1、建设需求情况。本地从2008年开始城镇保障性安居工程建设，本地符合住房保障条件的对象有****户，占当地城镇人口的比重约48%，经过测算，约需建设****保障性住房和各类棚户区改造住房。

2、规划及完成情况。本地住房保障的总体规划情况，截至2013年底，规划目标已完成****套，解决了*****人口的住房困难问题。相对“十二五”期末，全省城镇保障性住房覆盖面到达到20%以上的目标，目前本地城镇保障性住房覆盖面已达到了25%，相对总需求，还需建设***套保障性住房和各类棚户区住房，还有****保障对象的住房条件需要改善。

（二）投入情况

1、资金需求情况。根据建设需求测算和规划情况，当地城镇保障性安居工程资金2010年-2013年总需求为56325万。目前，财政资金补助*****元、企业等民间资金、银行贷款、其他等实际投入*****万，市县财政补助政策目前按土地出让金的5%用于配套保障性住房建设，预计资金缺口约*****万元。填写附表1。

2、按规定渠道落实资金情况。目前已从财政预算***万、住房公积金增值收益提取***万、土地出让收益提取****万等规定渠道落实城镇保障性安居工程资金。

3、成本测算情况。***市***小区保障房项目总套数***户****平方米，总投资12966万元，其中上级补助资金6347.2万元，其他资金6618.8万元，单套成本约计10.13万元。（详见附表2）

4、融资贷款情况。城镇保障性安居工程已成立***市保障性安居工程建设投资有限公司，作为保障性安居工程融资平台，现正在与省保建投合作并通过保建投与银行协商及办理手续。

（三）计划完成及分配入住情况

1、建设及竣工情况。2010-2013年，本地保障性住房、各类棚户区改造的建设****套及竣工8961套（详见附表3）。

2、建设方式及建设布局。公租房（含廉租房）、城市棚户区的建设方式有新建、改建、购买及租赁的形式，主要采取新建，集中建设占68%，分散建设占32%。

3、申请保障性住房的具体条件（详见附表4）。

①根据**政办函【2009】159号文件、**政函【2012】72号文件规定，申请廉租住房租赁补贴的条件：城镇居民常住户口；低收入家庭；无房户、家庭人均住房建筑面积在13平米(含13平米)以下的住房困难家庭。

②根据《***市廉租住房实物配租管理办法》**政办发【2010】10号文件规定，申请廉租住房实物配租的条件：申请人必须具有当地城镇常住户口，在当地工作或居住；家庭成员人均月收入符合市人民政府公布的城市低收入住房困难家庭标准（家庭人均月收入在300元-600元）；无房户、家庭人均住房建筑面积在13平米(含13平米)以下的住房困难家庭。

③根据《***市经济适用住房销售管理办法》**政办发【2011】9号文件规定，申请经济适用住房的条件：申请人具有当地城镇户口，并在当地工作或居住；家庭人均可支配收入及家庭资产净值符合市人民政府划定的低收入家庭标准（家庭人均年收入在1万元以下、无大额资产、无高档小汽车）；无自有产权住房或现自有产权住房人均居住建筑面积低于当地人民政府规定的住房困难标准（人均居住面积不超过20平方米）。

4、租赁补贴目前已发放****户。

5、本地住房保障信息化的现状。

①住房保障对象的基本信息、保障房房源信息、房源分配、租赁补贴发放信息，在建及竣工项目信息等，已录入了湖南省住房保障管理信息系统；

②已享受租赁补贴、廉租房实物配租、经济适用住房配售保障的保障对象在***房地产网站中进行了公示。

（四）运营管理情况

1、保障性房的商业配建情况。我市发改局、房产局、规划局、国土局已联合发文制订了《***市商品住房用地项目配建保障性住房的实施意见》**政办发[2014]4号，市物价局下发了《关于核定保障性住房配建费征收标准的批复》**价字[2014]10号。商品住房用地项目在市规划局发出建设项目《规划设计条件通知书》、国土部门在“招、拍、挂”须知、“招、拍、挂”公告和土地出让协议中，明确了配建的相关事项，该项工作正在有序开展。

2、租金情况。廉租房租金的收取，按市物价部门核定的建筑面积1.2元/平方米收取标准收取。公租房租金，暂按*政办发[2012]25号文件执行，按当年同区域同类住房市场租金平均水平的70%收取。租金主要用于其管理人员工资、工作经费及维修费用。

3、后续管理情况。成立了廉租房管理中心、公租房管理中心、**物业管理公司，专门负责管理保障房项目和小区后续物业管理工作。保障对象集中，素质不一、困难多、矛盾多，租金收缴难、小区管理难。但通过人性化管理，基本做到管理规范有序。

4、产权办理情况。廉租房、公租房产权归市住房保障管理中心所有，房屋仅租用。经济适用房和棚户区改造住房产权属划拨土地，产权证上注明土地性质为划拨，房屋类型为经济适用房（棚改房）。符合产权登记条件的保障房基本已办理房屋所有权证。

二、本地城镇保障性安居工程工作的好作法、好经验

在保障性安居工程工作中，我市重点抓好了*****棚户区改造和保障性住房分配运营管理工作：

（一）、近年*******棚户改造

基本情况：***市**街道办事处前身为原******，是国家第一个五年计划中****项重点工程之一，曾隶属于国家重工业部、冶金部和中国有色金属工业总公司。是国家**矿产资源开发利用的主要基地之一，为国家经济建设和地方经济发展作出了巨大贡献。由于原有矿区资源濒临枯竭，于2003年实施政策性破产关闭。2004年12月28日经省民政厅批准成立**办事处。有常住人口1.6万人，其中退休职工6000人，有住户5475户，其中无房户621户，占12%。有住宅17.3万多平米，其中棚户区5.54万平米，占36%，其中又有212户2.35万平米建筑在采空区。为切实解决**地区居民住房问题，我们在省市主管部门大力支持和地方党委政府的高度重视下，从2010年开始，积极有序推进国有工矿区区棚户改造。至2013年底，共完成1815套并全部分发到住户手中。

主要做法：

1、领导重视，精心组织

我市市委、市政府对桃矿棚户区改造高度重视，成立了由分管市长任组长，相关部门单位为成员的专门工作领导小组，多次召开专题会议，就立项、资金配套、用地、规费等提出明确要求，并将**棚户改造列为市政府实事工程。市委、市政府主要领导多次来**调研、座谈，反复征求意见。我市市委书记**调任***后，调研的第一站就选在****，并在座谈会上明确表示“要将**打造成全市小城镇建设的样板”，对**棚户区改造给予大力支持，同时要求相关职能部门在项目申报、技术指导方面全力配合。市委副书记、市长***多次亲临施工现场进行现场指导。市房产局在项目申报、技术指导方面给予了大力支持。同时办事处积极落实市委、市政府领导的指示，将棚户区改造列为改善民生的首要任务，成立了由工委书记任总指挥，办事处主任任组长的项目指挥部。

2、主动作为，准备充分

一是突出规划编制。我们按照打造“富裕、秀美、文明、宜居”新**的定位，坚持统筹规划，不单纯就棚改而改造，对重点片区按照“成片、成块、成建制”的要求，聘请了湖南省第一工业设计研究院、***市建筑勘察设计有限公司等单位，编制了棚户区改造详细规划。二是突出摸底测算。组织国土、规划、财政、建设等部门，对棚改项目的拆迁费用、建设成本进行详细核算，算好改造成本账，为制定统一的开发政策、增强政府调控能力奠定基础。三是突出安置政策制定。按照让老百姓尽量少花钱，甚至是不花钱就能住上新房子，让发展成果惠及老百姓的原则，制定了《关于进一步加快推进棚户区改造的实施意见》和《关于棚户区改造房屋拆迁补偿安置的意见》，出台了一系列优惠政策：如办事处原棚户房大部分为20—30平方米，我们在棚改中明确规定，以50平方米为基准，50平方米以下的房屋居民不出钱，50—60平方米的居民只出多余面积的50%，60平方米以上的居民处多余面积的100%，并且所有的税费都有办事处承担，最大限度地让利于民。四是突出舆论环境的宣传。充分尊重居民的知情权、参与权、表达权和监督权，广泛宣传棚户区改造政策，充分获得广大居民的理解和支持。办事处印发致广大居民、党员干部的一封信2万余份，制作悬挂棚改宣传标语120余幅，制作墙体标语200多条，广泛宣传棚改的重大意义和优惠政策，引导广大干部群众共同维护拆迁工作秩序，在全办事处营造了棚改工作的浓厚氛围。

3、坚持“三严”，确保成效

一是严格按照程序招投标。在工程招投标上我们严格按照《招标投标法》，实行公开、公平、公正的原则，在招投标上做到“七不”：不打招呼、不管招投标的不插手招投标、指挥部成员亲朋不参与招投标、不接受任何形式的请吃、不参与招标方安排的娱乐活动、不泄露招投标信息、不干扰招投标事宜。通过随机抽选招标公司和监理公司，严格起草、审查招标文件，公开、公正组织开评标，全程跟踪施工组织、实施等步骤，严把准入关。二是严格按照制度管理资金。加强资金管理，确保专款专用。为严格管理资金，我们设立专账专户，确保专款专用，根据工程进度拨款，保证工程运转正常，不因资金问题而影响工程的进度。严明财政纪律。为了确保资金的正常使用以及发挥资金的正常效率，我们坚持民主管理，集体会审、一支笔签字的原则，对弄虚作假、侵占挪用和违规使用的，要求依法严肃查处。严订章程。建立专项资金管理制度、项目会审制度、原始台帐会签制度，对于手续不全的，财务拒绝支付。严格遵循工程结算流程，坚持实事求是合理使用的原则。建立工程竣工结算中的核对与编制好结算资料的四个环节，工程量的审核、定额单价的审核、其他费用的审核，严格按规定流程审核结算。三是严格标准监管质量。我们按照国家有关规定和程序，聘请了有相应资质的监理公司实施工程质量的全程监管。同时，我们根据工程的实际需要，也组建了工程技术部，聘请技术顾问和设计人员8名，坚持在现场把关，以适时解决工程施工中的技术问题；依法依规按程序聘请组成了项目监理部，配备监理7人，加强对施工过程中的质量监督管理；除了专业的项目监理、质量监督以外，我们还聘请了人大代表、老干部、老工程师，组成12人代表的群众质量监督小组，天天在施工现场跟踪监查质量，形成了质量监管横向到边、纵向到底的立体监管模式，从而有效地杜绝了“豆腐渣”工程的出现。

4、多方筹措，破解资金难题

棚户区改造最大的难点就是改造资金问题，我们在地方财力有限的情况下，通过多种途径筹措改造资金，积极创新工作思路，采取“对内挖潜、对外吸引、对上争取、对下合作”的办法力克棚改资金瓶颈难题，取得了棚改工作最好水平。一是对上争取资金。认真做好各种调研及报表等基础工作，积极争取国家专项补助资金和市级财政配套。同时大力加强与省***局的汇报衔接力度，争取省***财政补助，近年来我们共争取省***财政补助800多万元，全部用于棚户区改造建设。二是对外招商引资。我们积极盘活自身资源，加大招商引资力度，通过各种媒介宣传我们良好投资环境，完善政府服务职能，有效增强了**对外招商吸引力，以土地为资本，吸引“老板”投资，建成后的房屋优先安置**职工。三是大量吸收社会资金。积极向金融机构申请专项改造贷款直接用于棚户区改造，以门面做抵押鼓励个人带资投入棚户区配套设施建设，加快棚户改造步伐。同时向居民积极宣传棚改政策，引导居民科学回迁，吸纳居民手中资金，交纳回迁安置房的结构差价及上靠户型的成本造价。

（二）、我市保障性住房分配运营管理工作

我市保障性住房小区入住对象符合条件、入住管理规范；环境好、氛围好；租金收缴率100%。主要做法：

1、强化制度建设，确保分配运营阳光化。一是制定保障性住房管理制度。先后出台了《***市城镇廉租住房申请、审核及退出管理细则》、《***市廉租住房实物配租管理办法》、《***市廉租住房实物配租摸号选房规则》、《***市经济适用住房销售管理办法》等一系列文件，制定了保障性住房分配管理办法和联席会议审批制度。二是严格执行“联合审批，三级公示”制度。三是强化年审退出机制。对保障对象实行动态管理，每年3-5月份，组织居委会、办事处、民政等单位联合进行年审，对承租人家庭情况已发生了变化不再符合实物配租规定条件的，或将所承租的廉租住房转借、转租、改变用途或累计6个月以上未交纳廉租住房租金的，取消其廉租住房保障资格，收回廉租住房，并按照有关规定进行查处。对于空置、转让、出租的保障性住房予以回收，使真正有需要的低收入家庭得到实惠。

2、强化关口管理，确保入住管理动态化。一是把好准入关。严格按规章制度办理各类保障房的申请、审核、分配工作，全过程一律公开化，重点做好分配政策、分配程序、分配房源、分配对象、分配过程、分配结果的“六公开”，坚决堵塞漏洞，严防不正之风。二是把好配售（租）关。对符合条件的保障房申报对象，及时组织保障房配售（租）摸号选房大会。我市先后进行了9次保障房配（租）售摸号选房现场会。三是把好退出关。建立保障对象入住的住前、住中、退后三查机制。即住前审查入住资格，入住过程中检查家庭收入变化情况，退出之后检查腾房补入到位情况。对入住保障户每年进行年审，对不符合入住条件的限期收回，重新分配。四是把好监督关。建立了群众监督、舆论监督、司法监督、人大监督等多种监督体系，对保障性住房建设和分配全程进行跟踪监督，确保公开、公平、公正。做到充分尊重社会各阶层群众的“知情权、话语权、参与权”，凸现“全程监督，公开透明”。五是规范物业管理关。对已竣工入住的**小区、原**小区，我们投入60多万元成立***物业公司，引进市场管理模式，进一步规范小区物业管理，积极打造环境优美、设施齐备、功能完善的优质住宅小区。

3、强化服务交流，确保分配管理人性化。保障性住房分配管理涉及千家万户，连接各方各界，社会关注度高，群众期望值大，稍有不慎，就易造成误解，引为矛盾。为此，我们重点从三个方面做好与群众的交流沟通，取得群众的支持，情感上的相通。一是做好政策宣讲，保证政策执行全覆盖。二是制定轮候配租（售）机制。三是及时解决入住后群众反映的各类问题。在已竣工入住的**小区、原***小区等，我们组织人员24小时值守，对每名入住对象反映的问题，不分大小，不论缓急，一律认真对待，及时处理，决不留半点隐患，全力打造环境优美、群众满意、安居和谐的保障房住宅小区。

三、面临的问题及改进对策

（一）保障性安居工程的顶层设计

1、保障方式的思考。

考虑到住房群体的特殊性及产权权属的复杂性、今后新的住房困难群体的出现，建议：①保障房采取产权归政府所有，只租不卖，加强退出机制的政策设计。同时实行货币补贴和实物配租相结合来解决住房困难群体的住房目的。②建立保障房申请的部门联审机制（房产、民政、工商、公安、交警、劳动人事、银行），并建立统一的收入及财产情况信息平台。③建立保障房诚信体制。对提供虚假信息骗取者，应进入诚信档案，实行社会联动制约机制。④退出机制应有严厉的惩戒和强制措施。

2、政策制度的思考。

①每项政策的出台要有很强的操作性，有完善的配套政策依据作指导（各部门政策上要一致）。如：经济适用房、棚改房，在银行按揭上，住房保障政策上对保障对象可进行银行按揭贷款，而银行在执行政策上又有很多不符合银行贷款的条件要求（如划拨用地不能作抵押，无稳定的收入来源还款保障不能贷款等），执行上都很尴尬，而是以办不了而告终。由此造成个别保障对象不能理解，到处上访。

②要能简化程序和流程，才能达到预期效果。如：保障房项目实施时间节点要求很严，面临不确定因素很多，特别是拆迁户要求，拆迁资金兑付要快，而银行贷款门槛高、手续程序复杂，资本金及抵押物等与商品房开发项目同等条件，导致实施过程中困难重重。针对这一特殊性，在政策上要有可操作性，金融部门在保障房建设方面也要承担一些义务和责任。贷款政策也不切合实际，没有针对保障房，特别是棚改房的特殊情况，应调整贷款政策，如棚改前期拆迁补偿资金，是一笔需兑现的较大资金，资金不补偿到位，老百姓的拆迁矛盾没法解决，拆迁工作就难开展，导致连锁反应，相应工作便停止不能进行。而银行贷款却要按融资要求项目进展到施工许可证办理完成才能安排，明显与实际出入较大。

③社会资金、民间资本，主体人考虑多的是资金投入效率、政府保障措施。可以对租金收入优先偿还其投入的资金，或者是协议约定其投资产权、经营权、经营期限等。保证资金回报率。应有统一的政策和说法，如上面只定原则，而纪检、审计等监管部门又只按条条框框卡，下面很难操作。

④促进保障性安居工程的可持续发展，必须确定专门的管理人员，同时保证物业维修资金。由于保障房维修资金尚无着落，而维修是必然，县级财政又是吃饭财政，希望能得到中央、省级的专项补助资金，另外当地财政也考虑部分资金来弥补该项缺口；物业管理人员工资及经费每年财政应列入预算。

3、租金定价机制的思考。租金的收取标准，分类补贴，充分发挥租金的调节作用。省级应确定各类保障房的定价原则，否则下面很难操作。

（二）资金的筹集和管理

1、资金的筹集。如何完善多元化投入保障机制，形成政府、企业、银行协调联动、共同投入的良好格局，解决保障性安居工程“钱从哪儿来”的问题。如何确定地方配套政策，如何科学确定省级配套政策和标准。具体到地方是吃饭财政，公共财政预算投入只是一句空话，应加强：①配建政策要硬；②土地收入、住房公积金提取要真正到位，必须加强省级财政部门对地方政府的监管；③公共财政预算，特别是工作经费、机构编制，省级应有强行规定约束地方政府。

2、资金的分配。如何完善现有的“因素＋公式”的资金分配办法，科学合理分配财政资金。应结合考虑各地财政状况，合理调整系数，防止财政状况好的分配钱多，较差的特别是人口少的分配钱却偏少，形成恶性循环。

3、资金的使用和监管。主要是财政部门要改革监管方式，在住房保障部门设立专户，将资金及时拨付到专户，重点加强建设过程中的使用情况监管。而资金拨付时的前置限制，说穿了保障房建设本身程序复杂、难度大、各项目实施单位都不是很积极，如果资金使用要求过于苛刻，加上财政不能及时拨付，导致帐上的钱用不下去。

（三）保障性安居工程的可持续管理

1、在完善保障性住房的进入退出机制，促进公平分配，让保障房住得进，也退得出方面：保障房只有产权归政府，只租不卖，严格准入条件，严格动态管理，对保障对象的无理诉求要进行严厉打击，并且上下一心，口径一致，才能确保该项工作的可持续管理。

2、保障房空置的主要原因：不是真正无人住，而是交通及生活不便，给入住对象增加额外负担，造成雪上加霜。

3、在引导社会力量参与保障房建设，推进政府购买服务，采取有效措施加入保障性住房的后续管理方面：关键是政策支持，应鼓励“闯”、“试”，别动不动就用条条框框卡、查，否则没人敢“试”，上面怎么鼓励也于事无补。

4、公共租赁住房和廉租住房并轨，关键是如何核对对象的收入及财产状况，实行差别化租金，缺少说服力和可操作性。

5、对共有产权试点的考虑和想法。

不宜强行推广。因：①租金难收缴，理论上可按比例收缴，操作起来影响因素很多；②物业管理费难收缴，主要是权利人的义务履行有困难（公有部分产权人）；③维修责任难划分，有扯不清的皮。

6、推进棚户区改造的难点。

①融资难。前期征拆资金需求量大，而银行恰好设制许多条件都是项目前期难到位的（如“四证”：土地使用权证、工程用地许可证、工程规划许可证、工程施工许可证）；银行融资要求先要有省下达的棚改计划，而计划一下达考核时间节点严，实施中不确定因素多，很难按预期时间推进，导致不能完成目标任务，而考核上要问责。想提前先行启动棚改项目，达到一定条件再作项目计划申报，而银行融资又设定了条件，融资不到，拆迁补偿资金不能对付，拆迁工作不能完成，项目实施也就推不动。结果是实施单位很无奈，左右不是。

②棚改项目中产权形式复杂，政策打架，难完整到位。如商业配套的土地取得形式、补交土地出让金程序；商业地块的招、拍、挂，如何与项目同期建设；如何便于开发商统一开发，避免开发商担心，难啃的要我们做，赚钱的是别人干。

如何保障资金安全篇3

[论文摘要]社会保障基金是社会保障制度的核心问题，是其的物资保障基础。从社会保障基金的管理现状出发分析目前存在如何对基金保值增值的问题，最后提出进行社保基金市场化运营的方式。

一、我国社会保障基金的来源和管理分析

(一)社会保障基金涵义以及来源

社会保障基金是国家为了实施社会保障制度，通过法律、行政或市场运营等手段筹集积累的资金．社会保障基金是社会保障制度的首要问题和核心问题，是社会保障制度能顺利进行的基础和物资保障。因此，对社会保障基金的管理问题尤其是如何在社会保障基金的运营中实现保值、增值是进行社会保障制度改革和发展的一个关键问题。

我国目前社会保障基金的来源从具体项目来分主要包括:由城乡企业参保企业和职工缴费建立起来的职工基本养老保险，医疗保险，失业保险，工伤保险和生育保险基金；由各级政府财政拨款和个人缴费建立起来的职工基本医疗保险基金；由政府财政全部拨款建立起来的机关事业单位职工基本养老保险基金；依靠企业和职工缴费建立起来的企业化管理的事业单位职工基本养老保险基金；各级地方政府财政拨款建立起来的城镇最低生活保障基金，等等。

我国社会保障基金按筹集的方式分可分为一下三类:一是国家强制执行的由投保人和其单位共同缴费筹资的社会保险基金主要用于养老，医疗，失业，工伤，生育保障，住房保障等。第二是由国家财政拨款用于社会救助，社会福利，社会优抚，社区服务的基金。第三是以个人投保，企业投保和互保险形式存在的商业保险基金。

(二)我国社会保障基金的管理现状

我国现行的社会保障制度是社会统筹和个人账户相结合的社会保障统筹制度，从实施到现在经过一段时间的发展对我国社会保障基金的发展有一定的作用，并且初步建立了多层次社会保障基金的管理模式，但是在对社保基金的管理和投资方面还有一定的问题。

1.我国社会保障基金的投资渠道单一，流动性比较差

有关统计数据表明，我国近年来社保基金的增长速度快，在通货膨胀的风险下如何使社保基金有效的保值增值是一个复杂的问题。目前根据有关规定我国社保基金只能投资国债和存入银行，这种投资安全系数高，但从长远来看存在贬值和流动性较差的风险。社保基金贬值的问题来源于通货膨胀。而流动性较差的问题是因为对国债的投资。目前社保基金实行的是收支两条线的管理方法，基金的余额除预留两个月的支付费用外其余的按规定只能全部用于购买国家特种定向债券，任何单位和个人无权用于其他任何形式的投资。从我国现在发行的债券种类来看凭证式国债的利率比较高，我国的社保基金基本投资在凭证式国债，但凭证式国债一般不能上市流通，流动性较差，所以社保基金在做这种投资后的流动性也比较差。

2.随着老龄化问题的日益突出，社保基金面临入不敷出的问题

随着全球进入老龄化社会，各国政府都在采取相应的措施来解决退休福利的问题，特别是社保基金的管理问题得到了各国政府的关注。我国也即将面临一场人口的变化，目前我国还处于一个较年轻的社会，2004年我国60岁及上的老龄人占人口总数的11%，但到2040年，联合国估计该比例将上升到28%。我国也将面临老年化问题。随着老龄化问题以及因国企改革退休，下岗职工的增多，用于养老，医疗保障的费用以及下岗职工的失业保障基金大大增多，这使我国社会保障基金的支出急剧大幅增长，而社会保障基金却增长缓慢并存在贬值的风险，这使我国社会保障基金面临入不敷出的困境。

二、针对以上管理问题提出几点改革建议

为了解决我国社会保障事业发展中遇到的社保基金筹集问题，我国大部分学者以及社会上从事社保工作的人员，提出了很多解决的方法，大致归纳主要有以下两种:

(一)改社会保障费为社会保障税

开征社会保障税是国际上社会保障系统普遍采用的筹资方式，目前在已经建立社会保障制度的140个国家中有80多个国家开征了社会保障税。采用社会保障税有强制性特点，通过强制征收增强了政府的宏观调控能力，保障社会保障基金的征收；能向社会及时足额的供给社会保障基金；使我国经济体制能更好的同国际接轨，有利于我国的对外开放。

(二)由现收现付制向基金累积制过渡

现收现付制是根据“量出为入”“以支定收”的原则，依据当年社会保障的支出来筹措社保基金的。采用此种模式可以避免因物价上涨而引起的通货膨胀问题，但因为我国即将进入老龄化社会以及国企改制大量员工下岗等问题的出现，将会对现收现付制这种筹资模式提出严峻的挑战。因此必须对现收现付制这种社保基金筹资模式进行改革，必须改为基金累积制。基金累积制是以“量入为出”为原则，是将将来发生的费用提前提取形成社会保障基金，即当期员工的保障费用由自己来承担。采用这种模式可以达到社保基金的收支平衡。但是采取这种模式也存在一个问题，那就是在漫长的积累过程中会面临通货膨胀的风险。并且我国现在是处于由现收现付制向积累制转变的过程中，出现了当代人要付两代人养老保险的双重负担，因此在这种转变模式中关键要解决如何使社会保障基金增值的问题。

以上两种筹集社会保障资金的方法是从两个不同的方面解决了社保基金制度改革中的部分问题。保障费改保障税是国家采取强制手段征收社保基金保障了资金的征收效率，由现收现付制向基金积累制过渡强化了社会保障中公民的自我保障意识。

三、社会保障基金的市场化运营

如何使社会保障基金不贬值达到保值增值是社会保障基金管理的重要难题。如果继续采用现在的管理模式存入银行或者购买国家债券，随着时间的推移，利率的调整，通货膨胀等因素很难保证社保基金的保值，甚至是贬值。因此为了社会保障更进一步的发展提出了社保基金进行市场化运营方式，在市场中获取更高的利润。

(一)社会保障基金市场化运营的内容

社会保障基金的市场化运营，是指由有关的经营机构将社会保障基金投入市场特别是金融资本市场中，使社会保障基金进入社会再生产领域，从而使社会保障基金在市场的经营中实现保值增值的目的。

由于社会保障基金的特殊性并不是所有的基金都能在市场中运营，要将基金分类根据不同的基金来进行市场化经营。根据流动性可以将社保基金分为三类:第一准备金，第二准备金，第三准备金。其中第一准备金是用来支付三个月以内的社会保障的基金；第二准备金是三个月以上一年以内的用于支付的社会保障基金；第三准备金是那些用于支付较长时期后给付的社会保障待遇的部分基金。根据分类，第三准备金流动性不大可以进行中长期投资，这部分基金是社会保障基金保值增值的关键。在进行投资的时候也要考虑要安全问题，由于社保基金的特殊性需要投资者将安全性放在第一位。目前允许社保基金投资的国家都采用多种投资方式相结合的形式，尽量分散投资的风险。

(二)社会保障基金的市场化运营方式

社会保障基金的市场运营根据不同的角度有不同的分类，但总的来说可以分为社会保障基金的金融市场运营以及非金融市场运营。

1.社保基金的金融市场运营

a.银行存款和购买国家债券

这是我国目前采取的最主要的保值增值方式。在我国银行存款和政府债券一般都是由商业银行或者国家委托商业银行来办理的。政府债券的利率一般高于银行的利率，而且风险比银行存款还要低，但是政府债券的偿还期限比较长，且流通性也有一定的限制。

b.购买公司债券和股票

股票是股份公司筹集资本时，向股东发行的载明一定股份的书名证明。股票分为普通股和优先股两种。公司债券也是公司为筹集资金而发行的一种有价证券，是持有者拥有公司债权的一种凭证。债券和股票都是属于有价证券，是现在公司融资的一种手段。社保基金在选择投资于股票还是债券是要根据投资的实际情况出发选择最安全的方式。

c.委托金融机构发放贷款

采用这种方式来运营社会保障基金，基金投资的安全性和金融机构定期存款相当，因为金融机构贷款利率比银行存款利率高，这样可以使基金获得更高的投资收益。

在委托金融机构进行贷款业务时，双方签订的合同要包括一下几个方面:委托贷款的总额，委托期限，贷款利率，偿还期限，资金用途，风险的承担等问题。其别要注意金融机构的监管问题，以及到期后资金的收回问题。

2.社保基金的非金融市场运营

a.直接投资企业事业

社保基金可以直接用以投资企业，事业单位。采用这种方式投资社会保障基金可以直接参与企业的经营管理活动，随时了解生产经营的动向，有较大的主动权。并且这种方式的投资可以获得比贷款和存入银行更高的利润。但是，这种投资方式也有一定的缺点，社会保障基金机构要承担全部的风险，安全性相比较前几种投资方式而言比较低，不利于风险的控制。

如何保障资金安全篇4

关键词：保障性住房；成本核算；资金管理

中图分类号：F293.33文献标识码：A文章编号：1001-828X（2014）011-000-02

保障性住房项目的开发，是应政府加大保障性住房建设力度的要求，在更高的程度上解决城市低收入人群住房问题。但是，在保障性住房项目开发过程中，经常因为管理上的不到位，屡有资金违规使用或者挪作他用，使政府投入资金效率低下，不能发挥投入资金的预期效果。因此，要提高保障性住房开发建设效率，发挥建设资金的作用。除了依靠政府支持，开发建设单位要结合现代企业管理要求，加强成本核算，重点控制与资金相关的风险环节。从实际出发，争取不断提高管理效果。

一、保障性住房建设资金的特点

作为任何一个房产开发项目，建设资金就是“血液”，在资金管理上都要求必须安全使用、成本效益原则，有效实现成本控制，以达到公司价值最大化的战略目标。当前，保障性住房的建设资金来源主要来自各级财政、政策性银行贷款、政府出资的企业自有资金等。无论是各级财政资金、还是贷款资金或者企业自有资金，均要求专款专用。各级财政专项补助资金在申报时，即要求明确该项资金只能用于什么性质的房屋建设，如中央预算内投资资金、省市级专项补助，明确用于项目直接相关的配套基础设施建设等，对于资金的使用，财政会进行全程跟踪、绩效评价。又如国家开发银行的政策性项目贷款，对于资金使用，必须严格执行项目可行性研究报告所列内容，并按实施项目自有资金配比严格拨付。因此，项目实施单位在建设过程中必须保证资金的专项核算、专户存储、按规定用途专款专用。由于保障房建设资金强调专款专用，故对于保障性住房项目而言，单位收到的每笔资金均应视为“专项资金”管理，因此建设单位收到的每笔款项必须在账上分类明细管理，否则根本无法或无法高效应对整个建设过程中及竣工后各级财政、金融及税务等的审计机构对单位的监管。

二、保障性住房开发项目成本核算与资金管理方法

（一）细化项目成本核算

1.开发成本设置辅助核算。保障房开发与其他房地产开发一样，建设周期长，成本费用多而复杂，如何客观、真实、准确的核算成本，科学的核算方法是关键。由于保障性住房开发项目资金管理的特殊性，因此在房地产开发企业会计制度进行会计核算的基础上。除项目前期共同承担费用及整体打包共同承担的贷款利息，列支在公司开发成本（前期费用）、开发成本（利息费用），此开发成本待项目竣工财务决算后根据投资比例进行分摊确认计入相应项目。对于项目直接发生的费用，采用国有建设单位基本建设会计（以下简称基建会计）进行辅助核算，将每一个开发项目作为一个核算单位。基于基建会计投资按照建筑安装投资、设备投资、待摊投资、其他投资分设，能较清晰地设置投资明细。如对于中央预算内补助资金对应的配套基础设施的投资部分，可在一级科目建筑安装投资下设置二级明细科目基础设施配套，下设三级明细科目（道路、绿化、给排水管网、等等）进行分类核算。按照权责发生制，会计核算及时准确反映工程投资完成情况及资金使用情况。对于项目设计费、各类建设规费、工程管理费等，按实际支付款项记入待摊投资；对于购入土地支出，按照实际购地价及与之相关的税费计入其他投资；项目主体建设投资，按由监理确认、咨询公司出具的跟踪审计价款，增加建安投资和应付工程款。期末将基建会计上相关的科目与公司账进行并账，公司将基建会计中建筑安装投资、设备投资、待摊投资、其他投资转入开发成本（**项目），同时减少资金科目或增加应付账款（**项目）；将收到的各级财政专项补助转入专项应付款（**项目），同时增加银行存款。基建会计同时冲销由公司各银行账户收支的款项，并将冲抵的资金支出作为对公司账的往来处理，该往来数也即公司投资该项目产生的现金流量净额。待项目竣工审计结束并完成财务决算，基建会计将投资转入交付使用资产，同时公司账结转开发成本，形成开发产品。分项目辅助核算，能较清晰地反映每一个开发项目的直接投资成本构成情况及资金流向。

2.科目设置体现功能分类。专项资金管理最基本的要求即是项目支出专款专用，这就要求随时能动态了解当前不同性质的不同来源的资金的收支结余情况。当多种来源渠道的资金都进入一个企业银行账户时，如何才能有效实现专项管理的目标。根据实际情况，公司应对明细科目进行设置，如资金明细科目，常见的做法是按照不同银行帐号分设明细，而保障性住房项目属于专户存储，需在此基础上进一步按不同的资金来源渠道设置三级明细科目，如：“银行存款---农行××户---中央预算内基础设施配套”、银行存款---国开行××户---棚改一期贷款资金、银行存款---国开行××户---公司自有资金”等等，基建账户将与之相关的资金同时设置资金明细科目，列支时在基建账上按明细支出一一反映，以每月末冲销资金账户并入公司。

（二）加强项目资金预算

分析项目建设各环节的风险控制点，理顺、优化业务流程，建立严格的资金授权、批准等相关管理制度。如项目建设中每月的工程款支付，未经工程监理人员、工程项目负责人的签字，财务人员不得提前确认，严格执行工程监理制度，明确各方责任。同时财务人员审验资料时要求承包单位提供足够的工程成果证明资料，并实地考查工程形象进度，确保资金安全使用。加强资金预算管理，项目的实施进度因受多方面因素的影响，在实际执行中与资金预算会有出入。因此，财务人员应及时了解各项目资金状况，并根据各项目具体情况，分析变动原因，按规定程序调整预算，及时与银行联系确认，或与业主单位沟通进行资金调剂等，有效避免因资金链断裂而影响项目建设的正常进行。

（三）建立项目沟通机制

一是财务部门应当加强与工程部的沟通，准确掌握工程进度，根据合同约定，按照规定的审批权限和程序办理工程价款结算，支付工程进度款；二是加强与工程部的衔接，及时统一对各项专项资金的理解，如对于财政拨入的一笔基础设施的专项配套资金，要求该项资金仅能用于电力、绿化、道路、给排水等基础设施建设，如何界定“基础设施”范围，如何在“主体工程”与“基础设施”费用之间区分，则必须有一个统一的正确认识，相应的每月的进度资料也要有正确的反映等，否则就违背了资金的专款专用原则。三是财务人员还需加强与金融机构的沟通，配合金融机构的监管要求，规范贷款资金支付程序，确保资金的正确使用。

三、结束语

保障性住房项目对促进社会稳定具有重大意义，做好保障性安居工程的成本核算和资金管理是保障房建设取得成功的重要保证。只有建立完善的内控制度，搭建科学的财务核算体系、做好全面的资金预算，加强有效的沟通，才能确保保障性安居工程如期优质完成，以充分发挥保障房建设资金的最大效益。

参考文献：

[1]霍雪梅.关于加强代建保障性安居工程项目建设资金管理的探索与建议（金融金济），2013（13）.

如何保障资金安全篇5

我们不妨听听联泰大都会首席执行官贝克俊先生的看法。

《理财周刊》：全球金融风暴下，对于联泰大都会的美国母公司大都会人寿是否有冲击呢?目前的财务情况是否良好呢?

答：金融风暴是全行业无法回避的问题，对于美国母公司来说，当然会有一定的影响。不过，以目前的情况看，财务情况依然十分稳健。

大都会人寿(MetLife)的三季报显示，其承保业务的收入(包括保费收入、费用收入和其他收入)达到86亿美元，同比增长16％。其中团体保险业务收入达45亿美元，同比增长30％。同时，目前标准善尔对美国打都会财务实力作出AA评价，穆迪投资则作出AA2的评级。截至第三季度，大都会资本溢出达60亿美元，公司的现金流充裕，持有现金及现金等值亦以第二季度末的140亿美元增加至210亿美元，这些均保障了公司的偿付能力。

《理财周刊》：对国内投保人来说，可能更加关心大都会人寿在华子公司联泰大都会的财务状况，您能否透露一下呢?

答：这确实是客户关心的问题。值得高兴的是，联泰大都会的投资并未涉及海外市场，当然没有投资任何衍生产品，所以此次金融风暴没有对公司造成困扰。

由于联泰有较好的风险管理系统，未直接参与中国股市的投资，虽然在其他投资上也有亏损，但程度较轻，不会对公司资本运作造成任何影响。所有投保联泰大都会保险产品的消费者都可以放心。

《理财周刊》：当下，全球金融局势动荡不安、前景未知。对于普通家庭来说，如何利用保险更好地做理财规划呢?

答：我们首先需要明确，保险最主要的功能是提供保障，为家庭带来一份安心，在健康、生命、养老、教育等各方面未雨绸缪。

每个家庭都有不同的家庭负债表、损益表，这也就形成了不同的保险需求。在投保保险产品时，可以根据不同的年龄阶段、家庭经济情况等做出选择。例如，年轻的时候，可以注重生命保障；单身人群不可忽略健康风险；人到中年后，不妨投保养老产品，以防活得太老。联泰的“乐活一生”产品就是一款终身年金保险，可以持续领取年金和分红直至身故。

保费的支出同样是家庭花销的一部分，一般可以控制在家庭年收入的10％-15％。不过，这只是最基本的计算方式，对于高收入人群或经济条件有限的家庭还应特别对待，每份家庭保险规划都应度身定做。

如今的金融环境，其实是为保险市场提供契机。当人们意识到风险的存在，才明白保险的意义。

《理财周刊》：当投资市场一片暗淡时，投资类保险产品自然难逃厄运。特别是投连险账户亏损引起的纠纷时有发生，您认为原因何在?应该如何避免呢?

答：联泰大都会的投连产品在2007年销量很好，我们很少接到客户有关收益情况的投诉。我想，这与销售产品时，保险人、银行理财员的讲解密不可分。联泰的原则是只让有经验的人销售投连产品，对于刚入行的新人则不允许。因为投连产品的收益是无法保障的，可能造成亏损，这需要明确说明。如果纠纷发生，很可能是客户误解了其存在的风险J生，保险公司有不可推托的责任。

如何保障资金安全篇6

关键词:和谐社会农村社会保障制度

一、农村社会保障制度的缺失是构建和谐社会的重大障碍

“和谐”是中国传统哲学文化的一个重要范畴。和谐包含着人与自然、人与社会、人与人之间的和谐。什么是和谐社会?尽管人们对和谐社会划分的标准不同，但对和谐社会本质特征的认同上基本是一致的。和谐社会是“民主法治、公平正义、诚信友爱、充满活力、安定有序、人与自然和谐相处。”①公平与正义、协调与有序是和谐社会的重要特征。建立和谐社会自古以来就是人类孜孜以求的美好理想，“大同小康”自古就是中华民族的美好追求。社会主义和谐社会应该是一个没有身份歧视的社会，也就是说任何社会成员都不会因为他的地位、职业、出身、年龄和性别等方面的差异而受到不同的待遇。但长期以来，我国社会保障制度出现“城乡二元结构”格局，推行的是“一国两策”作法，即“对城市居民是一套政策，对农村农民是另一套政策”。社会保障的“一国两策”实际上将整个农村人口排挤在保障体制以外，广大农民没能享受应有的社会保障权利，始终处于社会保障体系的边缘。到目前为止，除一些经济较发达的地区开始初步建立农村社会保障制度的试点外，绝大多数农村还没有建立社会保障制度。农村社会保障的形式主要是农村社会救济，只有少数地方实行了农村社会养老保险及合作医疗保险。到2003年止，我国有1870个县(市、区)不同程度地开展了农村社会养老保险工作，5428万人参保，积累基金259亿元，198万农民领取养老金，参加养老保险的不到农村人口的10%。我国于2002年开始建立以大病统筹为主的新型农村合作医疗制度，截至2004年6月，覆盖9504万农业人口，实际参加人数6899万人，共筹集资金30.2亿元。至2005年1月底，中国只有8个省份全面建立农村最低生活保障制度，覆盖1206个县(市)。在已开展农民最低生活保障工作的地区，有473.3万村民得到了最低生活保障。这些数据说明农村社会保障的覆盖面窄、保障水平低、保障内容单一，与城镇居民保障水平相比有天壤之别。据2004年劳动部和民政部统计年鉴显现“城镇劳动者(包括私企、个体、离退休人员)人均社会保障支出为1765元，而农村劳动者仅有14元，城乡比例高达126:1这是城乡差距比例最大的领域。”②

公平与正义是社会和谐的前提与基础，和谐社会的目标追求需要落实在社会公平和正义的实现上。农村社会保障制度的缺失，是极不公平的，与构建和谐社会也格格不入。农村社会保障制度的缺失是构建和谐社会的重大障碍。只有公平建立农村社会保障制度，一个真正意义上的和谐社会才能到来，否则构建和谐社会就成为一句空话。农村社会保障制度是我们认识和谐社会的一个视角，只有当农村社会保障制度建立的时候，真正意义上的和谐社会才会到来。

二、建立农村社会保障制度是构建和谐社会题中应有之义

2004年3月14日十届全国人大二次会议通过的宪法修正案对宪法第14条增加一款，“国家建立健全同经济发展水平相适应的社会保障制度”。国家“九五”计划提出，我国“到2010年，要形成比较完善的社会保障体系”的目标。“十五”计划明确规定了健全我国社会保障制度的重要原则。“十一五”规划郑重提出加快完善我国社会保障体系“是维护社会公正、协调社会利益、构建和谐社会的重要方面”。勿庸置疑，建立农村社会保障制度是构建和谐社会题中应有之义。建立农村社会保障制度对构建和谐社会具有重要的现实意义:

1.建立农村社会保障制度是构建和谐社会的客观要求。社会主义和谐社会应该是一个公平公正的社会。只有实现社会公平，才能协调各方面的社会关系，从而有利于调动人民群众的积极性，有利于实现社会和谐稳定。公平社会应当保障每个社会成员都享有平等的国民待遇，不受民族、性别、职业等等的差异而受到歧视和限制。构建和谐社会的出发点和归宿是为了人的自由全面发展，如果把农民排斥在社会保障范围外，农民基本生存权利都不能得到社会保障，和谐社会无从谈起，社会再发展，也无法真正体现“以人为本”的社会价值;另一方面，“以人为本”只有在和谐社会中才能得到体现。公平建立农村社会保障制度，妥善协调各方面的利益关系，实现社会利益的分配和谐，是和谐社会的真实体现。如果没有一个公平社会保障体系，特别是如果没有一个包含广大农民在内的从养老到医疗、失业等项目的社会保险体系，构建和谐社会就会缺乏坚实的政治、经济和社会基础，或者说，离开了这个坚实的基础，和谐社会就无法实现。社会公平是社会主义和谐社会的一个重要标志，建立农村社会保障制度，是社会主义和谐社会建设的客观要求。

2.维护社会稳定的重要条件。唯有社会和谐，才有社会稳定;唯有社会稳定，才有社会和谐。一个连稳定都有问题的社会，无法建立和谐社会。在任何一个社会形态中，保障民生对保持社会稳定、缓解社会矛盾和冲突是一个至关重要的因素。古今中外，人类的一切冲突和战争，大多是由不和谐因素引发的。我国正处于人均国内生产总值1000～3000美元的敏感阶段，社会保障的“一国两策”如果继续实行下去，势必使工农、城乡之间的差距和矛盾进一步加剧，达到一定的程度将有可能危及社会的稳定与安全。加快建立农村社会保障制度，实施社会财富的再分配，平衡各方利益关系，保障农民最低的生活要求，是维护社会稳定的重要条件。农村社会保障的缺失，不仅严重影响到农村和整个中国社会安全与社会稳定，而且不利于构建和谐社会目标的实现。转贴于

三、在构建和谐社会的框架下建立农村社会保障制度的思考

要建立完善的农村保障制度不是一件容易的事情，但绝不能回避。公平与正义、协调与有序是和谐社会的本质特征，在构建和谐社会的框架下，必须做好建立农村社会保障制度的有关工作:

1.加强立法工作。社会保障立法先行或依法推行，已经成为一种国际惯例，现行中国社会保障制度具有很重的“非法制化”色彩，也没有体现出其公平与正义性。作为政府必须通过立法工作和程序，把广大农民纳入由国家所编制的社会保障安全网之中，把建立和完善农村社会保障制度纳入法制的轨道，强制农民参加农村社会保障，使农民从自愿投保到强制性缴费的转变。要公平建立社会保障制度，根据我国的实际情况，尽快制定出适应社会主义市场经济体制的农村社会保障法规及具体实施细则，以法律形式规定农村社会保障的原则、性质和组织结构;规定保障基金的筹集、管理和运行办法;规定政府扶持农村社会保障的责任方式等等，使农村社会保障事业有法可依。

2.做好宣传和规划工作。农民社会保障意识是建立农村社会保障体系的前提和基础，各级政府和组织要强化宣传教育，全面提高农民参加社会保障的意识。要根据农村的特点，制定出适合农村的宣传教育规划，按照“舆论先行”的原则，在农村进行广泛的社会保障政策以及社会保障优越性宣传;要建立社会保障宣传日，确立宣传主题，扩大宣传效果，让农民了解社会保障将给他们带来的实惠，增强他们主动参与社会保障的意识。要加强政府的督促和检查力度，将建立农村社会保障体系列入政府工作的考核范围，努力把这项工作落到实处。各级政府须把农村社会保障事业列入当地经济和社会发展规划，优化配置社会保障资源。一方面，对保障项目、保障标准、资金来源、保障对象、组织实施、监督管理等方面做出制度安排。另一方面，设立专门的管理和监督机构，配备专门的工作人员。

3.加大对农村社会保障的投入。切实增加政府投入，进一步推进由财政支撑的农村社会保障事业发展。在资金筹集上，要加大政府财政投入，多渠道筹集保障资金。如何筹措农村社会保障资金是农村社会保障成功与否的关键。目前，“全国社会保障基金的资金来源包括财政预算拨款、国有股减持收入、公益金收入和投资收益。要在国家的财政预算中，根据社会保障资金的需求，在财政支出中公平地划出农村社会保障基金，才能确保农村社会保障资金的足额到位。另一方面可以接受社会对保障事业的捐助、部分罚没收入、土地的转让费、公益金收入和投资收益等，都可以吸收充实到社会保障资金中来。国家还要可以通过开征新税源或完善有关的税收制度，以保障农村社保资金的来源。建议财政部发行社会保障特种高利率国债，提供适合社会保障基金投资的特种建设项目。

4.加强社会保障资金的管理，确保资金保值和安全。2000年，政府做出决定，建立全国社会保障基金，同时设立全国社会保障基金理事会，负责管理运营全国社会保障基金，实现其保值增值。从这几年的情况看，理事会较好地实了社保基金保值增值目标。应强调资金的专用性，任何组织和个人不得以任何理由挪作他用，对违规者应严肃处理，追究其法律责任。此外，必须设立全国统一社会保障账号，国家为每个农民建立完全个人账户制，政府每年为他们支付一笔社会保障金，农民不论前往何地工作和生活，账户随其工作地转换而转移。强制社会各种经济成份的用人单位、企业必须为农民工存入一笔社会保障金，直接注入个人账户。

5.加快建立农村社会保障工作平台。农村社会保障体系关系到广大农民的切身利益，应尽快建章立制，以规范、具体、配套的政策措施保证这项事业的健康发展。要健全组织机构，理顺管理体制。建立有财政、劳动、民政、卫生等部门组成的农村社会保障工作机构，负责规划、政策、实施办法的制定和资金征收、管理、使用情况的监督检查以及资金保值增值的策划。明确各级政府及有关职能部门在资金筹措和管理等方面的责任分工。建立健全适合农村社会保障实际工作的业务、财务、基金和档案管理等各项规章制度，实行岗位目标责任制。严格监督和检查，实行业务公开和信息定期制度，增加工作的透明度，大力推行和普及规范化操作。要加快实现农村社会保障四级平台(市、镇、管理区、村/社区)的网络建设，建立农村社会保障协管员队伍来提高管理和服务水平，切实推进农村社会保障工作。

总之，尽管建立农村社会保障制度需要做许多工作、也会遇到很多困难，但是要构建真正意义上的和谐社会，农村社会保障制度勿容缺失。如果农村社会保障制度尚未建立，大量农民被排斥在社会保障的范畴外时，就武断地宣布和谐社会的到来是极其不负责任的。

参考文献:

①胡锦涛:深刻认识构建社会主义和谐社会的重大意义扎扎实实做好工作大力促进社会和谐团结[N].人民日报，2005-02-20(01).

②朱庆芳:从指标体系看构建和谐社会亟待解决的几个问题[J]，中国党政干部论坛，2006(2).